HERENCIA DE FONDOS PREVISIONALES Y PENSIONES DE SOBREVIVENCIA
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TEMAS PÚBLICOS
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Nº 1523 - 2
26 de noviembre de 2021
ISSN 0717-1528
HERENCIA DE FONDOS PREVISIONALES Y
PENSIONES DE SOBREVIVENCIA
• En el sistema previsional vigente, cuando un afiliado fallece, sus beneficiarios legales
EVOLUCIÓN EN EL TIEMPO Y POTENCIALES
reciben una pensión de sobrevivencia. En caso de no tener beneficiarios, los fondos
de su cuenta de capitalización individual son pagados por las AFP a sus herederos.
• Los fondos previsionalesMEJORAS
son heredables gracias a que los ahorros para pensiones se
encuentran en cuentas individuales de propiedad de cada afiliado.
• Lo anterior se pierde cuando se tiene un sistema de ahorro colectivo, como el
propuesto por el candidato Gabriel Boric, donde no se tiene propiedad del ahorro
realizado, porque no existen cuentas individuales.
El programa de gobierno del candidato Gabriel Boric busca eliminar la
administración privada de los fondos -hoy a cargo de las AFP- y crear un sistema
colectivo donde se pierde la propiedad de los fondos personales. Al no tener
propiedad sobre ellos, y en el caso que el aportante fallezca, los aportes por
concepto de cotización realizados durante la vida laboral no son heredables, porque
son parte de un fondo colectivo. Sin embargo, si hay sobrevivientes generarán una
pensión de sobrevivencia, tal como ya ocurre en el sistema previsional vigente.
Actualmente, el sistema de capitalización individual permite que al fallecer un
afiliado pensionado o activo, se entreguen pensiones de sobrevivencia a sus
beneficiarios legales que lo sobreviven y si no los tiene, heredar los fondos
ahorrados en las cuentas individuales, si se cumple con los requisitos que la ley
establece. Equivocadamente, miembros del equipo económico del candidato han
señalado que, en su propuesta, la herencia será igual a la situación actual a través
de la sobrevivencia. Esto es un error conceptual, por cuanto los fondos heredables
o herencias y las pensiones de sobrevivencia son cosas distintas entre sí.
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PENSIONES DE SOBREVIVENCIA
De acuerdo a nuestro sistema de pensiones, la pensión de sobrevivencia se origina
cuando fallece un afiliado (el causante), el que puede estar activo o pensionado1, y
la reciben sus familiares que cumplen con los requisitos establecidos en el DL N°
3.500. Son beneficiarios quienes forman parte del grupo familiar del causante: el o
la cónyuge o conviviente civil sobreviviente, los hijos de filiación matrimonial, de
filiación no matrimonial o adoptivos, los padres y la madre o el padre de los hijos de
filiación no matrimonial del causante. Cada beneficiario legal recibe un porcentaje
de la pensión del causante, como lo muestra la siguiente tabla:
PENSIONES DE SOBREVIVENCIA VAN DESDE EL 15% AL 60% DE LA PENSIÓN DEL
CAUSANTE SEGÚN TIPO DE BENEFICIARIO
Tabla N° 1: Beneficiarios legales de pensión de sobrevivencia sistema previsional vigente regido
por el DL N° 3.5002
Porcentaje de la
Beneficiarios pensión del
causante
1 El o la cónyuge 60%
Para el o la cónyuge, con hijos comunes que tengan derecho a pensión. Este porcentaje se
2 elevará al sesenta por ciento cuando dichos hijos dejen de tener derecho a pensión. 50%
3 Para la madre o el padre de hijos de filiación no matrimonial, reconocidos por el o la causante. 36%
Para la madre o el padre de hijos de filiación no matrimonial reconocidos por el o la causante
con hijos comunes que tengan derecho a pensión. Este porcentaje se elevará al 36% cuando
4 estos hijos dejen de tener derecho a pensión. 30%
Para cada hijo hasta los 18 años o mayores de 18 y menores de 24 solteros y estudiantes. La
calidad de estudiante deberá tenerla a la fecha del fallecimiento del causante o adquirirla
antes de los 24 años de edad. Este porcentaje se reducirá al 11% para los hijos declarados
5 inválidos parciales al cumplir 24 años de edad. 15%
Para los padres siempre que a la época del fallecimiento del afiliado sean causantes de
asignación familiar reconocidos por el organismo competente y siempre que no existan las
6 personas señaladas anteriormente. 50%
Fuente: Superintendencia de Pensiones.
