Impuesto de Delineación Urbana
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Impuesto de
Delineación
Urbana
Encuentre aquí toda la información para elaborar,
presentar y corregir el Impuesto de Delineación Urbana
ENERO DE 2021
VERSIÓN 3
1. REFERENCIA NORMATIVA
1.1. Ley 97 de 1913: Creación.
1.2. Decreto 1333 de 1986. Artículo 233 literal b: Autoriza a los concejos municipales
y al Distrito Capital de Bogotá a gravar con el tributo de la construcción de nuevos
edificios y la refacción de los existentes.
1.3. Acuerdo 28 de 1995.
1.4. Decreto Ley 1421 de 1993.
1.5. Acuerdo 352 del 23 de diciembre de 2008: Modificación
1.6. Resolución 1452 de 2009: Modificación para determinar el presupuesto de obra.
1.7. Acuerdo 756 de 2019: Exenciones VIS.
1.8. Resolución 3065 de 2019: Costos de construcción.
1.9. Circular 001 de 2020 Secretaría Distrital de Hacienda.
2. GENERALIDADES
Hecho generador Ejecución de Obras o Construcciones con licencia de
construcción o reconocimiento.
Responsable del Titular de la licencia: Propietario, poseedor, fiduciarias,
impuesto Fideicomitente y entidades facultadas para expropiar.
Base gravable Valor ejecutado de la obra.
Reconocimiento: (M2 construidos * M2 Planeación)
1. Base Gravable
Que equivale al monto total del presupuesto de obra o de construcción. Planeación Distrital
fijará mediante normas de carácter general, el método que se debe emplear para determinar
este presupuesto.
Se entiende por "monto total del presupuesto de obra o construcción" el valor ejecutado de
la obra, es decir, aquel que resulte al realizar la construcción, ampliación, modificación o
adecuación de obras o construcciones, dentro del término de la vigencia de la licencia
incluida su prórroga.
2. La tarifa
En desarrollo de lo dispuesto por el acuerdo 352 de 2008, la tarifa del Impuesto de
Delineación Urbana es del 3%, salvo el causado sobre el pago realizado a título de anticipo
a que se refiere el artículo 7º del acuerdo 352, el cual se liquidará a la tarifa del 2.6%.
Para los actos de reconocimiento de la existencia de edificaciones en el Distrito Capital de
Bogotá, de soluciones exclusivamente habitacionales desarrolladas en los estratos 1 y 2, la
tarifa aplicable es del 1% y para los demás actos de reconocimiento la tarifa es del 2.6%
El impuesto delineación urbana se divide en dos momentos:
1. Anticipo del impuesto
Calculado sobre el presupuesto estimado de obra, y que se debe realizar para la solicitud
de la licencia de construcción, la tarifa que aplica para el pago del anticipo es del 2.6%.
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2. Declaración y pago del impuesto
Calculado sobre el valor real de la obra, y que se debe realizar dentro del mes siguiente a
la finalización de la obra o al último pago o abono en cuenta de los costos y gastos
imputables a la misma o al vencimiento del término de la licencia incluida su prórroga, la
tarifa que aplica para la declaración es del 3% de la diferencia entre el impuesto y el anticipo
pagado, descontando la inflación; para esto, al momento de realizar el cálculo se deberán
convertir los valores a UVC (unidades de valor constante), que serán definidas por la
Dirección Distrital de Impuestos de conformidad con el ICCV (índice de costos de la
construcción de vivienda) certificado mensualmente por el DANE.
Mediante la siguiente tabla, establezca qué clases de licencias y modalidades son obligadas
a declarar mediante los diferentes formularios:
Clases de Tipo de
Modalidades ¿Aplica? Formulario Pago
licencias formulario
Urbanización No
Parcelación No
Subdivisión urbana
Reloteo No
Construcción
Obra nueva Si 332 Retedelineación *
Ampliación Si 332 Retedelineación *
Adecuación Si 332 Retedelineación *
Modificación Si 332 Retedelineación *
Restauración Si 332 Retedelineación No
Reforzamiento
Si 332 Retedelineación Si
Estructural
Demolición No
Reconstrucción Si 332 Retedelineación Si
Cerramiento Si 332 Retedelineación Si
Reconocimiento Si 306 Delineación Si
Notas: *
1. Si la licencia de construcción a expedir es vivienda VIS se presenta el impuesto de
delineación urbana liquidado y pagado en cero con su respectivo sello o timbre del
banco.
