PETER KIEWIT SONS', INC. PLAN DE AHORRO PARA - My Job Benefits
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P ETER K IEWIT SONS’, INC.
PLAN DE AHORRO PARA
LA JUBILACIÓN
Descripción resumida del plan
para
Empleados no sindicalizados y que
no trabajan en actividades mineras
(incluye a los empleados de trabajos de la ley
Davis-Bacon/de salarios predominantes)
Empleados no sindicalizados y que no
trabajan en actividades mineras
(Afiliación No. C401, PVW)
Revisado: enero de 2021
Enero de 2021 Kiewit C401 2021Importante
Este folleto es solo un resumen del Plan de ahorros para la jubilación.
El Plan se basa en un documento del Plan que entrará en vigencia el
1 de enero 2021 con enmiendas. Si hay diferencias entre este resumen
y el documento del Plan, regirá el documento del Plan.
Si tiene preguntas sobre el Plan o desea ver una copia del documento
del Plan, comuníquese con el departamento de beneficios de la oficina
central.
Sin garantía de empleo
El establecimiento y la operación del Plan no ampliará ni reducirá de
ninguna manera sus derechos laborales, ni garantizará su contratación
con la compañía. Los empleados tienen el derecho de finalizar su
contratación en cualquier momento con o sin causa justificada y Kiewit
y las compañías subsidiarias se reservan el mismo derecho de finalizar
su empleo en cualquier momento, con o sin causa justificada.
Enero de 2021 Kiewit C401 2021Índice
Introducción .................................................................................................................................. 1
Convertirse en participante.......................................................................................................... 2
Requisitos de elegibilidad ....................................................................................................... 2
Inscripción en el plan .............................................................................................................. 3
Horas de servicio..................................................................................................................... 4
Cómo se hacen las aportaciones al Plan ...................................................................................... 4
Aportaciones del empleado ..................................................................................................... 4
Aportaciones paralelas del empleador ..................................................................................... 5
Aportaciones de traslado de fondos (rollover) ........................................................................ 6
Conversión de cantidades pretributarias a cantidades Roth .................................................... 6
¿Cuánto me cuesta el Plan?.......................................................................................................... 7
¿Cómo se invierte mi cuenta del Plan de ahorros para la jubilación? ..................................... 7
Nivel uno – Custom Retirement Target Date Funds ............................................................... 7
Nivel dos – Core Funds (5) ........................................................................................................... 9
Nivel tres – Cuenta de corretaje autodirigido ............................................................................. 10
Recibir su beneficio ..................................................................................................................... 11
¿Cuándo puedo jubilarme y recibir un beneficio del Plan?................................................... 11
¿Qué sucede si me retiro antes de jubilarme? ....................................................................... 11
¿Qué sucede si quedo discapacitado?.................................................................................... 12
¿Qué sucede si fallezco antes de jubilarme? ......................................................................... 13
¿Cómo solicito mi beneficio?................................................................................................ 13
¿Cómo se me paga mi cuenta del Plan de ahorros para la jubilación?.................................. 13
¿Qué pasa si mi solicitud es rechazada? ............................................................................... 14
¿Qué pasa si no tengo suficientes horas de servicio? ............................................................ 14
Reglas adicionales de la interrupción en el servicio.............................................................. 16
¿Qué pasa si me retiro y luego regreso al trabajo?................................................................ 16
¿Puedo obtener un préstamo de mi cuenta de ahorros para la jubilación? ............................ 16
¿El plan permite retiro de dinero? ......................................................................................... 17
Disposiciones generales del Plan ................................................................................................ 19
¿Las aportaciones del Plan están sujetas a algún límite? ...................................................... 19
¿Tendré que pagar impuestos en mi reparto del Plan de ahorros para la jubilación?............ 19
Transferencias de fondos directas y pagos directos .............................................................. 20
¿Está sujeto el reparto de mi plan de ahorros para la jubilación a la retención
de impuestos? ........................................................................................................................ 20
¿Se distribuirán alguna vez mis beneficios automáticamente? ............................................. 20
Protección de su beneficio .................................................................................................... 21
Aportaciones hechas por error .............................................................................................. 21
Si el plan se vuelve concentrado en manos de empleados clave ........................................... 21
Beneficios no asegurados ...................................................................................................... 21
Sin garantía de empleo .......................................................................................................... 21
¿Qué sucede si el Plan se enmienda o se suspende? ............................................................. 22
Enero de 2021 Página i Kiewit C401 2021Información administrativa sobre el Plan................................................................................. 22
Nombre del Plan y número ................................................................................................... 22
Tipo de plan .......................................................................................................................... 22
Año del Plan.......................................................................................................................... 22
Financiación del plan ............................................................................................................ 22
Administrador fiduciario del Plan ......................................................................................... 22
Administrador del Plan ......................................................................................................... 22
Número de identificación del empleador .............................................................................. 22
Patrocinador del Plan ............................................................................................................ 22
Sus derechos en virtud de la ley ERISA.................................................................................... 23
Enero de 2021 Página ii Kiewit C401 2021Introducción
El Plan de ahorros para la jubilación es un plan 401(k) de ahorros y aportación de la compañía
que le permite ahorrar para la jubilación y reducir sus impuestos actuales al mismo tiempo.
Después de ser elegible para participar en el segmento de ahorros del Plan 401(k), tiene la opción
de diferir hasta el 75% de su sueldo básico al Plan de ahorros para la jubilación durante ese
periodo de pago. A menos que elija un porcentaje diferente (o elija no participar o elija hacer
aportaciones Roth en lugar de aportaciones pretributarias), será inscrito automáticamente para
hacer aportaciones pretributarias a una tasa de diferimiento del 4% de su salario básico.