Es importante mencionar que en el contexto del fallecimiento por causas de
accidentes del trabajo o enfermedades profesionales cubiertas por la Ley N° 16.744,
también se otorgan pensiones de sobrevivencia a los beneficiarios legales: cónyuge,
1
En el caso de los afiliados activos, el seguro de invalidez y sobrevivencia aporta al saldo de la cuenta
obligatoria el dinero necesario para asegurar un monto de pensión para los beneficiarios legales, que cumpla
con lo establecido en la ley.
2
También existen pensiones de sobrevivencia derivadas de la Ley N° 16.744, ley de accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales.
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madre de hijos de filiación no matrimonial, viudo inválido, hijos y ascendientes o
descendientes que causen asignación familiar. Los porcentajes de la pensión del
causante son similares a los establecidos por el DL N° 3.500.
FONDOS PREVISIONALES HEREDABLES
Cuando un afiliado del sistema de pensiones fallece, si no tiene beneficiarios legales
que reciban una pensión de sobrevivencia, el saldo ahorrado en su cuenta individual
se entregará a sus herederos como herencia3. El Compendio de Normas del Sistema
de Pensiones4 señala los fondos que constituyen herencia según el DL N° 3.500, que
son los siguientes:
a) Los fondos acumulados en una cuenta de capitalización individual (CCI), en
Depósitos Convenidos y en las Alternativas de Ahorro Previsional Voluntario
Individual o Colectivo (alternativas de APV o APVC), quedados al fallecimiento
de un causante y no contando éste con beneficiarios de pensión de
sobrevivencia5.
b) Los fondos acumulados en la CCI, depósitos convenidos y en alternativas de APV
al fallecimiento de un afiliado activo por un accidente del trabajo o enfermedad
profesional6.
c) Los fondos acumulados en la CCI y en las alternativas de APV, existentes al
fallecimiento de un afiliado pensionado por invalidez total o parcial de la Ley Nº
16.744, del D.F.L. N° 29, de 2004, Estatuto Administrativo, o de cualquier otro
cuerpo legal que contemple la protección contra riesgos de accidentes del
trabajo o enfermedades profesionales3.
d) Los fondos acumulados en las cuentas de ahorro voluntario de un afiliado
fallecido. Estos fondos hereditarios se deben cobrar en la Administradora que
los mantenga a la fecha del fallecimiento.
e) Los fondos acumulados en la cuenta de indemnización obligatoria de un afiliado
fallecido o de un imponente del sistema antiguo fallecido.
f) Los fondos acumulados en depósitos convenidos y APV, de un imponente del
sistema antiguo fallecido3.
g) Las pensiones devengadas y no cobradas por un afiliado pensionado fallecido,
incluyendo el monto de APS, si correspondiera.
3
Descontando el pago de la cuota mortuoria (15 UF).
4
Libro III, Título I, Letra G Otros Beneficios, Capítulo III.
5
Para mayor detalle ver https://www.spensiones.cl/portal/compendio/596/fo-article-6577.pdf
6
No obstante, en caso de pólizas de seguros, esta disposición aplicará sólo respecto a los depósitos
convenidos.
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h) Los retiros de excedentes de libre disposición cuyo pago ha sido cursado y ha
sido girado el respectivo cheque por la Administradora, pero no cobrado a causa
del fallecimiento del afilado.
i) Los fondos remanentes en la CCI al fallecimiento de un pensionado que se
encontraba en régimen de pago bajo las modalidades de renta vitalicia
inmediata o renta vitalicia diferida, no contando éste con beneficiarios.
Finalmente, si no existen sobrevivientes ni herederos en última instancia el
beneficiario es el Estado.
Al analizar estadísticas de la Superintendencia de Pensiones, desde septiembre
2003 a septiembre 2021, se observa que se han pagado en promedio 6.855
herencias anuales, de un monto promedio de $ 11.429.085. Con todo, el monto
acumulado en este período asciende a US$ 1.955 millones (Tabla N° 2).