2. Si la licencia de construcción a expedir es vivienda no VIS el impuesto de delineación
urbana debe ser liquidado y cancelado con su respectivo timbre o sello del banco.
No sujetos del impuesto de delineación urbana:
- Los sujetos signatarios de la convención de Viena.
- La Sociedad Nacional de la Cruz Roja Colombiana.
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- El Distrito Capital entendido como tal, la Administración Central, la Alcaldía Mayor
los Fondos de Desarrollo Local, Las Secretarías, los Departamentos
Administrativos, y los establecimientos Públicos no son contribuyentes del
impuesto de Delineación Urbana.
3. ELABORACIÓN DEL FORMULARIO
3.1. Ingresar a la página de la Secretaria de Hacienda Distrital
http://www.shd.gov.co/shd/
3.2. Buscar la sección de Impuestos:
3.3. Ingresar Otros Impuestos y luego Impuesto de delineación urbana:
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3.4. Al ingresar usted encontrará los hipervínculos para elaborar el impuesto y la
reglamentación dictada por la Secretaría de Hacienda junto con los lineamientos
que le servirán de guía.
Equivalencias
Formulario declaracion asistido Impuesto Delineación 306
Formulario declaracion no asistido Delineación 306
Formulario declaración asistido Retedeineación 332
Formulario de declaración no asistido Retedelineación 332
3.5. Elaboración del formulario 332
Para su elaboración por favor ingrese al formulario requerido según el trámite.
3.5.1. Una vez haya ingresado al formulario diligéncielo conforme a los últimos planos
radicados y aprobados por la Curaduría:
Parte A – Información del contribuyente
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3.5.1.1. Número de la Declaración: Este número lo genera el sistema una vez se
diligencie y se presente el formulario.
3.5.1.2. Año gravable: Año en el cual se está ejecutando el trámite.
3.5.1.3. Opciones de uso: Campo utilizado para categorizar el estado de la
declaración que se encuentra presentando, en esta opción se encuentra:
3.5.1.3.1. Declaración: Seleccione esta categoría para realizar este trámite.
3.5.1.4. Apellidos y nombres o Razón social: Indique nombres y apellidos o razón
social del titular de la licencia.
3.5.1.5. Identificación: Indique la identificación del titular tal cual como aparece en
la licencia. (Cuando el titular es una persona natural no debe indicar el DV o
digito de verificación).
3.5.1.6. Teléfono fijo o móvil: Señale el número de contacto en del titular.
3.5.1.7. Dirección de notificación: Este campo corresponde a la dirección que el
titular dispone para recibir información pertinente a la licencia. El
diligenciamiento de este campo se debe realizar por medio de un teclado
virtual. Para ello haga click en Registrar dirección.
Observaciones:
- Una vez registrada la dirección presione aceptar.
- Tenga en cuenta que el diligenciamiento indebido de este campo o su
omisión da la declaración por no presentada.
- El apartado aéreo no sirve como dirección de notificación.
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3.5.1.8. Municipio – Departamento: Este campo se diligencia automáticamente
con la información señalada en el campo anterior.
PARTE B – Información del predio
3.5.1.9. Dirección del predio: Esta dirección corresponde al predio que se está
licenciando. Este campo también se diligencia por medio del teclado virtual.
Si la licencia incluye dos o más direcciones indique solo una y esta
información debe ser concordante en cuanto al número de matrícula y CHIP.
3.5.1.10. Estrato: Este campo se diligencia cuando la licencia corresponde a una
vivienda, en caso en el que se trate de un uso diferente a vivienda debe
indicar N/A.
3.5.1.11. Matricula inmobiliaria: Indique si la dirección del predio corresponde a la
zona norte, sur o centro. El campo subsiguiente corresponde a los seis (6)
dígitos que preceden la zona. Este campo debe ser el correspondiente a la
dirección licenciada.
3.5.1.12. CHIP: Indique la numeración conforme a la solicitud de la licencia.
Parte C – Información de la licencia
3.5.1.13. Presupuesto de obra: Al desplegar el menú que ofrece esta opción debe
escoger la opción de acuerdo al tipo de licencia.
- Calcular con base en la Resolución de la Secretaria Distrital de
Planeación: se sugiere que esta opción se utilice para licencias de obra
nueva.
- Incorporar el valor de su presupuesto estimado: Cuando seleccione
esta opción se sugiere que se elija el formulario no asistido, también es
conveniente usarlo para modalidades diferentes a obra nueva.