Sus diferimientos salariales pretributarios se aplicarán a su cuenta del Plan de ahorros para la
jubilación antes de que pague los impuestos sobre la renta federales (y la mayoría de los
impuestos locales) sobre sus ingresos. Este proceso, conocido como reducción de salario, le
permite reducir su ingreso tributable actual mientras construye un ingreso para la jubilación a
largo plazo. Sin embargo, también tiene la opción de hacer aportaciones Roth (postributarias) (en
lugar de o además de las aportaciones pretributarias). Las aportaciones Roth se deducen de su
salario neto (después de todos los impuestos aplicables) y por lo tanto no reducen su ingreso
tributable. También tiene la opción de hacer aportaciones voluntarias (tradicionales)
postributarias (que pueden convertirse en aportaciones Roth con un mínimo de implicaciones
tributarias).
A menos que sea empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes, por
cada período de pago que participe en el Plan de ahorros para la jubilación, la compañía hará
aportaciones paralelas del empleador a su cuenta equivalentes a $1 por cada $1 de sus
diferimientos Roth o pretributarios que no excedan el 4% de su salario básico para dicho período
de pago. (Las aportaciones voluntarias postributarias no reciben aportaciones paralelas). Los
empleados que son accionistas de Peter Kiewit Sons’, Inc. no son elegibles para recibir
contribuciones paralelas del empleador.
Por cada hora que esté empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios
predominantes, la compañía hará una aportación no paralela a su cuenta según el Plan (en lugar
de las aportaciones paralelas del empleador descritas anteriormente). En la presente DRP
(descripción resumida del plan) se hace referencia a dichas aportaciones como aportaciones de la
compañía empleadora.
Con el tiempo, el Plan de ahorros para la jubilación puede ayudarle a ahorrar una gran parte de
sus ingresos para la jubilación, pero es importante recordar que el Plan no está diseñado para ser
la única fuente de ingresos para la jubilación. Otras posibles fuentes incluyen:
Seguro Social.
Otros planes de jubilación patrocinados por el empleador en los que participa durante su
carrera.
Ahorros personales.
Debido a que el Plan de ahorros para la jubilación aporta a sus ingresos de jubilación, es
importante que conozca las características básicas del Plan. Este folleto explica:
Cómo se convierte en participante del Plan.
Cómo crece su cuenta.
Opciones de inversión disponibles.
Cuándo puede recibir un pago del Plan.
Cómo se administra el Plan.
Enero de 2021 Página 1 Kiewit C401 2021Comparta esta información con los miembros de su familia, y asegúrese de guardar este folleto para futuras referencias. A efectos de esta descripción resumida del plan, “compañía” significa Peter Kiewit Sons’, Inc. y cualquier otra compañía (incluida, entre otras, Kiewit Western Co., Kiewit Texas Construction L.P., Gilbert Power Constructors Co. y Kiewit New Mexico Co.) que sea miembro del grupo controlado de corporaciones que incluye a Peter Kiewit Sons’, Inc. El término “compañía” también incluye cualquier empresa conjunta en EE. UU. en la que Peter Kiewit Sons’, Inc. (o un miembro del grupo controlado de Kiewit) tenga una participación mayoritaria o sea la entidad gestora. Sin embargo, el término “compañía” no incluye a Aero Automatic Sprinkler Company o a Jet Pipe Industries Co. Algunos empleadores participantes pueden haber adoptado disposiciones diferentes a las que se encuentran en esta DRP para algunos o todos sus empleados y dichas disposiciones se describen en una DRP independiente. El plan permite que otros empleadores adopten sus disposiciones. Si lo solicita por escrito al administrador del Plan (Peter Kiewit Sons’, Inc.), puede obtener información sobre si un empleador en particular ha adoptado el Plan y, de ser así, la dirección de dicho empleador. En 2010, el Plan de ahorros para la jubilación TIC Savings Plus Retirement Plan (el “Plan de TIC”) se fusionó con, y pasó a formar parte del, Plan de ahorros para la jubilación. En 2017, el Plan 401(k) de Automatic Sprinkler Company (el “Plan de Aero”) y el Plan para la jubilación de los contratistas (patrocinado anteriormente por Western Summit Contractors) se fusionaron en el Plan de ahorros para la jubilación. Por lo tanto, las cuentas de ciertos participantes incluirán las cantidades transferidas al Plan de ahorros para la jubilación desde el Plan de TIC, el Plan de los contratistas y el Plan de Aero cuando dichos planes se fusionaron. Nota: Esta DRP describe los términos del Plan que entran en vigencia el 1 de enero de 2021. Convertirse en participante Requisitos de elegibilidad Si es un empleado elegible, se convertirá por lo general en participante del Plan el primer día del mes siguiente a la fecha en que complete dos (2) meses de servicio con la compañía. Un mes de servicio comienza en la fecha en que realiza por primera vez una hora de servicio para la compañía y finaliza el día anterior al día correspondiente del siguiente mes calendario. Sin embargo, si está contratado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes, se convertirá en un participante en la fecha en que complete una hora de servicio con la compañía en dicho trabajo. Un empleado elegible (para efectos de esta descripción resumida del Plan) es un empleado no sindicalizado de la compañía (incluido un individuo empleado en un trabajo de la ley Davis- Bacon o de salarios predominantes) que no sea un empleado en actividades mineras. Las siguientes personas no son empleados elegibles: Empleados arrendados; Las personas que no están en la nómina regular de la compañía; Los empleados cubiertos por un plan de pensiones de la compañía. Los accionistas de Peter Kiewit Sons’, Inc. no son elegibles para participar en los segmentos de aportación paralela del empleador o de aportación de la compañía empleadora del Plan. Para dicho efecto, un “accionista” es cualquier persona que posea, directa o indirectamente, al menos una acción ordinaria clase C de Peter Kiewit Sons’, Inc. (o acciones de cualquier subsidiaria que haya sido designada por la junta de dicha subsidiaria, para que sea tratada como acción ordinaria clase C de Peter Kiewit Sons’, Inc.). Enero de 2021 Página 2 Kiewit C401 2021