ENTRE SEPTIEMBRE DE 2003 Y SEPTIEMBRE DE 2021 SE HAN PAGADO EN PROMEDIO
6.855 HERENCIAS ANUALES POR UN TOTAL DE US$ 1.955 MILLONES.
Tabla N° 2: Número y monto pagados como herencias en el sistema de pensiones
Número de Monto Anual Monto Anual Monto Acumulado
Herencias Herencia Promedio pagados en Herencia pagado en Herencia
Año entregadas en 1 año ( $ 2021) (millones de US) (millones de US)
2003 1.806 6.924.226 16 16
2004 4.508 8.210.659 47 62
2005 5.011 8.575.937 53 115
2006 4.879 9.634.867 59 174
2007 4.649 10.331.285 60 234
2008 5.639 10.314.228 72 306
2009 5.201 10.691.893 69 376
2010 5.442 11.227.640 77 452
2011 5.989 11.893.726 88 540
2012 6.987 10.260.341 90 630
2013 7.958 10.038.270 100 730
2014 8.247 11.458.011 118 848
2015 7.870 11.787.526 116 964
2016 9.479 11.952.715 142 1.106
2017 9.389 13.079.441 154 1.260
2018 9.478 13.906.477 165 1.424
2019 10.790 13.959.196 188 1.612
2020 9.293 15.547.477 179 1.790
2021 7.636 17.358.708 165 1.955
Fuente: Montos publicados por Superintendencia de Pensiones en UF. Considera valor UF
de $ 30.458,92. El valor del dólar considerado es $ 800. Cifras de 2003 y 2021, corresponden
al mes de septiembre.
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En particular, el crecimiento anual promedio del número de herencias pagadas en
ese período fue de 8,3%, pagándose 1.806 herencias en septiembre 2003 y 7.636 en
septiembre 2021 (ver Gráfico N° 1). Es decir, a septiembre 2021 se cuadruplicaron
las herencias entregadas respecto a las entregadas en igual período el año 2003.
A SEPTIEMBRE 2021 SE CUADRUPLICARON LAS HERENCIAS ENTREGADAS EN UN AÑO
RESPECTO DE SEPTIEMBRE 2003
Gráfico N° 1: Número de herencias pagadas cada año periodo 2003-2021(*)
12,000
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
0
2018
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2019
2020
2021
(*) Dato de 2003 y 2021 corresponden al mes de septiembre.
Fuente: Superintendencia de Pensiones.
EL MONTO DE LA HERENCIA PROMEDIO EN SEPTIEMBRE 2021 ES 2,5 VECES LA DE 2003
Gráfico N° 2: Monto anual de herencia promedio (*)
20,000,000
18,000,000
16,000,000
14,000,000
12,000,000
10,000,000
8,000,000
6,000,000
4,000,000
2,000,000
0
2021
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
(*) Dato de 2003 y 2021 corresponden al mes de septiembre.
Fuente: Superintendencia de Pensiones.
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Por otro lado, el monto promedio de una herencia pagada ha registrado tasas
anuales de crecimiento de 5,2% real, ubicándose en $ 6.924.226 en 2003 y llegando
en septiembre 2021 a $ 17.358.708 (ver Gráfico N° 2). Es decir, el monto de la
herencia promedio en septiembre 2021 es 2,5 veces la de 2003.
COMENTARIOS FINALES
En el debate público se debe distinguir entre fondos heredables del sistema de
pensiones y las pensiones de sobrevivencia. Ambas situaciones se dan cuando un
afiliado fallece: si tiene beneficiarios legales corresponderá entonces que estos
reciban pensión de sobrevivencia, pero si no los tiene, los fondos de la CCI pasarán
a sus herederos legales.
Las pensiones de sobrevivencia son otorgadas no sólo en el sistema de capitalización
individual, sino también en el sistema antiguo de las cajas de previsión, incluyendo
el sistema previsional de las fuerzas armadas y de orden y seguridad pública. Si la
causa es un accidente laboral o enfermedad profesional, la ley de accidentes del
trabajo también otorga pensiones de sobrevivencia.
Sin embargo, la heredabilidad de los ahorros previsionales sólo es posible debido a
que estos son de propiedad de cada afiliado, lo que se pierde cuando las
cotizaciones de los aportantes van a un fondo colectivo, como la propuesta del
candidato Boric.
Por lo tanto, eliminar la propiedad de los fondos hace que estos no sean heredables,
con lo que se perjudica a un promedio anual de 6.855 personas que reciben cada
una de ellas en promedio $ 11.429.085, de acuerdo a los datos de la
Superintendencia de Pensiones.
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