2016-I Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero - Marzo 2016
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2016-I
Boletín de Ejecución Presupuestaria
Enero - Marzo 2016
SUBSECRETARÍA
DE PRESUPUESTO
DIRECCIÓN NACIONAL DE
CONSISTENCIA
PRESUPUESTARIA
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Presentación
El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para
fomentar las prácticas de transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los
recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines con información de ejecución
presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general.
El presente boletín contiene información relacionada con el primer trimestre del ejercicio fiscal
2016, en la cual se analiza el comportamiento de los ingresos y gastos del Presupuesto General
del Estado.
Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las acciones más relevantes realizadas por
ésta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario.
Lic. Fernando Soria Balseca
Subsecretario de Presupuesto
Revisión
Eco. Mónica Herrera Jiménez
Directora Nacional de Consistencia Presupuestaria
Elaboración, diseño y presentación
1
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Contenido
Presentación ........................................................................................................................................... 1
1. Noticias destacadas ........................................................................................................................ 3
1.1 FIRMA DE CRÉDITO CON ICBC DE CHINA ................................................................................ 3
1.2 SUSCRIPCIÓN DE CONVENIO DE CRÉDITO CON EXIMBANK DE CHINA PARA YACHAY ........... 3
1.3 MINISTERIO DE FINANZAS PRESIDIÓ JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DEL BANCO DE
DESARROLLO DEL ECUADOR ............................................................................................................... 4
1.4 MINISTERIO DE FINANZAS EFECTUÓ SU RENDICIÓN DE CUENTAS 2015 ................................ 4
2. Situación del Presupuesto General del Estado .............................................................................. 6
2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO .............................................................. 6
2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS..................................................................................................... 7
2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS ...................................................................................................... 10
2.3.1 Gastos por Sectorial ...................................................................................................... 11
2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica ................................................................................ 13
2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento .......................................................................... 13
2.3.4 Inversión Pública ........................................................................................................... 14
2.3.4.1 Principales Proyectos .................................................................................................... 16
2.3.4.2 Sectorial ......................................................................................................................... 17
2.3.4.3 Grupo ............................................................................................................................. 19
2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS ........................................................................................................... 21
2.4.1 Gastos en Personal ........................................................................................................ 21
2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................................. 23
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BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
1. Noticias destacadas
1.1 FIRMA DE CRÉDITO CON ICBC DE CHINA
El 22 de enero de 2016, la República del Ecuador suscribió un crédito por USD 970 millones con
el Industrial and Comercial Bank of China (ICBC), sociedad financiera más grande del mundo,
que actuó en asociación con otras entidades financieras; a una tasa de interés de 6.2% más libor
tres meses y 5 años de plazo.
El préstamo se divide en 2 tramos: USD 820 millones y USD 150 millones.
La línea de crédito suscrita es de libre disponibilidad y forma parte de los acuerdos suscritos en
enero del 2015 entre los presidentes Rafael Correa y XI Jinping.
1.2 SUSCRIPCIÓN DE CONVENIO DE CRÉDITO CON
EXIMBANK DE CHINA PARA YACHAY
El Ministerio de Finanzas suscribió el 25 de febrero de 2016 con el Eximbank de China un
Convenio de Crédito por hasta USD 198.24 millones, para financiar la primera fase del proyecto
Ciudad del Conocimiento Yachay, el cual financiará la ejecución de infraestructura,
equipamiento urbano, electricidad y telecomunicaciones.
Las condiciones financieras de este préstamo contemplan un plazo de 20 años, que incluye 5
años de gracia, y una tasa de interés fija del 3%.
El Ministro de Finanzas, destacó la
importancia de Yachay para el cambio de
la matriz tecnológica en el Ecuador, por
constituir un punto esencial para que el
país deje de ser exportador de materias
primas y se constituya en un exportador
de conocimiento y tecnología.
3
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
1.3 MINISTERIO DE FINANZAS PRESIDIÓ JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS DEL BANCO DE DESARROLLO DEL
ECUADOR
El 29 de marzo de 2016 se desarrolló la Junta General de Accionistas del Banco de Desarrollo del
Ecuador B.P., evento que fue encabezado por la Ministra de Finanzas subrogante, Econ.
Madeleine Abarca, en su calidad de Presidenta del Directorio de dicha entidad.
En su discurso, la Ministra Abarca aseguró que el Banco de Desarrollo del Ecuador (BDE) ha
servido de forma eficiente y plural, atendiendo los requerimientos de financiamiento de los
Gobiernos Autónomos Descentralizados para impulsar el desarrollo de sus localidades.
Destacó que la gestión comercial del BDE en 2015 permitió la aprobación de operaciones de
crédito por USD 616 millones, de los cuales resaltó el destino de USD 262 millones para
programas de saneamiento ambiental; USD 171 millones para vialidad, transporte y
comunicación; y USD 161 millones para fortalecimiento institucional, desarrollo territorial y
vivienda, entre los más importantes.
La Ministra destacó que se ha producido una evolución
considerable en las utilidades del Banco, las cuales
pasaron de USD 15 millones en 2007 a USD 46 millones
en 2015; y también informó sobre el crecimiento del
patrimonio de la entidad, que se incrementó de USD
195 millones a USD 568 millones, en el mismo período.
Adicionalmente, comunicó que la calificación de riesgo
del BDE se mantiene en AA+, su liquidez se ubica en el
39,7% y su solvencia en el 42%. Además, explicó que el
índice de morosidad de la entidad es del 3.51%,
porcentaje que está por debajo del promedio del
sistema financiero nacional.
1.4 MINISTERIO DE FINANZAS EFECTUÓ SU RENDICIÓN DE
CUENTAS 2015
Con el objetivo de dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 208 de la Constitución y 89 –
90 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, el 30 de marzo
del año en curso, el Ministerio de Finanzas realizó el evento de Rendición de Cuentas del año
2015.
El Econ. Juan Carlos García, Viceministro de Finanzas subrogante, fue el encargado de realizar la
Rendición de Cuentas de la Institución. En su informe, explicó el contexto internacional adverso
4
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
del año 2015 que incidió en el país, como la caída del precio del petróleo, la apreciación del
dólar, las depreciaciones monetarias de los países vecinos y la desaceleración del crecimiento de
China.
