COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L - Cactgris
←
→
Transcripción del contenido de la página
Si su navegador no muestra la página correctamente, lea el contenido de la página a continuación
PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
“Comprometida a elevar el nivel de vida de sus asociados”
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO
RIBA SMITH, R. L.
19 de septiembre de 2021
ASAMBLEA NO.27
1PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
ORDEN DEL DÍA
1. Comprobación del quórum reglamentario.
2. Presentación y aprobación del orden del día.
3. Invocación Religiosa.
4. Presentación de Directivos y Colaboradores.
5. Presentación de invitados.
6. Lectura del Reglamento Interno de Debate.
7. Presentación de informes anuales.
• Junta de Directores.
• Comité de Cumplimiento
• Comité de Morosidad
• Comité de Educación.
• Informe de Gerencia.
• Junta de Vigilancia.
• Comité de Crédito.
8. Elección de nuevos directivos.
• 4 (cuatro) miembros principales para la Junta de Directores, 2 por 3 (tres) años y 2 por
2(dos) cada uno y 3 (tres) suplentes por un año cada uno.
• 2 (dos) miembros principales para la Junta de Vigilancia 1(uno) por 3 (tres) años y el
otro por 2 (dos) y 2 (dos) suplentes por un año cada uno.
• 2 (dos) miembros principales para el Comité de Crédito 1 (uno) por 3 (tres) años y el
otro por 2 (dos) años y 2 (dos) suplentes por un año cada uno.
9. Presentación y consideración de los Estados Financieros de 2020-2021.
10. Presentación, discusión y aprobación del Presupuesto de Ingresos y Gastos para el año
2021--2022.
11. Presentación, discusión y aprobación de Resoluciones.
12. Juramentación de nuevos directivos.
14. Asuntos varios.
15. Clausura.
2PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
ORACION SAN FRANCISCO DE ASIS
Hazme un instrumento de tu paz….
Donde haya odio, siembre yo amor;
donde haya injuria, perdón;
donde haya duda, fe;
donde haya tristeza, alegría;
donde haya desaliento, esperanza;
donde haya sombras, luz.
¡Oh, Divino Maestro!
Que no busque ser consolado sino consolar;
que no busque ser amado sino amar;
que no busque ser comprendido sino comprender;
porque dando es como recibimos;
perdonando es como Tú nos perdonas;
y muriendo en Ti, es como nacemos a la vida eterna
3PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
Presentación de Directivos y Colaboradores
JUNTA DE DIRECTORES
Presidenta María Elena Quintero
Vicepresidente Jean Paúl Tuñón
Secretario Cristhian Guevara
Tesorero Cristóbal Salazar
Vocal Abdiel Rosario
Suplentes Brigido Batista
Leoncio Rodríguez
VIGILANCIA
Presidenta Gladys Morales
Vicepresidenta Elizabeth Vargas
Secretario Rodny González
Suplentes Ritter Tugri
Orlando Sánchez
COMITÉ DE CRÉDITO
Presidente Victor Denis
Vicepresidente Saúl Troya
Secretaria Yadira Mayers
Suplente Beatriz González
COMITÉ DE EDUCACIÓN
Presidente Cristhian Guevara
Vicepresidente Juan Carlos Pérez
Secretaria Marlenys Almanza
VOCALES
Héctor Vásquez César Pitti
Iris Pino Yovil García
Luis Carlos Barrios Yohana De León
4PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
Personal Administrativo
Gerente General Manolín Villarreal
Subgerente Migdalia Agudelo
Supervisora General Katherine Guillén
Contadora Belkis Secaida
Asistente Contable Amarilis G.de Marciaga
Oficial de Crédito Yelisneth Arias
Enlace de Cumplimiento Ámbar Batista
Oficinista Astrid Montenegro
Oficinista Kiara Mairena
Ayudante General Rodolfo Bonilla
Seguridad Samuel Barrera
5PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
- Lectura del Reglamento Interno de Debate
SOBRE LA ASAMBLEA
• La Asamblea General es la máxima autoridad de la Cooperativa y la constituyen todos los
asociados legalmente inscritos, los cuales tendrán derecho a voz y voto.