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3.5.1.14. Causal de exención: Las exenciones (declaración sin pago) que aplican hasta
el 31 de diciembre de 2029 Acuerdo No. 756 de 2019 son:
- Las obras de autoconstrucción de vivienda, de estratos 1 y 2, que no excedan
los topes definidos por la Ley para el valor de la vivienda de interés social.
- Las ampliaciones, modificaciones, adecuaciones o reparación de los inmuebles
de los estratos 1, 2 y 3 de uso residencial, con avalúo catastral vigente inferior
a 135 SMLMV (118.503.000).
- Las obras de restauración y conservación en los bienes inmuebles de interés
cultural.
Para las obras de reconstrucción de inmuebles afectados por atentados terroristas o
catástrofes naturales:
- Certificación del Comando de la Policía Metropolitana de Bogotá D.C., para
efectos de actos terroristas.
- Certificación de la Dirección de Prevención y Atención de Emergencias de la
Secretaría de Gobierno de Bogotá
- Certificación motivada del avalúo de los daños tramitado a través de un miembro
de la Lonja de Propiedad Raíz.
3.5.1.15. CDU Código Único de delineación:
Año de solicitud de Número de la Los cuatro dígitos asignados al
licencia Curaduría momento de radicar el proyecto
3.5.1.16. Numero de radicación: Indique el radicado bajo el cual está siendo
estudiado su proyecto en la Curaduría Urbana 1 siendo:
Año en el cual se Número de la Los cuatro dígitos asignados al
radicó el proyecto Curaduría momento de radicar el proyecto
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3.5.1.17. Tipo: Para este formulario debe escoger la opción Licencia.
3.5.1.18. Objeto de la licencia: Aquí tiene dos opciones:
- Inicial: Utilizada para los casos de obra nueva, ampliación, adecuación,
modificación de licencias no vigentes, restauración, reforzamiento,
reconstrucción y cerramiento.
- Modificación de la licencia: Esta opción solo se utiliza para
modificación de licencias vigentes.
3.5.1.19. Modalidad de la licencia: Elija la modalidad que se esté licenciando.
3.5.1.20. Fecha ejecutoria: Esta casilla no se debe diligenciar.
PARTE D – CUADRO DE AREAS Y USOS
3.5.1.21. Código de uso: Elija el uso de acuerdo al trámite.
Número de unidades: Indique las unidades que se encuentra licenciando.
Observaciones:
- En caso que en el proyecto licencie dos o más usos recurra a los cuadros
posteriores e indique las unidades correspondientes por cada uso.
3.5.1.22. Áreas del proyecto arquitectónico: Diligencie respecto al cuadro de
áreas aprobado (ver ejemplo).
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 9 de 21Observaciones:
- En el formulario las casillas de total construido y libre primer piso son
casillas automáticas que no se modifican.
3.5.1.23. Áreas netas de uso: De acuerdo al uso referenciado debe indicar los
metros. (ver ejemplo).
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 10 de 21Observaciones:
- En el formulario la casilla de total es automática por tanto no se modifica.
- Esta debe coincidir con el total construido del numeral 15.
3.5.1.24. Áreas Intervenidas: Estas casillas debe desglosar las modalidades
incluidas en el cuadro de áreas (ver ejemplo).
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 11 de 21Observaciones:
- Cuando sean licencias de obra nueva el Total de Área Intervenida debe
ser el total de metros construidos, para las demás modalidades de licencia
debe ser la suma de lo indicado en los cuadros de ampliada, modificada
y adecuada.
- Cuando en su trámite incluya reforzamiento estos metros debe indicarlos
y/o sumarlos en el cuadro de modificación.
PARTE E, F Y G – LIQUIDACION PRIVADA, PAGO Y FIRMA
3.5.1.25. Formulario 332 asistido
Esta opción calculará automáticamente el presupuesto de obra o construcción y el valor de
retención. Al asignar nombres y apellidos en la firma, indique los del titular.
3.5.1.26. Formulario 332 no asistido
Esta opción le permitirá asignar su presupuesto, valor de retención y el total a pagar. Al
asignar nombres y apellidos en la firma, indique los del titular.
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 12 de 213.5.1.27. Generación de liquidación
Una vez registrada y revisada toda la información incluida en el formulario debe elegir la
opción de Generar Asistida
Observaciones:
- La página le arrojará un PDF con el formulario que deberá presentar en
el banco.
- Al imprimirlo debe hacerlo en una impresora láser, esto con el fin de que
el código de barras sea legible.