Inscripción en el plan Segmento del Plan 401(k) Cuando sea elegible para inscribirse en el segmento del Plan 401(k) recibirá un kit de inscripción. Los materiales de inscripción se enviarán directamente a su dirección tal como figura en los registros de nómina de la compañía. Lea cuidadosamente estos materiales. Puede inscribirse en el Plan en cualquier momento después de ser elegible comunicándose con el sistema de respuesta de voz de Fidelity al (800) 835-5095 o ingresando al sitio web de NetBenefits de Fidelity en www.netbenefits.com. La línea telefónica está disponible las 24 horas del día y los representantes de servicio están disponibles de 7:30 a.m. a 7:30 p.m., hora central. Cuando se inscribe en el Plan, es necesario que: Elija un porcentaje de su salario básico para aportar al Plan. Elija si va a hacer aportaciones pretributarias o Roth (postributarias) (o ambas). Elija si también hará aportaciones voluntarias (tradicionales) postributarias. Elija el fondo o los fondos en los que desea invertir sus aportaciones. Elija el beneficiario de su cuenta. Si no se inscribe, será inscrito automáticamente en la porción del Plan 401(k) y el 4% de su salario básico se deducirá (de forma pretributaria) y se aportará a su cuenta según el Plan en cada período de pago, a menos que elija aportar un porcentaje diferente o elija no participar (o elija hacer aportaciones Roth en lugar de aportaciones pretributarias). A menos que elija lo contrario, las cantidades que se deducen “automáticamente” de su salario básico se invertirán en la opción de inversión “predeterminada” del Plan. Durante los primeros 90 días después de la fecha de la primera aportación “automática”, tendrá derecho a retirar cualesquiera aportaciones diferidas de salario como resultado de estar “automáticamente” inscrito en el segmento del Plan 401(k). El Plan también incluye una función de “incremento automático” de tal forma que después de que finalicen sus primeros 12 meses de participación, independientemente de si eligió diferir o se inscribió automáticamente, su porcentaje de aportación incrementará en un 1% cada año hasta que alcance el 8% de su salario básico. Sin embargo, siempre puede elegir que su porcentaje de aportación no aumente automáticamente o que se aplique el aumento automático en un momento diferente o en un incremento diferente. Aportaciones paralelas del empleador A menos que esté empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes, si hace un diferimiento electivo en el segmento del Plan 401(k) para un periodo de pago determinado (ya sea que elija diferir o se inscriba automáticamente y ya sea que haga aportaciones pretributarias o aportaciones Roth), la compañía hará aportaciones paralelas a su cuenta para dicho periodo de pago equivalentes al 100% (es decir, dólar por dólar) del primer 4% de su salario básico que aportó para ese periodo de pago. Por el contrario, si hace aportaciones voluntarias postributarias no se harán aportaciones paralelas. Los empleados que son accionistas de Peter Kiewit Sons’, Inc. no son elegibles para las aportaciones de la compañía empleadora. Segmento de aportaciones de la compañía empleadora (solo para trabajos de la ley Davis- Bacon/de salarios predominantes) Si está empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes, se inscribirá automáticamente en el segmento de aportación de la compañía empleadora del Plan una vez que cumpla con los requisitos descritos anteriormente. A menos que ya se haya inscrito en el segmento del Plan 401(k), recibirá un paquete de información en relación con su inscripción. Los materiales se enviarán directamente a su dirección, tal como figura en los registros de nómina de la compañía. Lea cuidadosamente estos materiales. Esta información le explicará cómo utilizar el Plan. También puede comunicarse con el sistema de respuesta de voz de Fidelity al (800) 835-5095 o ingrese al sitio web de NetBenefits de Fidelity en www.netbenefits.com. Enero de 2021 Página 3 Kiewit C401 2021
Nota: Si es accionista de Peter Kiewit Sons’, Inc., no es elegible para las aportaciones paralelas
del empleador ni para las aportaciones de la compañía empleadora.
Horas de servicio
Las horas de servicio ayudan a determinar su derecho a recibir un beneficio del Plan. (Esto se
denomina “adquisición de derechos”, consulte la página 11 para obtener más información).
Recibe una hora de servicio por cada hora que se le paga por trabajar para la compañía, incluidas
las horas de tiempo libre remunerado tales como vacaciones, días festivos, licencia por
enfermedad, enfermedad, incapacidad (incluida la discapacidad), despido, servicio de jurado o
servicio militar. (Si fue empleado de TIC antes de que pasara a formar parte de la compañía,
también recibirá una hora de servicio por cada hora que se le pagó por trabajar para TIC). Sin
embargo, no se le acreditarán más de 501 horas de servicio por periodo de cálculo (por lo general
el año calendario) por las horas que no trabaje. Consulte las “Normas adicionales de
interrupción en el servicio”, en la página 16, para obtener más información.
Las horas de servicio se determinan a partir de los registros de horas trabajadas de la compañía.
Si no se le paga por hora, se le acreditarán 40 horas de servicio por cada semana que trabaje.
Comuníquese con el departamento de beneficios de la oficina central si tiene alguna pregunta
sobre cómo se acreditan sus horas de servicio.
Cómo se hacen las aportaciones al Plan
Existen seis tipos de aportaciones del Plan de ahorros para la jubilación:
Aportaciones pretributarias del empleado, incluidas las aportaciones de puesta al día,
que hace a través de la reducción de salario.
Aportaciones Roth, que puede hacer a través de deducciones de nómina (o a través de
una “conversión Roth en el plan”).
Aportaciones voluntarias (tradicionales) postributarias, que puede hacer a través de
deducciones de nómina.
Aportaciones paralelas del empleador, que hace la compañía para igualar sus
aportaciones pretributarias o las aportaciones Roth del empleado para ese período de pago
(a menos que esté empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios
predominantes). Nota: las aportaciones voluntarias postributarias no reciben aportaciones
paralelas.
Aportaciones de la compañía empleadora, que la compañía hace a los participantes
elegibles que están empleados en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios
predominantes.