• Podrán asistir a la Asamblea General todos los asociados inscritos, además de invitados
especiales.
• Los asociados asistentes a la Asamblea General, deberán firmar el libro de asistencia.
• La Asamblea General estará presidida por el Presidente de la Junta de Directores y en
ausencia de éste, por el Vicepresidente, quién ejercerá todas las funciones respectivas.
1. SOBRE LA PRESENTACIÓN Y DISCUSIÓN DE LOS INFORMES ANUALES.
• En el documento de trabajo que con antelación se puso a disponibilidad de los asociados,
están contemplados todos los informes que directivos y administrativos presentaron a la
Asamblea General de la Cooperativa.
• Estos informes que previamente han sido analizados por los asociados, serán discutidos
mediante el procedimiento siguiente:
• Cada numeral de la memoria será anunciado por el Presidente de la Junta de
Directores o por quien él designe.
• Una vez anunciado el numeral, el Director del debate somete a discusión el contenido
de dicho punto.
• Entiéndase por discusión el solicitar aclaración, ampliación o justificación de las
informaciones presentadas, aspectos éstos que podrán ser respondidos por cualquier
directivo o administrativo de la Cooperativa, o por persona o asociado que el
Presidente designe.
• En la discusión de los informes, deberán ponerse de pie, decir su nombre completo
y número de asociado. Cada asociado podrá participar hasta dos veces
sobre el mismo tema, pero sus intervenciones deberán limitarse a tres
minutos en ambos casos.
• Cuando no se susciten interpelaciones de los asociados en la consideración
de un punto, se procederá con el siguiente punto.
6PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
2. SOBRE LA DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.
• El Tesorero de la Cooperativa, el Gerente o las personas que ellos designen, explicarán el
presupuesto de ingresos y gastos, en forma global. Los asociados no podrán interrumpir
las explicaciones, pero podrán tomar nota de los aspectos que consideren significativos o
relevantes.
• Una vez realizada dicha explicación, se someterá a discusión y aprobación del presupuesto.
El Presidente del debate anunciará la aprobación del mismo.
3. SOBRE LA PRESENTACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE RESOLUCIONES
• Las Resoluciones podrán ser presentadas por uno o más asociados a la Junta de Directores.
• Toda Resolución deberá ser presentada por escrito debidamente firmada por un mínimo de
dos asociados, para análisis y puesta en discusión al pleno de la Asamblea.
• Todo proponente de una Resolución deberá ponerse de pie, dar su nombre completo y decir
su número de asociado y tendrá cinco minutos para sustentarla.
• En la discusión de Resoluciones podrán participar todos los asociados los cuales deberán
ponerse de pie, decir su nombre completo y número de asociado. Cada asociado podrá
participar hasta dos veces sobre el mismo tema, pero sus intervenciones deberán limitarse
a tres minutos en ambos casos.
• Cuando el Presidente de debate considere que la sala está suficientemente ilustrada,
indicará al pleno que se someta a votación las Resoluciones presentadas.
• Las Resoluciones se consideran aprobadas cuando reciban el voto de la mayoría de los
asociados presentes.
4. SOBRE LA PRESENTACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE PROPOSICIONES.
• Se aceptarán proposiciones de los asociados, las cuales deberán estar debidamente
secundadas y sustentadas, pero el Presidente velará para que no se abuse de este derecho.
• Todo proponente debe ponerse de pie, dar su nombre completo y decir su número de
asociado y tendrá tres minutos para sustentarla;
• En la discusión de las proposiciones, podrán participar todos los asociados, los cuales
deberán ponerse de pie, decir su nombre completo y número de asociado. Cada asociado
podrá participar hasta tres veces en el mismo tema, pero sus intervenciones deberán
limitarse a dos minutos en ambos casos.
7PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
PRESENTACIÓN DE INFORMES ANUALES
INFORME DE LA JUNTA DE DIRECTORES:
La Junta de Directores, es el órgano encargado de la dirección y administración de la Cooperativa.
Fijará las políticas generales para el cumplimiento del Objeto Social y velará por la ejecución de
los planes acordados por la Asamblea.