Detalló las medidas que adoptó el Gobierno Nacional para contrarrestar esta situación, entre las
cuales están la aprobación de la Ley de Remisión y Fraude Fiscal, la aplicación de salvaguardias,
y el ajuste al Presupuesto General del Estado del 2015 en 2.2% del PIB (2.200 millones de
dólares). Destacó además el cumplimiento de las reglas fiscales en el año anterior, pues los
ingresos permanentes cubrieron los gastos permanentes, e incluso se registró un superávit en
esta relación de USD 3.515 millones; y la deuda pública se ubicó en el 33.1% del PIB, muy por
debajo del promedio de otros países del mundo y del límite establecido por la legislación
ecuatoriana (40% del PIB). Además, enfatizó que los recursos provenientes del endeudamiento
han sido utilizados únicamente para financiar la inversión pública y que el Gobierno ha podido
diversificar las fuentes del financiamiento externo.
Manifestó que el régimen actual ha demostrado su prioridad para el gasto social tanto en
educación, salud, vivienda y trabajo, con el fin de mejorar la calidad de vida de los ciudadanos y
ciudadanas.
Respecto al gasto corriente, señaló que el
Ecuador está en un 13.9% del PIB,
porcentaje menor comparado con el
promedio de América Latina y el Caribe
que es del 20.9%. Agregó que, en cambio,
el país es uno de los líderes regionales en
cuanto a inversión pública con el 9% del
PIB, mientras que el promedio de la
región es del 4.7% del PIB.
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BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
2. Situación del Presupuesto General del Estado
2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
El Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional para el ejercicio fiscal
2016 totalizó USD 29,835.09 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados
Deficitarios - CFDD). El presupuesto codificado a marzo alcanzó USD 30,350.93 millones,
presentando un incremento de USD 515.84 millones, monto que equivale al 1.73%, que se
encuentra dentro del límite establecido con respecto a las cifras aprobadas por la Asamblea
Nacional (15%), que corresponde en su mayor parte al espacio registrado para la amortización
de anticipos de ejercicios anteriores.
Los ingresos totales recaudados al primer trimestre sumaron USD 7,624.24 millones, lo que
representa un nivel de efectividad de recaudación de 25.12% y tiene el siguiente
comportamiento a nivel de grupos:
Impuestos: 41.88%
Financiamiento público: 22.66%
Transferencias y donaciones de capital e inversión: 16.36%
Transferencias y donaciones corrientes: 11.37%
Tasas y contribuciones: 5.04%
Otros grupos: 2.69%
Los siguientes impuestos concentran el 89.75% del total recaudado: i) impuesto al valor
agregado (IVA) que representó 45.45% del grupo; ii) impuesto a la renta con 25.67%; iii)
impuesto a la salida de divisas 7.02%; iv) arancelarios a la importación 6.59%; y, v) tarifa de
salvaguardia 5.01%; en tanto que el 10.25% restante corresponde a otros impuestos
establecidos por ley que financian el presupuesto.
Respecto al financiamiento público, los recursos provenientes de Bonos del Estado colocados en
el mercado nacional representaron el 78.70% del grupo, de organismos multilaterales 8.72%; de
Gobiernos y Organismos Gubernamentales 7.26%; y, del sector privado financiero 5.32%.
Los ingresos registrados en el grupo de transferencias y donaciones de capital e inversión,
correspondieron en su mayor parte a transferencias de empresas públicas con 65.73%; 26.67%
por venta anticipada de petróleo; y, el 7.60% restante se relaciona con margen de soberanía de
exportaciones directas de la Secretaría de Hidrocarburos y transferencias del sector privado no
financiero, entre otros.
El presupuesto devengado de gastos al primer trimestre del 2016 alcanzó USD 6,984.99
millones, cifra que equivale a un porcentaje de ejecución presupuestaria de 23.01%. La
composición por grupos de gastos se detalla a continuación:
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BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Gastos de personal: 29.85%
Bienes y Servicios de Consumo: 16.19%
Transferencias y Donaciones Corrientes: 10.88%
Transferencias y Donaciones de Capital: 8.95%
Otros Pasivos: 8.06%
Amortización de Deuda Pública: 6.28%
Gastos Financieros: 5.58%
Obligaciones por venta anticipada de petróleo: 5.24%
Transferencias y Donaciones para la Inversión: 4.22%
Otros grupos: 4.74%
A marzo, para gastos en personal se destinó USD 2,085.19 millones, recursos dirigidos a cubrir
remuneraciones de aproximadamente 476.064 servidores y trabajadores públicos, monto que
representan el 29.85% del total de gastos devengados del PGE.
En bienes y servicios de consumo corriente se utilizaron USD 1,130.67 millones, de los cuales
USD 832.60 millones (73.64%) se direccionaron al financiamiento de los derivados de
hidrocarburos para la comercialización interna; en tanto que, la diferencia corresponde al pago
de los gastos operativos asociados a salud como medicamentos, servicios hospitalarios,
dispositivos médicos, etc.; así como para servicios básicos (energía eléctrica, agua potable,
telecomunicaciones, etc.), servicios de seguridad y vigilancia de las entidades del PGE, entre
otros.
Respecto a las transferencias y donaciones de capital, se devengaron USD 351.58 millones para
los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GADs), a Empresas públicas USD 268.71 millones y
para entidades financieras públicas USD 4.79 millones.
En los siguientes apartados se describe en mayor detalle la gestión del PGE al primer trimestre
del 2016, de acuerdo a las diferentes clasificaciones y catálogos establecidos por el ente rector
de las finanzas públicas para su ordenamiento y presentación.
2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS
El Presupuesto General del Estado se sustenta en los siguientes ingresos: tributarios, no
tributarios, de la gestión que realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones; en tanto que
el financiamiento incluye los saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por
cobrar y el proveniente del endeudamiento público interno y externo.
Al analizar el comportamiento de los ingresos a marzo del período 2010-2016, se observa una
tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales hasta el año 2015, con una
contracción de USD 1,517.83 millones en el 2016 respecto al año anterior, que equivale al
16.60% y obedece a disminuciones en la captación de recursos provenientes de ingresos
permanentes, principalmente por concepto de impuestos al valor agregado, a los consumos
especiales y renta, que se explica por la contracción del consumo en la economía; además, se
7BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
registraron menores colocaciones y préstamos tanto internos como externos, esto como
resultado de la desaceleración del crecimiento económico en la mayor parte de países.