Aportaciones de traslado de fondos (rollover), que se hacen mediante la transferencia
de fondos con impuestos diferidos desde el plan para la jubilación calificado de otro
empleador, como un plan de ahorros 401 (k) o un plan de pensiones.
Aportaciones del empleado
Cuando se inscribe en el Plan de ahorros para la jubilación, autoriza a la compañía a dirigir un
porcentaje de su salario básico a su cuenta de aportación pretributaria del empleado, a su cuenta
de aportación Roth o a su cuenta de aportación voluntaria postributaria (o algunas a cada cuenta).
(Como se mencionó anteriormente, si no elige afirmativamente un porcentaje diferente o elige no
diferir, se “inscribirá automáticamente” para hacer aportaciones pretributarias a una tasa del
4% de su salario básico en cada periodo de pago, y ese porcentaje aumentará automáticamente
cada año hasta que alcance el 8% de la compensación). Puede diferir hasta un 75% de su salario
básico por cada período de pago al Plan de ahorros para la jubilación. Además, si recibe un pago
de participación en las ganancias puede elegir hacer diferimientos adicionales en incrementos del
5%, equivalentes a no menos del 5% o más del 90% de sus pagos de participación en las
ganancias. Puede cambiar sus porcentajes de diferimiento en cualquier momento comunicándose
con el sistema de respuesta de voz de Fidelity al (800) 835-5095 o ingresando al sitio web de
NetBenefits de Fidelity en www.netbenefits.com.
Enero de 2021 Página 4 Kiewit C401 2021A menos que elija hacer aportaciones Roth o aportaciones voluntarias postributarias, la cantidad que difiera se deducirá de su salario básico de forma pretributaria. No pagará los impuestos federales sobre la renta (y la mayoría de los impuestos locales) sobre sus aportaciones pretributarias del empleado hasta que comience a recibir dicho dinero en el momento de la jubilación. Mientras tanto, sus aportaciones pretributarias del empleado al Plan reducirán su ingreso tributable anual, como se indica en el ejemplo de la página siguiente. En comparación, si elige hacer aportaciones Roth o aportaciones voluntarias postributarias, dichas cantidades se deducirán de su salario neto postributario. No pagará ningún impuesto federal sobre la renta sobre dichas cantidades cuando se le paguen al momento de jubilarse. Y, si cumple con el requisito del periodo de tenencia de 5 años y recibe un reparto después de cumplir 59 años y medio de edad (o por causa de muerte o discapacidad), tampoco pagará impuestos federales sobre la renta sobre las ganancias de sus aportaciones Roth. La cantidad máxima de aportaciones pretributarias del empleado (o aportaciones Roth) que puede hacer durante un año calendario determinado está limitada en virtud de la ley y depende de su edad. Para los empleados menores de 50 años de edad, el límite de 2021 es de $19,500, y esta cantidad se indexará en años futuros para los cambios en el costo de vida. Los empleados que hayan cumplido 50 años de edad (o que cumplan 50 años de edad para el último día del año calendario) pueden hacer aportaciones del empleado adicionales conocidas como “aportaciones de puesta al día”. La cantidad máxima de aportación de puesta al día para 2021 es de $6,500, cantidad que también se indexará en los próximos años en función de los cambios en el costo de vida. Por lo tanto, si cumple 50 años de edad o más para el último día del año 2021, la cantidad máxima de aportaciones pretributarias del empleado que puede hacer durante 2021 es de $26,000 (es decir, la suma de $19,500 de aportaciones “regulares” del empleado más $6,500 de aportaciones de puesta al día). Como se indicó anteriormente, puede diferir hasta el 75% de su salario básico por cada periodo de pago. Debe elegir un porcentaje de diferimiento que le permita cumplir la cantidad en dólares deseada de aportaciones del empleado (incluidas las aportaciones de puesta al día adicionales, si corresponde) para el año. Si elige un porcentaje de diferimiento que de otra forma le haría exceder el límite de diferimiento en dólares del IRS, el sistema de nómina “detendrá” sus diferimientos en el límite aplicable (basándose en su edad). Por ejemplo, si tiene menos de 50 años de edad (es decir, si no cumplirá 50 años de edad para el último día del año calendario), sus diferimientos para el año se “detendrán” una vez que alcance el límite de $19,500 (ajustado para los años posteriores a 2021). Sin embargo, si cumplirá 50 años de edad o más antes del último día del año, sus diferimientos no se detendrán (a menos que cambie su elección de diferimiento o que deje de diferir) hasta que haya alcanzado el límite de $26,000 (o el límite aplicable para los años posteriores a 2021). Aportaciones paralelas del empleador Cada periodo de pago que participe en el Plan de ahorros para la jubilación (aparte de los periodos de pago en los que esté empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes), la compañía hará aportaciones paralelas del empleador a su cuenta equivalentes a $1 por cada $1 de sus diferimientos electivos, hasta un máximo del 4% de su salario básico para dicho periodo de pago. Debe tener en cuenta el límite global del IRS sobre las contribuciones anuales (es decir, lo que sea menor de $58,000 o el 100% de la compensación, ajustado para los años posteriores a 2021) cuando elija un porcentaje de diferimiento y considere la posibilidad de repartir esas contribuciones a lo largo del año, de modo que no pierda las contribuciones paralelas del empleador, para un período de pago, porque alcance el límite global anual sobre las contribuciones demasiado pronto. Sin embargo, no se harán aportaciones paralelas con respecto a sus aportaciones voluntarias postributarias. Los empleados que son accionistas de la compañía no son elegibles para recibir aportaciones paralelas del empleador. Aportaciones de la compañía empleadora Por cada hora que esté empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes, la compañía aportará una cantidad a su cuenta del Plan de ahorros para la Enero de 2021 Página 5 Kiewit C401 2021
jubilación según lo establecido en el Programa de tasas del Plan de pensiones de salarios
predominantes por oficio. Los empleados que son accionistas de Peter Kiewit Sons’, Inc. (como
se definió anteriormente) no son elegibles para las aportaciones de la compañía empleadora.