ARTICULO 40: La Junta de Directores estará facultada para:
a. Aprobar o improbar la solicitud de personas que deseen ingresar a la Cooperativa y
reglamentar los retiros de las aportaciones y su transferencia a otras cuentas.
b. Decidir sobre la renuncia y expulsión de los asociados.
c. Nombrar al Gerente o revocar su nombramiento. De igual manera, al personal técnico y
de asesoría; fijar sus deberes y remuneración.
d. Obtener fianza de fidelidad adecuada para los miembros directivos y demás personal que
tenga a su cuidado el manejo de fondos y valores de la Cooperativa.
e. Elaborar el presupuesto de ingresos, gastos e inversiones para la consideración y
aprobación de la Asamblea.
f. Establecer el sistema de contabilidad y determinar los Estados Financieros que se tengan
que presentar, según los lineamientos sugeridos por el IPACOOP.
g. Analizar periódicamente, la situación financiera de la Cooperativa y al final del Ejercicio
Socioeconómico, proponer a la Asamblea la distribución que se hará de los excedentes.
h. Delegar, en uno de sus miembros, o en el Gerente, el ejercicio de las funciones que no sean
incompatibles con su posición.
i. Mantener al día los libros sociales y contables exigidos por la ley a las asociaciones
Cooperativas.
j. Designar comisiones para desempeñar funciones especiales.
k. Reglamentar todo lo concerniente a sus operaciones y funcionamiento interno.
l. Contratar préstamos para la Cooperativa, previa autorización de la Asamblea.
m. Aprobar previamente, los gastos reembolsables en que incurran los miembros de cualquier
junta o comité de apoyo en el desempeño de sus funciones.
n. Presentar anualmente al IPACOOP, sus Estados Financieros dentro de los noventa (90)
días siguientes al cierre del Ejercicio Socioeconómico.
o. Presentar ante la Asamblea, un informe de sus actividades durante el Ejercicio
Socioeconómico.
p. Determinar y autorizar los gastos administrativos de la asociación cooperativa, previa
autorización de la Asamblea.
q. Establecer lazos sociales y económicos con otras cooperativas e intercambiar experiencias
en beneficio mutuo.
r. Considerar los problemas de la Cooperativa y de sus asociados y hacer recomendaciones a
la Asamblea para que tome la decisión final.
s. Presentar a la Asamblea las modificaciones al Estatuto.
t. Determinar las políticas de incentivos a los asociados, así como la política económica de
la empresa.
u. Designar a los miembros del Comité de Educación y demás comités de colaboración.
8PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
v. Hacer todo lo que juzgue conveniente para bien de la Cooperativa, que no sea contrario a
la Ley, al Reglamento o al Estatuto.
Durante el periodo 1 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021 se efectuaron 29 reuniones de las
cuales 16 fueron reuniones ordinarias y 13 extraordinarias, se analizaron y se tomaron decisiones
de mucha importancia para el buen funcionamiento de nuestra cooperativa. El día 11 de noviembre
de 2020 se realizó la distribución de cargos, quedando conformada de la forma siguiente:
Presidenta María Elena Quintero
Vicepresidente Jean Pául Tuñón Vega
Secretario Cristhian Guevara
Tesorero Cristóbal Salazar
Vocal Abdiel Rosario
Primer Suplente Brigido Batista
Segundo Suplente Leoncio Rodríguez
El Señor Cristhian Guevara primer suplente asumió el cargo del Señor Vianor Ávila quien presentó
su renuncia al cargo.
v Se aprobó el ingreso de 31 Asociados nuevos y el retiro de 178 Asociados.
v Realizamos reuniones con las demás Juntas y Comités para revisar la situación financiera de
la Cooperativa y con los colaboradores de la Cooperativa para estar al tanto de todas sus
inquietudes.
v Tenemos convenio con la Óptica Visión Integral para brindar anteojos a los mejores precios
del mercado y con facilidades de pago.
v Tenemos convenio con el Grupo Campo Santo Praderas de la Paz, para brindarles los servicios
de funerales gratis para los asociados y asociadas que fallezcan.
v Brindamos seguros de automóviles y servicios de repuestos al mejor precio del mercado para
nuestros asociados.
v Contamos con los servicios de un Abogado, para brindar servicios de asesoría legal a los
asociados de forma gratuita.
v En el cuadro a continuación detallamos el total de asociados al final del periodo
socioeconómico de los últimos 7 años.