En el siguiente gráfico se muestra la evolución de los ingresos codificados y recaudados al
primer trimestre del período 2010-2016:
Gráfico 1
Comparativo de Ingresos
Enero - Marzo 2010 a 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
35.730,69 36.407,46
30.350,93
26.069,12 27.618,88 26.109,27
21.979,14 32%
25% 25% 25%
24%
23%
17%
8.240,27 8.628,43 9.142,07
6.124,09 6.782,48 7.624,24
3.750,67
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
CODIFICADO (Enero - Marzo) RECAUDADO (Enero - Marzo) % EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
La efectividad de recaudación a marzo en los últimos siete años fue en promedio de 24.44%,
destacándose los ingresos generados por concepto de recaudación del IVA, impuesto a la renta,
de la participación corriente en los ingresos petroleros hasta el 2014 principalmente, de
organismos multilaterales, de la venta anticipada de petróleo, rubros que en conjunto
representan aproximadamente el 70.00% del total de ingresos.
Excluyendo los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), el presupuesto de ingresos
codificado al primer trimestre totalizó USD 28,204.10 millones, de los que se recaudaron USD
7,228.53 millones, que representa una efectividad de recaudación de 25.63%.
En el siguiente cuadro se refleja que el principal origen de ingresos corresponde a los impuestos,
especialmente por la participación del IVA e impuesto a la renta; la segunda fuente de recursos
en el año de análisis fue el financiamiento público; y, en tercer lugar proviene de las
transferencias y donaciones de capital e inversión; rubros que representan el 80.90% del total
de ingresos recaudados.
8BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Cuadro 1
Ingresos por Grupo
Enero-Marzo 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD
INICIAL
GRUPO MARZO MARZO RECAUDACIÓN
(a)
(b) (c) (c/b)
11 IMPUESTOS 15.489,70 15.489,70 3.192,81 20,61%
36 FINANCIAMIENTO PUBLICO 5.858,29 5.856,05 1.727,81 29,50%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE
28 633,95 2.266,23 1.247,62 55,05%
CAPITAL E INVERSION
18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 4.807,27 2.993,43 866,80 28,96%
13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 1.780,01 1.779,73 384,33 21,59%
17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 344,23 344,66 97,16 28,19%
38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 13,73 529,56 71,49 13,50%
19 OTROS INGRESOS 56,83 56,88 18,09 31,81%
24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 39,62 39,62 10,48 26,45%
14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 81,91 81,53 6,60 8,10%
27 RECUPERACION DE INVERSIONES 4,56 4,56 1,06 23,25%
37 SALDOS DISPONIBLES - 183,98 - 0,00%
39 VENTAS ANTICIPADAS 725,00 725,00 - 0,00%
TOTAL 29.835,10 30.350,93 7.624,24 25,12%
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
A continuación se puede apreciar el comportamiento de los ingresos por fuente de
financiamiento.
Cuadro 2
Ingresos por Fuente de Financiamiento
Enero-Marzo 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD
INICIAL
FUENTE DE FINANCIAMIENTO MARZO MARZO RECAUDACIÓN
(a)
(b) (c) (c/b)
001 RECURSOS FISCALES 19.770,99 17.961,19 4.714,78 26,25%
301 COLOCACIONES INTERNAS 1.053,62 1.111,35 1.359,75 122,35%
RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
002
INSTITUCIONES 2.917,85 2.913,63 537,62 18,45%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2.146,83 395,71 18,43%
202 PRESTAMOS EXTERNOS 3.803,42 3.915,25 368,07 9,40%
RECURSOS PROVENIENTES DE
003 PREASIGNACIONES 1.272,69 1.272,69 248,30 19,51%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 15,28 28,74 0,01 0,04%
201 COLOCACIONES EXTERNAS 1.000,00 1.000,00 - 0,00%
302 PRESTAMOS INTERNOS 1,25 1,25 - 0,00%
TOTAL 29.835,10 30.350,93 7.624,24 25,12%
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Del cuadro precedente se puede establecer que los recursos fiscales (fuente 001) concentraron
el 61.84% del total recaudado con USD 4,714.78 millones; los ingresos provenientes de
colocaciones internas (fuente 301) sumaron USD 1,359.75 millones, lo que equivale a 17.83%
del total y corresponden a la colocación de bonos en el mercado nacional; los recursos fiscales
9BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
generados por las instituciones (fuente 002) totalizaron USD 537.62 millones, aportando en
7.05% y fueron registrados en su mayor parte por la Agencia de Regulación y Control de las
Telecomunicaciones ARCOTEL (USD 121.65 millones), Superintendencia de Bancos (USD 31.59
millones) y Superintendencia de Compañías Valores y Seguros (USD 25.56 millones), por
concepto de prestación de varios servicios públicos.
Los recursos de préstamos externos (fuente 202) alcanzaron USD 368.07 millones, que
representa 4.83%, provenientes principalmente de la Corporación Andina de Fomento, Export-
Import Bank of China (EXIMBANK) y Bank de China.
Se debe señalar que los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registraron USD 395.71
millones recaudados, que equivale al 5.19% del total, sin embargo estos no implicaron ingresos
efectivos, sino únicamente espacio presupuestario para el registro de anticipos entregados en
años anteriores por las instituciones del PGE.
2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS
El presupuesto inicial de gastos fue de USD 29,835.09 millones, a marzo registró un monto
codificado de USD 30,350.93 millones y se devengaron USD 6,984.99 millones, lo que representa
un nivel de ejecución presupuestaria de 23.01%.