Aportaciones de traslado de fondos (rollover)
Las aportaciones de traslado de fondos (rollover) ocurren cuando mueve fondos con impuestos
diferidos de un plan de jubilación calificado a otro plan calificado, ya sea directa o
indirectamente. Siempre tiene el 100% de derechos adquiridos en sus aportaciones de traslado de
fondos (rollover), y tiene las mismas opciones de reparto para sus aportaciones de traslado de
fondos que tiene para sus otras aportaciones. Puede hacer aportaciones de traslado de fondos
(rollover) antes de cumplir con los requisitos de elegibilidad para el Plan de ahorros para la
jubilación comunicándose con el sistema de respuesta de voz de Fidelity al (800) 835-5095 o
ingresando al sitio web de NetBenefits de Fidelity en www.netbenefits.com.
Ejemplo: Aportaciones pretributarias del Plan de ahorros para la jubilación frente a los
ahorros regulares postributarios
Peter es soltero, gana $60,000 por año y aporta el 6% de su salario básico anual al Plan de
ahorros para la jubilación.
Cuenta del Plan de Cuenta de ahorros
ahorros para la tradicional
jubilación (postributaria)
(pretributaria)
Salario anual $60,000 $60,000
Aportación diferida electiva
del Plan de ahorros para la
jubilación (pretributaria) -$3,600 -$0
Ingreso tributable $56,400 $60,000
Impuestos del seguro -$4,590 -$4,590
social*
Impuestos sobre la renta -$6,754 -$7,654
federales*
Ingresos netos $45,056 $47,756
Aportación a la cuenta de
ahorros tradicional
(postributaria) $0 $3,600
Sueldo neto anual $45,056 $44,156
*Basándose en las tasas de impuestos de 2019 para contribuyentes solteros con
una deducción estándar de $12,000. Para simplificar, este ejemplo no refleja el
impacto de los impuestos estatales y locales.
Como puede ver, hacer aportaciones pretributarias al Plan de ahorros para la jubilación, en lugar
de a una cuenta de ahorros tradicional postributaria, le permite a Peter incrementar su sueldo neto
en $900. O, dicho de otra forma, Peter puede ahorrar $900 adicionales simplemente al participar
en el Plan de ahorros para la jubilación. También, para los empleados elegibles, Kiewit
(i) igualará sus aportaciones paralelas (pretributarias o Roth) del empleado (hasta el 4% de su
salario básico) si no está empleado en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios
predominantes, o (ii) hará una aportación de la compañía empleadora (si está empleado en un
trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes).
Conversión de cantidades pretributarias a cantidades Roth
El Plan le permite convertir la totalidad o una parte de sus aportaciones pretributarias (o sus
aportaciones voluntarias postributarias) a dólares Roth (postributarias) a través de una
“conversión Roth en el plan”. Se puede hacer una conversión Roth en el plan en cualquier
Enero de 2021 Página 6 Kiewit C401 2021momento, y se puede hacer con respecto a cualquier cuenta que no sea Roth que tenga un 100% de derechos adquiridos (incluida su cuenta de aportaciones voluntarias postributarias). Cualquier cantidad pretributaria que se convierta (incluidas las ganancias de sus aportaciones voluntarias postributarias) estará sujeta a impuestos en el año de la conversión y la conversión es irrevocable. Por lo tanto, se le recomienda encarecidamente que consulte con su asesor de impuestos individual antes de hacer una elección de conversión Roth en el plan. Si va a hacer aportaciones voluntarias postributarias, puede elegir la opción “Automatic After- tax Roth In-Plan Conversion” (Conversión Roth automática postributaria en el plan), mediante la cual sus aportaciones postributarias se convierten automáticamente en aportaciones Roth a diario (es decir, antes de que dichas aportaciones devenguen ganancias tributables). Esto le permite hacer contribuciones adicionales al plan (por encima del límite anual en dólares que de otro modo se aplica a las aportaciones pretributarias del empleado o a las aportaciones Roth), y hacer que dichas aportaciones se conviertan inmediatamente (en una transacción no tributable) en aportaciones Roth que, si se mantienen durante el periodo requerido de 5 años y se distribuyen en el momento adecuado, pueden acumular ganancias libres de impuestos. Debe comunicarse directamente con Fidelity (por teléfono o a través del sitio web) para elegir esta función. ¿Cuánto me cuesta el Plan? Ciertos gastos del Plan pueden pagarse con los activos del Plan. La compañía paga la mayoría de los gastos del Plan o se pagan a través de acuerdos de honorarios con el administrador fiduciario y los fondos de inversión. Dichos honorarios pueden incluir el pago de servicios fiduciarios, administradores de fondos y honorarios anuales de auditoría. Usted es responsable de cualquier honorario de préstamo aplicable del participante y de los honorarios asociados con la cuenta de corretaje autodirigida (consulte la página 9). Actualmente, a las cuentas de los participantes se les cobra $10.75 por trimestre ($43 por año) para cubrir los gastos de mantenimiento de registros del Plan. Este honorario se deduce en mora después de cada fin de trimestre. Se refleja en sus estados de cuenta trimestrales y se puede ver en el sitio web del participante. El Plan está diseñado para el beneficio exclusivo de los participantes del Plan y sus beneficiarios. ¿Cómo se invierte mi cuenta del Plan de ahorros para la jubilación? Su cuenta individual del Plan de ahorros para la jubilación se agrupa con las cuentas de todos los demás participantes del Plan y se coloca en un fondo fiduciario. El fondo fiduciario se compone de tres niveles de opciones de fondos de inversión. Cuando se inscribe en el Plan, ordena al administrador fiduciario que invierta su cuenta en cualquiera de estos fondos de inversión. Puede invertir en un fondo o dividir su cuenta entre los fondos en los tres niveles al utilizar porcentajes completos. Los tipos de fondos de inversión actuales son los siguientes. Nivel uno – Custom Retirement Target Date Funds Los fondos con fecha establecida para la jubilación personalizados (Custom Retirement Target Date Funds, CRTDF) son una serie de fondos de inversión diversificados conocidos como fondos con “fecha establecida” o con “fecha de vencimiento”. Los CRTDF se han desarrollado específicamente para los participantes de Peter Kiewit Sons’, Inc. El Plan de ahorros para la jubilación se basa en los datos demográficos, beneficios y patrones de ahorro de los empleados de Kiewit. Los CRTDF están diseñados para ser una solución de inversión única para los participantes. Al ajustar automáticamente su asignación de activos para que sea más conservadora con el tiempo, estos fondos están diseñados para alcanzar el nivel de riesgo adecuado para cada etapa de la vida Enero de 2021 Página 7 Kiewit C401 2021
de un participante, desde sus primeros días en el trabajo, y durante sus principales años de creación
de riqueza y hasta su jubilación.