2014-2015 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021
1650 1794 1958 1913 1815 1834 1813
9PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
ASOCIADOS POR AÑO
1958
2000 1913
1900 1815 1834 1813
1794
1800
1650
1700
1600
1500
1400
2014-2015 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021
2014-2015 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021
152,714.45 134,816.30 86,776.13 97,756.10 96,476.35 108,413.48 33,135.70
A continuación, presentamos a ustedes la utilidad neta que ha obtenido nuestra empresa
Cooperativa durante los últimos 7 (siete) años.
UTILIDADES POR AÑO
160,000.00
140,000.00
120,000.00
100,000.00
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
2014-2015 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021
10PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
Deseamos agradecer al Todopoderoso por iluminar nuestras mentes en las tomas de decisiones
durante este periodo, conscientes de nuestra responsabilidad vemos que al final del mismo, los
resultados nos demuestran que vale la pena el sacrificio, satisfechos del deber cumplido,
exhortamos a nuestros compañeros a que se entusiasmen e ingresen a los diferentes comités para
que experimenten un aprendizaje nuevo y conozcan por dentro como funciona nuestra
Cooperativa.
María Elena Quintero Cristhian Guevara
Presidenta Secretario
11PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFORME DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
I. COMPOSICIÓN
Con el objetivo de regular y fortalecer los mecanismos de supervisión, control y cooperación
Internacional en la esfera de la Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masivas en Panamá, se promulga la Ley 23
del 27 de abril de 2015, publicada en Gaceta Oficial N° 27768-B de misma fecha.
El Comité se crea a solicitud del IPACOOP con la Resolución JD/06/2016y estará integrado de la
manera siguiente:
Ø 3 miembros principales de la Junta de Directores
Ø 1 miembro principal de la Junta de Vigilancia (Auditoría)
Ø Gerente
Ø Oficial de Cumplimiento.
La distribución de cargos, quedó de la manera siguiente:
Presidente Cristóbal Salazar
Vicepresidente Jean Paul Tuñón
Secretario Abdiel Rosario
Auditoria Gladys Morales
Oficial de Cumplimiento Katherine Guillén y Ámbar Batista
Gerente Manolín Villarreal.
II. RESPONSABILIDADES
La función principal del Comité de Cumplimiento será asegurarse de que la Cooperativa
CACTGRIS, R.L cumpla con las políticas y procedimientos establecidos para la prevención del
blanqueo de capitales y contra el financiamiento del terrorismo, y con ello controlar y/o mitigar el
riesgo de reputación derivado del uso indebido de sus servicios.
III. CAPACITACIONES
Ø El Comité de Cumplimiento debe velar por la educación en temas de prevención de Lavado
de Activos de sus asociados, administrativos y directivos; es por esto que la Oficial de
Cumplimiento participo en varios webinar relacionados a este tema, entre los que se pueden
mencionar:
• Beneficiario Final
• Debida Diligencia de los clientes
• Congreso Internacional Cooperativa de Prevención de Lavado de Activo.
• Diplomado en Riesgo y Cumplimiento para Cooperativas.
IV. REUNIONES
En el período que corresponde desde el 01 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021, el Comité de
Cumplimiento realizó 8 reuniones de las cuales 5 fueron ordinarias y 3 fueron extraordinarias.
V. DEBERES ESPECIFICOS
1. Revisar los Estatutos, manuales y procedimientos anualmente para evaluar la vigencia de los
mismos. En caso de considerarlo necesario, estos podrán ser modificados.
2. Revisar casos de operaciones sospechosas reportadas a la Unidad de Análisis Financiero.
12PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
3. Revisar y evaluar casos de operaciones inusuales que podrían ser reportadas a la UAF.
4. Dictar nuevas políticas y presentar modificaciones a las existentes, relacionadas con la
prevención del delito de Blanqueo de Capitales y contra el Financiamiento del Terrorismo.