Gráfico 2
Comparativo de Gastos
Enero - Marzo 2010 a 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
36.407,46
35.730,69
30.350,93
27.618,88
26.069,12 26.109,27
21.979,14 27%
23% 23%
20% 20% 22%
15 %
7.941,54 8.207,21
7.146,00 6.984,99
5.293,77 5.615,21
3.401,35
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
CODIFICADO (Enero - Junio) DEVENGADO (Enero - Junio) % EJECUCIÓN
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En gráfico 2 se puede apreciar que el presupuesto codificado y devengado presenta una
tendencia creciente hasta el primer trimestre del año 2015, en tanto que existe una contracción
en el 2016 de 16.64% en el presupuesto asignado y de 14.89% en el devengado. Respecto a los
10BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
niveles de ejecución, en el período de análisis oscilaron entre 15.48% y 27.37%, alcanzando
23.01% a marzo de 2016, lo que significa un incremento de 0.47 puntos porcentuales respecto al
año anterior. La ejecución presupuestaria en promedio del primer trimestre del período 2010-
2016 fue de 21.61%.
Al excluir los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) que no implican erogación de
recursos sino únicamente espacio presupuestario para la amortización de anticipos entregados
en años anteriores, el presupuesto codificado totalizó USD 28,204.10 millones y se utilizaron
USD 6,615.09 millones, con lo cual el nivel de ejecución presupuestaria alcanzó 23.45%.
A continuación se analiza la ejecución del presupuesto desde las siguientes perspectivas:
Por sectoriales
Por naturaleza económica
Por fuente de financiamiento
Análisis de la inversión por principales proyectos, sectorial y grupo
Anticipos de recursos
Análisis específicos
2.3.1 Gastos por Sectorial
La clasificación del gasto por sectoriales permite analizar la acción del sector público según los
distintos sectores de la economía. A continuación se puede observar el comportamiento del
presupuesto bajo esta categorización.
Cuadro 3
Gastos por Sectorial
Enero-Marzo 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
INICIAL CODIFICADO MARZO DEVENGADO MARZO % EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN
SECTORIAL
(a) (b) (c) (c/b) DEVENGADO
TESORO NACIONAL 13.123,68 13.388,03 3.695,28 27,60% 52,90%
EDUCACION 4.995,97 4.649,86 892,19 19,19% 12,77%
SALUD 2.391,02 2.433,51 530,09 21,78% 7,59%
ASUNTOS INTERNOS 1.650,09 1.635,36 423,38 25,89% 6,06%
DEFENSA NACIONAL 1.565,45 1.579,38 356,83 22,59% 5,11%
RECURSOS NATURALES 1.317,46 1.558,01 257,39 16,52% 3,68%
BIENESTAR SOCIAL 844,71 861,38 242,91 28,20% 3,48%
JURISDICCIONAL 626,15 602,36 137,40 22,81% 1,97%
COMUNICACIONES 681,96 762,04 94,71 12,43% 1,36%
ADMINISTRATIVO 404,52 413,80 73,08 17,66% 1,05%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 231,56 241,26 48,81 20,23% 0,70%
AGROPECUARIO 350,54 265,88 45,88 17,25% 0,66%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 870,35 1.219,79 45,43 3,72% 0,65%
FINANZAS 202,44 212,40 42,10 19,82% 0,60%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 152,78 154,84 36,18 23,36% 0,52%
AMBIENTE 115,13 106,42 16,97 15,95% 0,24%
LEGISLATIVO 59,03 61,32 13,15 21,45% 0,19%
TRABAJO 88,26 57,17 10,76 18,83% 0,15%
ELECTORAL 49,91 45,69 9,95 21,77% 0,14%
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
78,02 73,95 9,28 12,55%
PESCA Y COMPETITIVIDAD 0,13%
TURISMO 36,08 28,48 3,26 11,43% 0,05%
TOTAL 29.835,10 30.350,93 6.984,99 23,01% 100,00%
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
11BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
La ejecución presupuestaria de los sectoriales osciló entre 3.72% y 28.20%, con un promedio de
19.10%, esto es 0.46 puntos superior a la registrada a marzo de 2015 (18.64%).
A continuación se describen los sectoriales de mayor relevancia en cuanto al presupuesto
devengado:
Tesoro Nacional participa con el 52.90% del gasto total, con USD 3,695.28 millones, dirigidos
principalmente a: i) financiamiento de derivados deficitarios para la comercialización interna
por USD 832.59 millones; ii) transferencias a los GAD’s provinciales, municipales y
parroquiales por la participación del 21% de los ingresos permanentes USD 625.09 millones;
iii) transferencias y donaciones corrientes (empresas públicas, seguridad social, sector
privado no financiero, héroes y heroínas) por USD 488.14 millones; iv) obligaciones por la
venta anticipada de petróleo USD 365.84 millones; v) cumplir con pagos por amortización de
la deuda pública por USD 434.86 millones; que en conjunto suman USD 2,746.52 millones, lo
que representa el 74.33% del sectorial; la diferencia se destinó a gastos financieros y
obligaciones de ejercicios anteriores.
Educación concentró el 12.77% del gasto devengado con USD 892.19 millones,
principalmente por la participación del Ministerio de Educación y de las Universidades y
Escuelas Politécnicas Públicas que direccionaron los recursos a la ejecución de los siguientes
programas: Educación Básica con USD 330.18 millones, Bachillerato con USD 162.24
millones, Administración Central USD 147.33 millones, Formación y gestión académica con
USD 133.31 millones, lo que totaliza USD 773.06 millones que representa el 86.65% del total
devengado del sectorial.
Salud participa con el 7.59% del presupuesto devengado, esto es USD 530.09 millones en
términos nominales, direccionados en 80.17% al programa Provisión y prestación de
servicios de salud (USD 424.96 millones), en el que constan las remuneraciones de médicos,
enfermeras y demás trabajadores del sector, medicamentos, servicios de aseo y seguridad,
requeridos para el normal funcionamiento de los hospitales y centros de salud a nivel
nacional.
Asuntos Internos interviene con el 6.06%, con USD 423.38 millones, destacándose los
recursos destinados al programa Seguridad integral (USD 327.63 millones), el cual es
ejecutado por varias entidades, principalmente por la Policía Nacional.
Defensa Nacional interviene con el 5.11% del devengado, con USD 356.83 millones, en la cual
el Ministerio de Defensa Nacional tiene la mayor participación con USD 325.98 millones,
concentrando el 91.35% del total del sectorial; recursos destinados a financiar el haber
militar, bienes de seguridad estratégica, gastos especiales para inteligencia y
contrainteligencia, seguros y otros necesarios para el normal funcionamiento de la entidad.