Los CRTDF están diseñados para que sean lo más sencillos posible para el inversionista.
Simplemente elija el fondo con una fecha que sea la más cercana al año en que cumplirá 65 años.
El fondo ajustará automáticamente la asignación de activos a lo largo del tiempo para disminuir
gradualmente el nivel de riesgo (alcanzando su nivel más bajo en el año designado y manteniendo
ese nivel de riesgo a partir de entonces). Se añadirán o eliminarán nuevas estrategias de activos y
las clases de activos a medida que cambie el panorama de la inversión, y se supervisará a los
administradores de inversiones subyacentes para mantener el equipo de inversión lo más sólido
posible. Todo lo que el inversionista tiene que hacer después de que se haya escogido el fondo
adecuado es continuar ahorrando tanto como pueda. Si no se elige un fondo, el Plan lo asignará por
defecto al fondo que más se acerque al año en que cumpla 65 años.
2015 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2015 Fund busca lograr un equilibrio entre la preservación del
capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una combinación
diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para inversionistas
que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2015 y buscan un método
sencillo para lograr una cartera ampliamente diversificada que será más conservadora en su
asignación a medida que se acerque a la jubilación. Actualmente, el fondo invierte principalmente
(aproximadamente el 70%) en ingreso fijo con asignaciones adicionales a valores accionarios
nacionales e internacionales y coberturas de inflación utilizando estilos de gestión activos y
pasivos.
2020 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2020 Fund pretende lograr un equilibrio entre el crecimiento
del capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una
combinación diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para
inversionistas que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2020 y buscar
un método sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que gradualmente se irá
volviendo más conservadora en su asignación a medida que se acerque la jubilación. Actualmente,
el fondo invierte en una combinación de inversiones (aproximadamente un 40% de valores
accionarios nacionales e internacionales y un 60% de ingreso fijo) al utilizar estilos de gestión
activos y pasivos.
2025 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2025 Fund busca lograr un equilibrio entre el crecimiento del
capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una combinación
diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para inversionistas
que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2025 y buscan un método
sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que con el tiempo se vuelva
gradualmente más conservadora en su asignación. El fondo invierte principalmente
(aproximadamente el 55%) en valores accionarios nacionales e internacionales con una modesta
asignación a ingresos fijos utilizando estilos de gestión tanto activos como pasivos.
2030 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2030 Fund pretende lograr un equilibrio entre el crecimiento
del capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una
combinación diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para
inversionistas que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2030 y buscan
un método sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que con el tiempo se
vuelva gradualmente más conservadora en su asignación. El fondo invierte principalmente
(aproximadamente el 70%) en valores accionarios nacionales e internacionales con una modesta
asignación a ingresos fijos utilizando estilos de gestión tanto activos como pasivos.
Enero de 2021 Página 8 Kiewit C401 20212035 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2035 Fund pretende lograr un equilibrio entre el crecimiento
del capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una
combinación diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para
inversionistas que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2035 y buscan
un método sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que con el tiempo se
vuelva gradualmente más conservadora en su asignación. Actualmente, el fondo invierte
principalmente (aproximadamente el 80%) en valores accionarios nacionales e internacionales con
una modesta asignación a ingresos fijos utilizando estilos de gestión tanto activos como pasivos.
2040 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2040 Fund pretende lograr un equilibrio entre el crecimiento
del capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una
combinación diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para
inversionistas que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2040 y buscan
un método sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que con el tiempo se
vuelva gradualmente más conservadora en su asignación. Actualmente, el fondo invierte
principalmente (aproximadamente el 90%) en valores accionarios nacionales e internacionales con
una modesta asignación a ingresos fijos utilizando estilos de gestión tanto activos como pasivos.
2045 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2045 Fund pretende lograr un equilibrio entre el crecimiento
del capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una
combinación diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para
inversionistas que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2045 y buscan
un método sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que con el tiempo se
vuelva gradualmente más conservadora en su asignación. Actualmente, el fondo invierte
principalmente (aproximadamente el 90%) en valores accionarios nacionales e internacionales con
una modesta asignación a ingresos fijos utilizando estilos de gestión tanto activos como pasivos.
2050 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2050 Fund busca lograr un equilibrio entre el crecimiento del
capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una combinación
diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para inversionistas
que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2050 y buscan un método
sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que con el tiempo se vuelva
gradualmente más conservadora en su asignación. Actualmente, el fondo invierte principalmente
(aproximadamente el 90%) en valores accionarios nacionales e internacionales con una modesta
asignación a ingresos fijos utilizando estilos de gestión tanto activos como pasivos.
2055 Fund:
El Custom Retirement Target Date 2050 Fund busca lograr un equilibrio entre el crecimiento del
capital a largo plazo y la protección contra la inflación mediante la inversión en una combinación
diversificada de clases de activos y estilos de inversión. El fondo está concebido para inversionistas
que tienen la intención de jubilarse en un plazo de 5 años a partir de 2055 y buscan un método
sencillo para conseguir una cartera ampliamente diversificada que con el tiempo se vuelva
gradualmente más conservadora en su asignación. El fondo invierte principalmente
(aproximadamente el 90%) en valores accionarios nacionales e internacionales con una modesta
asignación a ingresos fijos utilizando estilos de gestión tanto activos como pasivos.