5. Verificar que todas las transacciones realizadas iguales o mayores a B/10,000.00 en efectivo o
cuasi-efectivo, provengan de fuentes legales para remitirlos a la Unidad de Análisis Financiero
(UAF), los diez primeros días laborables de cada mes.
6. Revisar la debida diligencia de los nuevos asociados, proveedores y colaboradores.
7. Revisar las listas ONU y el tiempo de respuesta del Reportes de Congelamiento Preventivo
que debe ser hasta 12 horas hábiles después de recibida.
8. Reunirse Trimestralmente con la Junta de Directores y Vigilancia para evaluar las políticas de
prevención.
9. Organizar las capacitaciones de los administrativos, asociados y directivos en conjunto con el
Comité de Educación.
10. Dar seguimiento a las sanciones administrativas con el apoyo del Gerente.
VI. REPORTERÍA
Son todos aquellos reportes que por ley hay que enviar a nuestro ente Regulador (IPACOOP)
y a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), como lo son:
ü Informe Semestral y Cuestionario de Autoevaluación al IPACOOP.
ü Declaración Jurada Semestral de acuerdo al Decreto Ejecutivo 363, art. 15.
ü Respuestas a los correos de listas ONU.
Cristóbal Salazar Abdiel Rosario
Presidente Secretario
13PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFOME DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
OBJETIVO:
El Reglamento del Comité de Administración de Riesgos, busca definir la composición, alcance,
funciones, rol y lineamientos generales que debe cumplir éste comité como constancia de apoyo a
la Junta de Directores en la definición de políticas, metodología, procedimientos, estrategias y
demás lineamientos necesarios para asegurar una adecuada estructuración del Sistema de
Administración de Riesgos, que permita realizar una gestión adecuada de los riesgos y sus
consecuencias de manera articulada dando cumplimiento al perfil de riesgos de CACTGRIS, R. L.
COMPOSICION DEL COMITE:
El Comité de Administración de Riesgos estará conformado por los siguientes miembros:
Presidente Jean Paul Tuñón
Vicepresidenta María Elena Quintero
Secretario Abdiel Rosario
Administración Manolin Villarreal
Oficial de Cumplimiento Katherine Guillén
Contabilidad Belkis Secaida
• FUNCIONES DEL COMITE:
• Informar a la Junta de Directores sobre las propuestas que se planteen en materia de gestión
integral de riesgos.
• Revisar y evaluar la integridad de las funciones de gestión de riesgo en la Cooperativa y su
adecuación.
• Desarrollar las directrices y metodologías para la adecuada identificación, medición,
monitoreo, control, mitigación e información de los distintos tipos de riesgos a los que está
expuesta la Cooperativa por la naturaleza de su actividad.
• Proponer a la Junta de Directores las políticas y las modificaciones en materia de riesgos.
• Determinar niveles de exposición, límites, estrategias, reglas y todos aquellos lineamientos
para la administración del riesgo.
• Adoptar las medidas relativas al perfil de riesgo, teniendo en cuenta el nivel de tolerancia
al riesgo fijado por la Junta de Directores.
• Velar porque las etapas y elementos de los Sistemas de Administración de Riesgos cumplan
con las disposiciones del IPACOOP.
• Evaluar permanentemente la evaluación de los riesgos al interior de la cooperativa y
generar una retroalimentación para el adecuado manejo de los mismos frente a las
expectativas corporativas, haciendo las recomendaciones pertinentes a la Junta de
Directores.
14PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
• Elevar a la Junta de Directores las propuestas de atribuciones para la aprobación de los
distintos tipos de Riesgos.
• Informar a la Junta de Directores sobre las operaciones que ésta deba autorizar cuando
superen las facultades otorgadas a otros niveles dentro de la organización.
• Formular las expectativas de mejora necesarias en materia de infraestructura y los sistemas
internos de control y gestión de riesgos.
• Analizar, evaluar y recomendar a la Junta de Directores las políticas, metodologías,
procedimientos y mecanismos de control, que permitan fortalecer el sistema de control
interno, basado en gestión de riesgos.
Valorar y seguir las indicaciones formuladas por las autoridades supervisoras, en el ejercicio de
su función.