Recursos Naturales interviene con 3.68% de participación del total de gastos, reflejando USD
257.39 millones; en este caso, el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable concentra el
92.81% del total (USD 238.89 millones), presupuesto que se destinó principalmente a
transferencias a las empresas públicas para a ejecución de los proyectos hidroeléctricos
Minas-San Francisco, Coca Codo Sinclair, Sopladora, además para el programa cocción
eficiente y el Sistema de transmisión 500 KV; todos enmarcados en la política de
transformación de la matriz energética y productiva del país.
12BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica
El presupuesto devengado al primer trimestre del 2016 de acuerdo a la naturaleza del gasto,
refleja que los gastos corrientes tuvieron la mayor participación con 71.14% del total, esto es
USD 4,968.99 millones, básicamente por los recursos dirigidos a gastos de personal, bienes y
servicios de consumo en el cual consta el financiamiento de derivados deficitarios, entre otros;
para aplicación de financiamiento se direccionó el 11.52% del gasto con USD 804.40 millones, en
su mayor parte corresponden al cumplimiento de obligaciones por venta anticipada de petróleo;
los gastos de capital intervienen con 9.01%, que equivale a USD 629.16 millones y obedecen a las
transferencias efectuadas desde el Tesoro de la Nación a los GAD’s y empresas públicas
principalmente; y, para inversión se direccionó el 8.34%, con USD 582.43 millones, destinados
principalmente a la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos, de infraestructura y
equipamiento en salud y educación, de infraestructura vial, alimentación escolar, innovación
tecnológica para productividad agrícola, varios para protección social, entre otros.
En el siguiente gráfico se presenta la composición del gasto por naturaleza económica al primer
trimestre del 2016:
Gráfico 3
Gastos por Naturaleza Económica
Enero-Marzo 2016
(Porcentajes)
USD 804.40 millones
USD 629.16 millones 12%
9%
8%
71%
USD 582.43 millones
USD 4,968.99 millones
CORRIENTE INVERSIÓN CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento
De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto devengado a marzo de 2016 se financió
en 82.02% con recursos fiscales (fuente 001), de los cuales el 5.29% corresponde a préstamos y
colocaciones internas y externas; 9.97% con recursos fiscales generados por las instituciones
(fuente 002); 5.30% se relaciona con anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998); los recursos
13BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
provenientes de preasignaciones (fuente 003) participaron con 2.72%; y, aquellos de asistencia
técnica y donaciones con 0.004%, como se puede observar en el siguiente cuadro.
Cuadro 4
Gastos por Fuente de Financiamiento
Enero-Marzo 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
INICIAL CODIFICADO MARZO DEVENGADO MARZO % EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(a) (b) (c) (c/b) DEVENGADO
001 RECURSOS FISCALES 25.629,28 23.989,04 5.728,74 23,88% 82,02%
RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
002 2.917,85 2.913,63 696,40 23,90%
INSTITUCIONES 9,97%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2.146,83 369,90 17,23% 5,30%
003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1.272,69 1.272,69 189,70 14,91% 2,72%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 15,28 28,74 0,25 0,87% 0,004%
TOTAL 29.835,10 30.350,93 6.984,99 23,01% 100,00%
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) y los fiscales (fuente 001),
alcanzaron los niveles de ejecución más elevados con 23.90% y 23.88% respectivamente; en el
primer caso por la gestión realizada por las Universidades y Escuelas Politécnicas públicas del
país; y, en el segundo debido a los montos utilizados para cubrir las transferencias a GAD´s y
Empresas Públicas y obligaciones de deuda pública desde el Tesoro Nacional, además para el
financiamiento de derivados deficitarios, así como la gestión realizada por varios ministerios.
La amortización de anticipos entregados en años anteriores (fuente 998) alcanzó 17.23% de
ejecución y fue registrada en su mayor parte por el Tesoro Nacional por concepto de venta
anticipada de petróleo y en menores montos por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y
el Servicio de Contratación de Obras SECOB en varios proyectos de infraestructura.
Los recursos de preasignaciones (003) reflejaron 14.91% de ejecución, y corresponde a la
ejecución registrada por las Universidades Públicas y Escuelas Politécnicas públicas,
principalmente de las Universidades de Guayaquil y Central y el Ministerio de Salud Púbica
durante el período de análisis.
2.3.4 Inversión Pública
El Plan Anual de Inversiones 2015 inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a USD
5,348.80 millones, el monto codificado al 31 de marzo alcanzó USD 5,666.29 millones, reflejando
un incremento de USD 317.48 millones (5.94%) que corresponden en su totalidad al espacio
asignado para el registro de anticipos entregados en años anteriores por las entidades del PGE
(fuente 998). Se devengaron USD 824.82 millones al primer trimestre, alcanzando un nivel de
ejecución de 14.56%.
Al excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado a marzo de 2016 asciende a USD
5,192.91 millones y el devengado a USD 791.29 millones, con lo cual la ejecución presupuestaria
de los gastos de inversión alcanza 15.24%.
14BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la inversión pública al primer trimestre del
período 2010-2016.
Gráfico 4
Comparativo Inversión Pública
Enero - Marzo 2010 a 2016
(Millones de dólares)
14% 20% 22% 22% 16%
9.000,00 18%
15% 20%
8.000,00 8.180,20
7.747,78 0%
7.000,00
6.430,64
5.449,48
6.000,00 5.914,21 5.666,29
-20%
5.000,00
4.862,41
-40%
4.000,00
3.000,00 -60%
2.000,00
1.298,34 1.439,25 1.491,53
1.105,50 1.229,17 -80%
1.000,00 675,65 824,82
- -100%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION
Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, incluye la fuente de financiamiento 998
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública del Ecuador, presenta un
crecimiento en los montos asignados y utilizados hasta el año 2014, en tanto que a partir del
2015 se observa una contracción, pasando de un devengado de USD 1,491.53 millones en marzo
del 2014 a USD 1,229.17 millones en el 2015 (disminución de USD 262.36 millones) y USD
824.82 millones al primer trimestre del 2016 (disminución de USD 404.35 millones respecto al
2015), esto como consecuencia de la caída de los precios del petróleo en el mercado
internacional, lo cual implicó una priorización de la inversión pública. De su parte, los niveles de
ejecución registran una tendencia fluctuante con una reducción de 1 punto porcentual respecto
al 2015 y 3 puntos en relación al 2014.