Nivel dos – Core Funds (5)
Kiewit desarrolló las opciones de inversión principales, con la excepción del RVST Stable Capital
Fund A, para simplificar las decisiones de inversión mientras mantiene la flexibilidad de la
inversión de los participantes en todas las clases de activos. Kiewit pretende que estas opciones de
inversión principales incrementen el nivel de diversificación dentro de las clases de activos, y a la
vez ofrezcan una estructura de honorarios competitiva. Core Investment Funds tienen cada uno un
Enero de 2021 Página 9 Kiewit C401 2021objetivo principal. El enfoque para elegir entre estos fondos (horizonte temporal, tolerancia al
riesgo y objetivos de ahorro) es el mismo que el de los fondos con fecha establecida para la
jubilación personalizados, aunque estos fondos le brindan flexibilidad adicional para diseñar su
propia cartera de inversiones.
RVST Stable Capital Fund A
Este fondo invierte principalmente en una cartera diversificada de bonos
respaldados por el gobierno de EE. UU., sus agencias, instrumentos y empresas.
También se pueden hacer inversiones en otros fondos colectivos de ingreso fijo de
RiverSource Trust. Los contratos de valor contable, que permiten que las
inversiones en bonos se contabilicen a su valor contable, se utilizan en un intento de
mantener el valor del capital.
Bond Fund
Esta opción busca generar un alto nivel de ingresos corrientes al invertir
principalmente en bonos gubernamentales, corporativos y de agencias. El fondo de
bonos Bond Fund es una cartera de asesoría múltiple que consta de dos fondos
subyacentes que invierten principalmente en: valores del Tesoro de los EE. UU.,
bonos de agencias gubernamentales de los EE. UU., bonos soberanos emitidos por
países fuera de los EE. UU., valores con respaldo hipotecario, bonos corporativos de
alto rendimiento y de grado de inversión e instrumentos de ingresos fijos. El fondo
se gestiona de forma activa.
US Small Company Stock Fund
Esta opción busca la apreciación del capital a largo plazo al invertir principalmente
en acciones emitidas por compañías pequeñas y medianas con sede en los EE. UU.
US Small Company Stock Fund es una cartera de asesoría múltiple que consta de
dos fondos subyacentes que invierten tanto en compañías de crecimiento como de
valor. Es un fondo que se gestiona de forma activa.
US Large Company Stock Fund
Esta opción busca la apreciación del capital a largo plazo al invertir principalmente
en acciones emitidas por grandes y medianas compañías con sede en los EE. UU.
US Large Company Stock Fund es una cartera de asesoría múltiple que consta de
tres fondos subyacentes que invierten tanto en compañías de crecimiento como de
valor. El fondo está compuesto tanto por fondos gestionados de forma pasiva como
por fondos gestionados de forma activa.
International Company Stock Fund
Esta opción busca la apreciación del capital a largo plazo mediante la inversión en
acciones emitidas por compañías con sede fuera de los Estados Unidos.
International Company Stock Fund es una cartera de asesoría múltiple que consta
de dos fondos subyacentes que invierten en compañías en crecimiento, compañías
de valor, compañías grandes, medianas y pequeñas, así como compañías con
domicilio en mercados desarrollados y emergentes. El fondo se gestiona de forma
activa.
Si tiene preguntas acerca de cualquiera de estos fondos, o si desea un prospecto, puede
comunicarse con el sistema de respuesta de voz de Fidelity al (800) 835-5095 o ingresar al sitio
web de NetBenefits de Fidelity en www.netbenefits.com.
Nivel tres – Cuenta de corretaje autodirigido
El tercer nivel de sus opciones de inversión es una cuenta de corretaje autodirigido. La cuenta de
corretaje autodirigido le brinda la libertad de invertir en una amplia variedad de fondos mutuos
fuera de los fondos principales y los fondos con fecha establecida para la jubilación
personalizados. Además, tiene la capacidad de invertir en la mayoría de los instrumentos de valores
Enero de 2021 Página 10 Kiewit C401 2021accionarios. Al diseñar su estrategia de inversión, las opciones y selecciones de inversión que haga son siempre de su propio diseño. Sin embargo, con la libertad adicional viene la responsabilidad adicional de investigar y comprender sus selecciones individuales y cuán apropiadas son para su estrategia de inversión personal y de tolerancia al riesgo. Asegúrese de leer toda la información acerca de esta opción, ya que se aplican ciertas restricciones y será responsable de los honorarios y comisiones anuales. Comuníquese con Fidelity para obtener más información y para establecer una cuenta de corretaje autodirigido al 1-800-835-5095. Asegúrese de revisar cuidadosamente sus prospectos y materiales de inscripción antes de hacer cualquier elección de inversión. El desempeño pasado de cualquier fondo no garantiza el desempeño futuro. No hay garantías de que los fondos individuales logren su objetivo específico. Puede cambiar la inversión de su cuenta a diario. Se puede aplicar un cambio al saldo existente en su cuenta o a cualquier aportación futura. El fondo fiduciario se valora a diario. Recibirá un estado de cuenta que muestra el estado de su cuenta al final de cada trimestre. El estado de cuenta incluirá una lista de sus aportaciones del empleado (incluidas las aportaciones pretributarias, aportaciones Roth y aportaciones voluntarias postributarias), así como cualquier aportación paralela del empleador y aportaciones de la compañía hechas por la compañía. Cualquier ganancia o pérdida de inversión se mostrará en el estado de cuenta, el porcentaje de su cuenta sobre el cual tiene derechos adquiridos y otra información relacionada con sus opciones de inversión. Para verificar su saldo de cuenta, hacer un cambio de inversión o formular preguntas acerca de su estado de cuenta trimestral, comuníquese con el sistema de