REUNIONES:
El Comité se reunirá de manera ordinaria una (1) vez al mes o de manera extraordinaria cuando
las necesidades del negocio lo requieran o se genere un evento de riesgo que ponga en peligro el
cumplimiento del perfil de riesgo de la Cooperativa.
En el periodo que comprende desde el 01 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021, se realizaron 4
reuniones de las cuales 3 fueron ordinarias y 1 extraordinaria. Esto se debe a la Emergencia
Nacional por COVID-19.
Sin embargo, se realizaron sesiones para crear un reglamento de Asistencia Educacional, el cual
fue aprobado por la Junta de directores.
También se modificó y aprobó el Reglamento de Funcionamiento Interno de CACTGRIS, R. L.
otorgando nuevos beneficios para los trabajadores.
Se revisó y actualizó el reglamento de nuestro Comité.
Jean Paul Tuñón Abdiel Rosario
Presidente Secretario
15PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFORME DEL COMITÉ DE MOROSIDAD
Este Comité se da inicio a solicitud del Instituto Panameño Autónomo Cooperativo y su finalidad
es la de fijar políticas administrativas para verificar los préstamos otorgados y garantizar que dicho
acto crediticio contribuya eficazmente a cumplir con los objetivos de la Cooperativa. Se cuenta
con un manual de funcionamiento debidamente aprobado por el IPACOOP. Se acordó realizar
una reunión mensual.
El Comité de Morosidad está compuesto así:
Junta de Directores:
Presidenta María Elena Quintero
Vicepresidente Cristhian Guevara
Secretario Cristóbal Salazar
Comité de Crédito: Yadira Mayers
Administración Manolín Villarreal
Amarilis Guerra
En el periodo del 1 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021 se realizó 1 reunión ordinaria, donde
se aprobó comunicarse con 14 asociados morosos para que se pongan al día en sus compromisos.
Nuestro Reglamento de Morosidad contempla 3 (tres) opciones para que los asociados morosos
mantengan al día sus compromisos, estos son:
1- Cancelar en efectivo el total de la morosidad.
2- Solicitar préstamo adicional para cancelar la morosidad.
3- Refinanciar el préstamo moroso solicitando una cantidad no menor de B/5.00.
Al 31 de marzo de 2021 se tienen 57 casos en procesos legales ejecutados, los cuales pasamos a
detallar:
Hay 8 viviendas secuestradas, 6 ex asociados propietarios de estas viviendas realizaron arreglo de
pago y están cumpliendo los mismos, hay 5 demandas más de viviendas en proceso. 2 ex asociados
no se han presentado a realizar ningún tipo de acuerdo, tampoco están laborando los mismos son
codueños pero no viven en estas propiedades, ya que en las mismas residen sus hijos y la ex esposa.
Hay 2 fincas secuestradas, las mismas pertenecen a varios dueños por lo que es difícil poner a la
venta las mismas, ya que a los compradores no les interesa este tipo de bienes, sin embargo, los
dueños tampoco pueden disponer ni realizar absolutamente nada con estas propiedades mientras
estas fincas estén a nombre de la Cooperativa.
Este periodo del 1 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021 por efectos de la pandemia el Gobierno
Nacional aprobó una Ley Moratoria, por lo que no hemos podido realizar las debidas diligencias
para el cobro de las cuentas que mantienen los ex asociados que dejaron de laborar en las Empresas
del Grupo Riba Smith, esta cantidad al 31 de marzo de 2021 asciende a la suma de B/742,852.62,
16PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
una vez al Ley de Moratoria se levante, procederemos a investigar sitios de trabajos y propiedades
que mantengan estas personas para que se acerquen a las oficinas de la Cooperativa a realizar
arreglos de pago.
María Elena Quintero Cristóbal Salazar
Presidenta Secretario
17PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACION
Sean nuestras primeras líneas portadoras de un cordial saludo cooperativistas todos nuestros
asociados, deseándoles salud, paz y prosperidad.
El Comité de Educación realizo 4 reuniones ordinarias durante el ejercicio socioeconómico del 1
de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021.