La ejecución presupuestaria del PAI en el período analizado osciló entre 14% y 22%
considerando únicamente el presupuesto devengado. Debe indicarse que las entidades
entregaron anticipos de recursos para la ejecución de varios proyectos por USD 10.71 millones,
monto que no se devengó hasta el mes de marzo; y, considerando este monto con el devengado,
se establece que las entidades destinaron para inversión USD 835.53 millones, con lo cual el
nivel de ejecución alcanzaría 14.75%.
Dentro del análisis de inversión se incorpora el detalle de ejecución por principales proyectos,
por sectorial, por grupo de gasto y los anticipos entregados.
15BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
2.3.4.1 Principales Proyectos
En el presupuesto de inversión, al mes de marzo se registraron 23 proyectos que concentraron
el 85.08% del total devengado, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución de cada
proyecto:
Cuadro 5
Principales Proyectos de Inversión
Enero – Marzo 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
CODIFICADO DEVENGADO %
INICIAL % EJECUCIÓN
PROYECTO ENTIDAD RESPONSABLE MARZO MARZO PARTICIPACIÓN
(a) (c/b)
(b) (c) DEVENGADO
PROYECTO METRO DE QUITO INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 40,00 183,77 183,03 99,59% 22,19%
EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 40,00 93,93 57,52 61,23% 6,97%
CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN
24,55%
FRANCISCO MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 154,17 231,90 56,93 6,90%
17,15%
PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 260,08 330,08 56,62 6,86%
37,19%
PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 70,17 107,62 40,03 4,85%
34,85%
PROGRAMA DE COCCION EFICIENTE MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 171,68 113,38 39,51 4,79%
FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO
61,90%
HUMANO INSTITUTO DE FOMENTO AL TALENTO HUMANO - 57,68 35,70 4,33%
INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES
46,77%
POR VACUNA MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 38,38 64,31 30,08 3,65%
RECUPERACION DE LA MOVILIDAD DE LAS CORBETAS LOS
100,00%
RIOS MANABI Y LOJA MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 25,25 25,25 25,25 3,06%
10,09%
SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 156,84 237,00 23,91 2,90%
AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA
CONCESIONADA DE LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA 67,65%
VARIOS TRAMOS MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS - 34,36 23,24 2,82%
IMPLEMENTACION DE PROYECTOS INMOBILIARIOS
ESTRATEGICOS PARA LA DISTRIBUCION A NIVEL NACIONAL 6,54%
DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO SERVICIO DE CONTRATACION DE OBRAS - SECOB 181,84 317,69 20,77 2,52%
CONTROL DE INUNDACIONES CAÑAR INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 60,24 74,84 20,20 27,00% 2,45%
23,00%
PROGRAMA DE TRANSMISION 2012-2016 MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 65,30 65,30 15,02 1,82%
PROYECTO TRANVIA DE CUENCA INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 20,00 20,00 14,26 71,29% 1,73%
RECONSTRUCCION VIA RAPIDA CUENCA AZOGUES BIBLIAN
INCLUIDO AMPLIACION TRAMO EL DESCANSO AZOGUES 100,00%
BIBLIAN MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS - 12,54 12,54 1,52%
TRASVASE DAULE-VINCES INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 14,33 14,33 10,25 71,53% 1,24%
APOYO AL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO 2013 - 2016 MINISTERIO DEL DEPORTE 14,07 10,31 8,37 81,26% 1,02%
PROYECTO DE REACTIVACION DEL CAFE Y CACAO MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA
30,75%
NACIONAL FINO DE AROMA ACUACULTURA Y PESCA. 23,53 22,68 6,97 0,85%
NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA MINISTERIO DE EDUCACION 575,30 208,59 5,67 2,72% 0,69%
AMPLIACION A 6 CARRILES DEL TRAMO JAMBELI-
LATACUNGA-AMBATO EN UNA LONGITUD DE 90 KM 5,24%
APROXIMADAMENTE INCLUYE LA CON MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 59,63 102,68 5,38 0,65%
MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA
35,26%
AMPLIACION DE LA RED INFOCENTROS SOCIEDAD DE LA INFORMACION 7,95 15,15 5,34 0,65%
PROYECTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA
14,77%
PARTICIPATIVA Y PRODUCTIVIDAD AGRICOLA ACUACULTURA Y PESCA. 36,33 35,08 5,18 0,63%
TOTAL PRINCIPALES PROYECTOS 2.015,08 2.378,45 701,78 29,51% 85,08%
OTROS PROYECTOS DE INVERSIÓN 3.333,73 3.287,84 123,04 3,74% 14,92%
TOTAL PROYECTOS DE INVERSIÓN 5.348,80 5.666,29 824,82 14,56% 100,00%
Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, incluye la fuente de financiamiento 998
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
16BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Los principales proyectos de inversión ejecutados al primer trimestre corresponden a proyectos
relacionados con infraestructura, como es el caso del “Metro de Quito”, para el cual se
transfirieron al Municipio del Distrito Metropolitano USD 183.03 millones desde el Tesoro
Nacional de los recursos obtenidos del BID y Banco Europeo de Inversión; se registran USD
57.52 millones para “Extensión de la protección social en salud” y USD 30.08 millones para
“Inmunizaciones-enfermedades inmuno prevenibles por vacuna”, ejecutados por el Ministerio
de Salud Pública y direccionados en el primer caso para la prestación de servicios médicos
hospitalarios y complementarios y en el segundo para la adquisición de medicamentos; además
constan varios proyectos hidroeléctricos ejecutados por el Ministerio de Electricidad y Energía
Renovable: “Minas-San Francisco” con USD 56.93 millones, “Coca Codo Sinclair” por USD 56.62
millones y “Sopladora” con USD 40.03 millones, para el “Programa de cocción eficiente” se
destinaron USD 39.51 millones y para “Sistema de trasmisión 500 KV” USD 23.91 millones; todos
ellos dirigidos a cumplir con el objetivo macro de cambio de la matriz energética al sustituir el
uso de gas licuado de petróleo por electricidad para el uso doméstico.