respuesta de voz de Fidelity al (800) 835-5095 o ingrese al sitio web de NetBenefits de Fidelity en www.netbenefits.com. Recibir su beneficio ¿Cuándo puedo jubilarme y recibir un beneficio del Plan? La edad normal de jubilación para el Plan de ahorros para la jubilación se fija en 55 años de edad. Al llegar a la edad normal de jubilación, automáticamente adquirirá el 100% de los derechos de su cuenta del Plan de ahorros para la jubilación si sigue trabajando para la compañía en esa fecha. Cuando posee el 100% de los derechos adquiridos, puede recibir la cantidad total en su cuenta cuando se jubile. Siempre posee el 100% de derechos adquiridos en sus aportaciones del empleado (pretributarias y Roth), sus aportaciones voluntarias postributarias y sus aportaciones de traslado de fondos (rollover). Si continúa trabajando para la compañía después de alcanzar la edad normal de jubilación, su fecha de jubilación es la fecha real en que finaliza su empleo. Si se retira de la compañía antes de cumplir la edad normal de jubilación, la porción sobre la que posee derechos adquiridos de su cuenta del Plan de ahorros para la jubilación que ha adquirido se le distribuirá según lo descrito en la siguiente sección. ¿Qué sucede si me retiro antes de jubilarme? Si deja de trabajar para la compañía antes de cumplir la edad normal de jubilación, recibirá la porción sobre la que posee derechos adquiridos de su cuenta del Plan de ahorros para la jubilación. La porción de su cuenta sobre la que tiene derechos adquiridos es la porción que “posee”. Siempre posee el 100% de derechos adquiridos en sus aportaciones del empleado (pretributarias y Roth), sus aportaciones voluntarias postributarias y cualquier aportación de traslado de fondos (rollover) en el Plan, así como cualquier ganancia de inversión acreditada a esas cuentas. También posee el 100% de derechos adquiridos sobre cualquier aportación de la compañía empleadora que reciba con respecto a laborar en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de salarios predominantes. Cualquier aportación paralela del empleador hecha a su cuenta (y cualquier Enero de 2021 Página 11 Kiewit C401 2021
aportación de la compañía empleadora que no se base en su empleo en un trabajo de la ley
Davis-Bacon o de salarios predominantes) adquiere el 100% de derechos después de que complete
tres años de servicio de adquisición de derechos. La plena adquisición de derechos también
se otorga cuando cumple la edad normal de jubilación (según lo definido anteriormente) o queda
discapacitado permanentemente mientras es un empleado activo o si fallece. Consulte “¿Qué
sucede si quedo discapacitado permanentemente?” y “¿Qué sucede si fallezco antes de
jubilarme?”, en la página 12.
El crédito parcial para la adquisición de derechos para las aportaciones paralelas del empleador y
las aportaciones de la compañía empleadora (que no sean aportaciones de la compañía
empleadora acreditadas con respecto al trabajo hecho en un trabajo de la ley Davis-Bacon o de
salarios predominantes) se otorgan de acuerdo con esta tabla:
Años de servicio de adquisición Porcentaje de
de derechos con la compañía derechos adquiridos
Menos de 2 años Ninguno
2 pero menos de 3 años 50%
3 años o más 100%
Si era un participante en el Plan de TIC antes de que se fusionara con este Plan a partir del 1 de
enero de 2010, su porcentaje de derechos adquiridos en la porción de aportaciones paralelas del
empleador de su cuenta bajo el Plan depende de su fecha de empleo en TIC. Si su fecha inicial de
contratación (por parte de TIC) fue anterior al 1 de enero de 2008, tiene el 100% de derechos
adquiridos tanto de las aportaciones paralelas del empleador atribuibles a su participación en el
Plan de TIC como de las aportaciones paralelas del empleador hechas en virtud de este Plan. Si
su fecha inicial de alquiler por parte de TIC fue a partir del 1 de enero de 2008, pero antes del
1 de enero del 2010, su porcentaje de derechos adquiridos en las aportaciones paralelas del
empleador atribuibles a su participación en el Plan de TIC se determina de acuerdo con el
siguiente programa:
Años de servicio de Porcentaje de
adquisición de derechos derechos adquiridos
Menos de 2 0%
2 o más 100%
Y su porcentaje de derechos adquiridos en las aportaciones paralelas del empleador en virtud de
este Plan se determina de acuerdo con el programa de adquisición de derechos de 3 años
mencionado anteriormente.
Ganará un año de servicio de adquisición de derechos por cada año calendario que se le acredite
con al menos 1,000 horas de servicio (consulte la página 3). Si su empleo finaliza antes de que
adquiera derechos sobre la totalidad o parte de su cuenta, perderá la porción de su aportación
paralela del empleador que no posee derechos adquiridos. Cuando esto sucede, la pérdida del
derecho se utiliza para reducir la cantidad de las aportaciones de la compañía al Plan para el año
en que ocurre la pérdida del derecho o para pagar los gastos del Plan. Si regresa a trabajar en la
compañía, es posible que tenga derecho a que se le restituyan a su cuenta las aportaciones
paralelas del empleador que perdieron el derecho. Consulte la página 15 para obtener más
información.
¿Qué sucede si quedo discapacitado?
Si queda discapacitado antes de jubilarse, adquiere el 100% de los derechos de su cuenta del Plan
de ahorros para la jubilación. Es elegible para recibir su cuenta tan pronto como sea
administrativamente posible después de que se haya determinado que está discapacitado. A
efectos del Plan, “discapacidad” significa una decisión, ya sea por parte de la Administración del
seguro social o de la aseguradora del plan de discapacidad a largo plazo de la compañía, acerca
de los derechos que tiene a los beneficios por discapacidad en virtud de dicho programa o plan.
Enero de 2021 Página 12 Kiewit C401 2021También puede leer