3.6. Elaboración del formulario 306
Para su elaboración por favor ingrese al formulario requerido según el trámite.
Para el desarrollo de este formulario puede seguir las instrucciones contenidos entre los
numerales 3.5.1 al 3.5.1.23. Sin embargo, tenga en cuenta las observaciones que se
presentan a continuación:
Parte C – Información de la licencia
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 13 de 213.6.1.1. Presupuesto de obra: Al desplegar el menú que ofrece esta opción debe
escoger la opción de acuerdo al tipo de licencia.
- Al igual que la obra nueva para el reconocimiento debe seleccionar:
Calcular con base en la Resolución de la Secretaria Distrital de Planeación.
- Para otras modalidades elija la segunda opción: Incorporar el valor de su
presupuesto estimado.
3.6.1.2. CDU Código Único de delineación:
Año de solicitud de Número de la Los cuatro dígitos asignados al
licencia Curaduría momento de radicar el proyecto
3.6.1.3. Numero de radicación: Indique el radicado bajo el cual está siendo
estudiado su proyecto en la Curaduría Urbana 1 siendo:
Año en el cual se Número de la Los cuatro dígitos asignados al
radicó el proyecto Curaduría momento de radicar el proyecto
3.6.1.4. Tipo: Para este formulario debe escoger la opción Licencia.
3.6.1.5. Objeto de la licencia: Aquí tiene dos opciones:
- Inicial: Utilizada para los casos de obra nueva, ampliación, adecuación,
modificación de licencias no vigentes, restauración, reforzamiento,
reconstrucción y cerramiento.
3.6.1.6. Modalidad de la licencia: Elija la modalidad que está licenciando.
3.6.1.7. Fecha de expedición: Esta casilla debe indicar la fecha en la que se radicó
el proyecto ante la Curaduría.
3.6.1.8. Fecha ejecutoria: Indique la fecha en la cual va a presentar el impuesto.
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 14 de 21Observaciones:
- Sólo diligencie los campos anteriormente descritos, los demás campos
deberán quedar en blanco.
- Si es el caso en el que usted esté presentando el pago total del impuesto,
debe diligenciar los campos descritos en los numerales 3.6.1.6 y 3.6.1.7
de acuerdo a las fechas de la licencia bajo la cual desarrollo el proyecto.
PARTE D – CUADRO DE AREAS Y USOS
3.6.1.9. Código de uso: Elija el uso de acuerdo al trámite.
Número de unidades: Indique las unidades que se encuentra licenciando.
En el caso que el proyecto licencie dos o más usos recurra a los cuadros
posteriores e indique las unidades correspondientes por cada uso.
3.6.1.10. Áreas del proyecto arquitectónico: Respecto al cuadro de áreas incluido
en el borrador de la licencia diligencie (ver ejemplo).
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 15 de 21Observaciones:
- En el formulario del impuesto las casillas de total construido y libre primer
piso son casillas automáticas que no se modifican.
- Las siguientes casillas: Total construido en la casilla 18, Total en la casilla
19 y el Total de áreas intervenidas casilla 20, deben coincidir, de lo
contrario debe revisar y dado el caso ingresar nuevamente las áreas.
3.6.1.11. Áreas netas de uso: Debe indicar de acuerdo al uso los metros intervenidos
(ver ejemplo).
3.6.1.12. Áreas Intervenidas: Solo se diligencia la casilla de Reconocimiento (ver
ejemplo).
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 16 de 21PARTE E, F Y G – LIQUIDACION PRIVADA, PAGO Y FIRMA
3.6.1.13. Formulario 306 no asistido
Esta opción le permitirá asignar su presupuesto, valor de retención y el total a pagar, al
asignar nombres y apellidos en la firma indique los del titular.
3.6.1.14. Generación de liquidación
Una vez registrada y revisada toda la información incluida en el formulario debe elegir la
opción de Generar Asistida
Observaciones:
- La página le arrojará un PDF con el formulario que deberá presentar en
el banco.
- Al imprimirlo debe hacerlo en una impresora láser, esto con el fin de que
el código de barras sea legible.
3.7. Presentación
Una vez generada la declaración debe acercarse al despacho de la Curaduría para solicitar
la revisión del formulario y si requiere correcciones el funcionario que le atienda le indicará
la información que debe modificar.