Adicionalmente, se destinó USD 35.70 millones para el proyecto “Fortalecimiento del
conocimiento del talento humano”, ejecutado por el Instituto de Fomento al Talento Humano y
destinado a la entrega de becas para formación.
Constan asignaciones que oscilan entre USD 5 y USD 23 millones para proyectos de
infraestructura ejecutados por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y por el SECOB.
2.3.4.2 Sectorial
La ejecución de la inversión a nivel de los sectoriales hasta marzo se ubicó entre 0% y 37.64%,
presentándose los mayores niveles en el Tesoro Nacional (37.64%) debido a los recursos
transferidos para proyectos ejecutados por GAD´s y varias empresas públicas; Recursos
Naturales consta en segundo lugar (28.98%) debido a las transferencias realizadas por el
Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para los proyectos eléctricos e hidroeléctricos;
en tercer lugar se ubica Salud (26.88%) por las gestiones para proyectos relacionados con
protección social en salud; Comunicaciones ocupa el cuarto lugar (10.86%), recursos destinados
por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas, para obras viales a nivel nacional.
17BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Cuadro 6
Inversión por Sectorial
Enero - Marzo 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
INICIAL CODIFICADO MARZO DEVENGADO MARZO % EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN
SECTORIAL
(a) (b) (c) (c/b) DEVENGADO
TESORO NACIONAL 475,14 638,38 240,31 37,64% 29,13%
RECURSOS NATURALES 1.226,86 1.471,25 239,03 16,25% 28,98%
SALUD 292,72 344,50 92,59 26,88% 11,23%
COMUNICACIONES 570,16 636,22 69,09 10,86% 8,38%
EDUCACION 1.006,41 592,76 60,29 10,17% 7,31%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 848,99 1.199,47 40,60 3,38% 4,92%
DEFENSA NACIONAL 129,40 117,91 26,27 22,28% 3,18%
AGROPECUARIO 251,77 171,24 25,19 14,71% 3,05%
BIENESTAR SOCIAL 45,99 63,68 10,96 17,21% 1,33%
ADMINISTRATIVO 109,69 102,85 7,71 7,50% 0,94%
JURISDICCIONAL 87,22 63,34 5,12 8,09% 0,62%
AMBIENTE 34,12 25,65 2,14 8,34% 0,26%
ASUNTOS INTERNOS 117,71 109,18 1,45 1,33% 0,18%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 4,72 6,42 1,37 21,40% 0,17%
FINANZAS 37,87 43,91 1,19 2,71% 0,14%
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD 35,99 32,38 0,97 2,99% 0,12%
TRABAJO 39,87 10,35 0,31 2,98% 0,04%
TURISMO 20,83 13,76 0,20 1,46% 0,02%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 9,27 19,00 0,03 0,16% 0,00%
LEGISLATIVO 4,06 4,05 - 0,00% 0,00%
TOTAL 5.348,80 5.666,29 824,82 14,56% 100,00%
Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, incluye la fuente de financiamiento 998
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Se puede apreciar que 8 sectoriales presentan niveles inferiores a 4%; en el caso de Legislativo,
no se ejecutó el proyecto Diseño y construcción del complejo legislativo de la Asamblea
Nacional; Transparencia y Control Social alcanzó 0.16% de gestión por la ejecución de varios
proyectos por parte del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, en tanto que no se
registra presupuesto devengado por la Contraloría General del Estado, entidad que concentra el
93.68% del monto codificado del sectorial.
Considerando los recursos utilizados por los sectoriales, se establece lo siguiente:
i) El 29.13% del presupuesto devengado del Plan Anual de Inversiones 2016 a marzo se destinó
al sectorial Tesoro Nacional; destacándose el presupuesto transferido al Municipio del Distrito
Metropolitano de Quito por USD 183.03 millones para la ejecución del proyecto “Metro de
Quito”; además se registraron USD 20.20 millones para el proyecto “Control de inundaciones
Cañar” y USD 10.25 millones para “Trasvase Daule-Vinces”, ejecutados por la Empresa Pública
del Agua E.P.; para el proyecto “Tranvía de Cuenca” se direccionaron USD 14.26 millones,
recursos que fueron transferidos al Gobierno Autónomo Municipal Descentralizado de Cuenca;
estos como los de mayor relevancia.
18BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
ii) Para Recursos Naturales se direccionó el 28.98% del presupuesto de inversión, el cual incluye
el desarrollo de obras eléctricas e hidroeléctricas por parte del Ministerio de Electricidad y
Energía Renovable que concentra el 99.31% de los recursos (USD 237.39 millones),
destacándose la ejecución de los proyectos Minas-San Franciso, Coca Codo Sinclair y Sopladora,
así como el Plan de mejoramiento de los sistemas de distribución de energía eléctrica y Sistema
de transmisión 500 KV, que tienen como objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz
energética y productiva del Ecuador mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión.
iii) El sectorial Salud interviene con 11.23% del total del presupuesto devengado de inversión,
por las gestiones efectuadas por el Ministerio de Salud especialmente para los proyectos
“Extensión de la protección social en salud” con USD 57.52 millones e “Inmunizaciones-
enfermedades inmuno prevenibles por vacuna” con USD 30.08 millones; mediante los cuales se
garantiza la prestación de servicios médicos hospitalarios y complementarios, así como la
adquisición de medicamentos.
iv) Comunicaciones participa con 8.38% de los recursos de inversión, con la intervención
fundamentalmente del Ministerio de Transporte y Obras Públicas con 91.98% (USD 63.55
millones), en su mayor parte para continuar con la ejecución de los proyectos: “Ampliación de la
infraestructura de la vía concesionada de la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos” y
“Reconstrucción vía rápida Cuenca Azogues Biblián incluido ampliación tramo el descanso
Azogues Biblián”; además de las acciones efectuadas para varias obras de construcción,
reconstrucción, mantenimiento y fiscalización vial a nivel nacional.
v) Educación participa con 7.31%, principalmente por la gestión del Instituto de Fomento al
Talento Humano que concentran el 59.23% del presupuesto devengado (USD 35.70 millones) y
que fue direccionado al proyecto: “Fortalecimiento del conocimiento y talento humano”, a
través del cual se financiaron becas nacionales e internacionales.
2.3.4.3 Grupo
Considerando la clasificación por grupo de gasto, se puede establecer que se destinó el 35.77%
de la inversión a transferencias y donaciones (grupo 78), recursos utilizados en su mayor parte
(80.08%) por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable con USD 236.28 millones para la
ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Minas-San Francisco,
Coca Codo Sinclair, Programa de cocción eficiente, Sistema de transmisión 500 KV); 29.13% se
direccionó a transferencias y donaciones de capital (grupo 88) y corresponden a los recursos
transferidos desde el Tesoro Nacional a GAD´s y Empresas públicas para la ejecución de
proyectos varios; 16.34% para financiar bienes y servicios para inversión (grupo 73),
especialmente en el Ministerio de salud pública para adquisición de medicamentos en contexto
del proyecto “Inmunizaciones-enfermedades inmuno prevenibles por vacuna”.
Para obras públicas (grupo 75) se registró el 12.44% de la inversión, con la principal
participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas (59.24%) con USD 60.77 millones y
el SECOB (31.05%) con USD 31.85 millones, recursos destinados a varios proyectos viales y de
infraestructura a nivel nacional.
19BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Los gastos en personal para inversión alcanzaron 6.05% de participación y fueron registrados en
su mayor parte en los proyectos: “Proyecto nacional de innovación tecnológica participativa y
productividad agrícola”, “Fortalecimiento de las capacidades de los pescadores artesanales de
las regiones costa y Galápagos”, y “Proyecto de reactivación del café y cacao nacional fino de
aroma”, ejecutados por el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca.
Cuadro 7
Inversión por Grupo de Gasto
Enero – Marzo 2016
(Millones de dólares y porcentajes)
INICIAL CODIFICADO MARZO DEVENGADO MARZO % EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN
GRUPO
(a) (b) (c) (c/b) DEVENGADO
78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 1.401,72 1.647,77 295,05 17,91% 35,77%
88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 475,14 638,38 240,31 37,64% 29,13%
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1.131,12 1.086,55 134,81 12,41% 16,34%
75 OBRAS PUBLICAS 1.683,29 1.641,67 102,58 6,25% 12,44%
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 167,45 246,97 49,93 20,22% 6,05%
84 BIENES DE LARGA DURACION 489,15 399,70 2,08 0,52% 0,25%
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 0,93 5,25 0,07 1,32% 0,01%
TOTAL 5.348,80 5.666,29 824,82 14,56% 100,00%
Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, incluye la fuente de financiamiento 998
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Se destinó para bienes de larga duración (grupo 84) 0.25%, con la principal intervención de la
Secretaría de Gestión de Riesgos (USD 1.79 millones) para la ejecución del proyecto “Sistema
nacional descentralizado de la gestión del riesgo y emergencias”, mediante el cual se adquirieron
maquinarias y equipos.
Analizando el comportamiento de la ejecución, osciló entre 0.52% y 37.64%; el mayor nivel se
presentó en el grupo 88 por las transferencias a GAD´s y empresas públicas para ejecución de
varios proyectos; en tanto que el grupo 84 registró el menor nivel con 0.52%, y obedece
fundamentalmente a las políticas de optimización del gasto público como consecuencia de los
bajos precios del petróleo en el mercado internacional.
Anticipos
Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período enero-
marzo 2016 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 10.71 millones que
representan el 0.19% del presupuesto codificado de inversión; y, la totalidad de los mismos no
se devengaron hasta marzo del 2016.
En el siguiente cuadro se reflejan los anticipos entregados por sectorial y el monto pendiente de
ser devengado:
20BOLETÍN TRIMESTRAL N° 21 ENERO-MARZO 2016
Cuadro 8
Anticipos Inversión
Enero - Marzo 2016
(Dólares y porcentajes)
% Participación
Anticipos Anticipos No
SECTORIAL Anticipos Entregados y
Entregados Devengados
No Devengados
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 8.090.573,07 8.090.573,07 75,52%
ASUNTOS INTERNOS 1.185.000,00 1.185.000,00 11,06%
AGROPECUARIO 704.987,35 704.987,35 6,58%
SALUD 292.890,00 292.890,00 2,73%
EDUCACION 219.770,53 219.770,53 2,05%
COMUNICACIONES 104.082,75 104.082,75 0,97%
TRABAJO 95.005,84 95.005,84 0,89%
JURISDICCIONAL 20.199,60 20.199,60 0,19%
TOTAL 10.712.509,14 10.712.509,14 100,00%
Fuente: e-Sigef
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda concentró el 75.52% de los anticipos entregados y no
devengados, y corresponden a los recursos entregados por el MIDUVI para la ejecución de los
proyectos: “Revitalización del centro histórico de Quito”, “Preparación y ejecución de la tercera
conferencia mundial sobre vivienda y desarrollo urbano sostenible” y “Programa nacional de
desarrollo urbano”.
De su parte, Asuntos Internos interviene con el 11.06% de los anticipos entregados y
corresponde a los recursos entregados por la Dirección General de Registro Civil Identificación
y Cedulación para el proyecto “Modernización del sistema nacional del registro civil
identificación y cedulación - Fase Masificación”.
Agropecuario interviene con 6.58% de los anticipos entregados y responde al accionar del
MAGAP para el proyecto “Reactivación del café y cacao nacional fino de aroma”.
El sectorial Salud participa con 2.73% de los anticipos entregados, fundamentalmente por la
gestión del Ministerio de Salud Púbica para los proyectos: “Infraestructura física, equipamiento,
mantenimiento, estudios y fiscalización en salud” y “Programa de apoyo a la gestión local de los
servicios de salud, agua potable y saneamiento”.
En el caso de Educación, participa del 2.05% de los anticipos entregados y corresponde a los
recursos otorgados por la Universidad de las Artes del Ecuador.
2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS
2.4.1 Gastos en Personal
Hasta el mes de marzo se registró un presupuesto codificado para gastos en personal de USD
9,070.69 millones, de los cuales se devengaron USD 2,135.12 millones para cubrir
remuneraciones y beneficios de ley de aproximadamente 478.660 servidores que prestan sus
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