4. Cómo corregir un impuesto de delineación
Debido a la emergencia sanitaria decretada por el Gobierno Nacional mediante la Resolución
385 del 12 de marzo de 2020, debe primero solicitar asesoría a los funcionarios de la
Curaduría para la corrección del impuesto si así lo requiere, sin embargo tenga en cuenta lo
siguiente:
Corrección de impuesto de delineación urbana en modalidad de Saneamiento
4.1. Las modificaciones que requiera hacer en cuanto a los campos contenidos en
la Parte A, B y C del formulario
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 17 de 21Para corregir estos campos debe realizar saneamiento mediante el formulario
“Solicitud de saneamiento de documentos tributarios”:
4.1.1. El formulario se diligencia con la misma información del formulario inicial
4.1.2. Las casillas de Nombre y apellidos o Razón Social del contribuyente e
identificación, debe corresponder al titular de la licencia.
4.1.3. En los campos de Datos de contacto del contribuyente indique la información
de destino a donde la Secretaría le hará llegar la respuesta a esta solicitud.
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 18 de 214.1.4. Tipo de impuesto: Indicar el impuesto que está saneando en este caso puede
indicar; delineación urbana o el número del formulario (332 y/o 306, según sea el
caso).
4.1.5. No., de formulario y No., referencia o autoadhesivo: Esta información la podrá
encontrar en la parte superior derecha del formulario presentado en el banco (ver
ejemplo):
4.1.6. Año gravable: Indique el año en el cual presento el impuesto.
4.1.7. Campo a sanear: Informar que campo debe corregir; por ejemplo, “Parte A,
Dirección del predio”.
4.1.8. Dato errado: Indique la información incorrecta que registró en el formulario.
4.1.9. Dato correcto: Escriba la información correcta.
Describa la razón por la cual solicita el saneamiento: Informe brevemente la razón por
la cual erró en el formulario presentado ante el banco; ejemplo, error de digitación.
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 19 de 214.1.10. En el campo de requisitos debe indicar que documentos adjunta a esta
solicitud. Se recomienda adjuntar fotocopia de Fotocopia documento de identificación
del contribuyente y copia del formulario presentado en el banco; este último deberá
indicarlo en el campo de “Relacione otros anexos” confirmando el numero de
formulario o referencia.
4.1.11. Datos del solicitante: Este documento debe firmarlo el titular de la licencia y
en caso que sea una persona jurídica este lo firmará el representante legal.
4.1.12. Una vez haya diligenciado el formulario tome una copia de este y radíquelo
en las ventanillas de radicación de la Secretaria Distrital de Hacienda, dispuestas en
los puntos de atención del Supercade CAD, Supercade de las Américas y Supercade
de Suba, de lunes a viernes de 7:00 am a 5:30 pm y los sábados de 8:00 a.m. a 12:00
m.
Nota:
- Esta información es suministrada por la entidad y es susceptible a
cambios sin previo aviso, por tal motivo sugerimos comunicarse
directamente con la Secretaría.
4.1.13. En el CAD le deben entregar el formulario con un sello de radicación, este
mismo debe radicarlo en la ventanilla de Tesorería de la Curaduría.
4.2. Cuando la corrección sea por error o cambio áreas, lo cual modifique el
presupuesto; debe presentar un nuevo formulario bien sea el 306 o 332 según
el caso en la modalidad de corrección.
4.2.1. Para el diligenciamiento debe seguir todas las instrucciones dadas en los puntos
4.5 y 4.6.
4.2.2. Tenga en cuenta que para la corrección del formulario debe ingresar su
presupuesto de obra estimado.
4.3. Si la corrección es porque ingresó áreas mayores a las que realmente se están
licenciando y por tanto el presupuesto tiene a disminuir, debe realizar la
corrección por medio del formulario de saneamiento. La diferencia que genere
este cambio se legaliza cuando usted realice el pago total del impuesto (ver
numeral 3).
Cartilla – Impuesto de Delineación Urbana
Página 20 de 21Horarios de atención
Radicación y caja
Lunes a viernes de 7:00 am a 4:00 pm
Notificación
Lunes a viernes de 8:00 am a 1:00 pm
Terceros interesados
Debe solicitar cita previa
Archivo
Debe solicitar cita previa
Devolución expedientes desistidos
Debe solicitar cita previa
Canales de atención
PBX
635 30 50
Línea WhatsApp
320 767 2288
Celulares
311 868 6756 – 311 868 2979
Correo electrónico
servicioalcliente@curaduria1bogota.com
Página web
www.curaduria1bogota.com
Dirección
Calle 97 No. 13 - 55
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