Presidente Cristhian Guevara
Vicepresidente Juan Carlos Pérez
Secretaria Marlenys Almanza
Vocales: Héctor Vásquez, Iris Pino, Luis Carlos Barrios, Yohana De León, César Pitti y Yovil
García.
Como nuestra función principal es la Educación, gestionamos y participamos de los seminarios
siguientes:
Como es del conocimiento de todos y todas desde el mes de marzo de 2020, debido a la pandemia
del Covid-19 todas las reuniones se suspendieron, por lo que no se realizaron actividades,
afectando así todas las planificaciones que teníamos para realizar durante el periodo
socioeconómico del 1 de abril de 2019 al 2020 y del 2020-2021.
Agradecemos a Dios por habernos mantenido con salud que es lo más importante y rogándole para
que esta situación que afecta al mundo entero, se controle y se acabe lo más pronto posible.
Cristhian Guevara Marlenys Cervantes
Presidente Secretaria
18PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFORME DE GERENCIA
Sean mis primeras líneas para agradecer al Dios Todopoderoso, por haberme permitido compartir
con ustedes momentos de éxitos durante los 20 años que llevamos al frente de CACTGRIS, R.L.
Conscientes que la educación es el mejor medio para superarnos y de esta forma brindar un mejor
servicio, los colaboradores de la Cooperativa participamos de varios eventos educativos, entre los
que podemos mencionar:
Al 31 de marzo de 2020 contábamos con 1,960 asociados, durante el periodo 2020- 2021
ingresaron 31asociados y se retiraron 178 asociados, totalizando 1,813 al 31 de marzo de 2021, la
gran mayoría de estos retiros se debió a liquidación de las Empresas Riba Smith. Esta es una de
las situaciones que frena el crecimiento de la Cooperativa, ya que los asociados al ser liquidados
por las Empresas Riba Smith, no pueden continuar como Asociados y la Cooperativa tiene que
devolverles sus aportaciones y ahorros.
Para tener una visión más amplia de los recursos que recibe la Cooperativa y los movimientos
financieros que realiza, presento a ustedes algunos datos de interés, por ejemplo:
La Cooperativa desde el 1 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021 recibió ingresos por el orden
de B/4,085,990.03, se devolvió ahorro de navidad por la cantidad de B/849,003.23, devolución de
ahorro corriente por B/470,884.79, las aportaciones disminuyeron en B/339,870.93, de devolvió
ahorro a plazo fijo la cantidad de B/182,037.46 y el Fondo de Ahorro Externo disminuyo en
B/401,003.21.
Las devoluciones y disminuciones de estos pasivos suman la cantidad de B/2,242,799.62 y
representan el 54% de los ingresos.
Al 31 de marzo de 2021, 1,086 asociados mantienen préstamos corrientes, esto equivale al 59%,
41 préstamos de urgencia equivalente al 2%, 112 préstamos automáticos equivalente al 6%, 52
préstamos escolares equivalente al 2% y 9 préstamos especiales, en resumen, el 69% de los
asociados utilizan los servicios de préstamos que generan intereses y que brinda la cooperativa.
Con los datos anteriores sobre los pasivos, es recomendable que se aumenten los ahorros a largo
plazo, como lo son ahorro a plazo fijo, ahorro escolar a largo plazo, Fondo de Ahorro Externo, de
este último ahorro para el periodo del 1 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021 se recibió la
cantidad de B/320,986.47 con la aprobación en asamblea del descuento obligatorio, monto que
representa una inyección muy importante para hacerle frente a la gran demanda de préstanos. Con
la implementación de este fondo, los intereses que han recibido los asociados en los últimos 7 años
son los siguientes:
2014-2015 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021
159,778.50 153,361.89 376,954.42 400,000.00 500,000.00 500,000.00 555,000.00
19PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INTERESES RECIBIDOS AL FONDO DE AHORRO
EXTERNO 2020-2021
600,000.00 555,000.00
500,000.00 500,000.00
500,000.00
400,000.00
376,954.42
400,000.00
300,000.00
200,000.00 159,778.50 153,361.89
100,000.00
0.00
2014-2015 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021
Totalizando en intereses recibidos la cantidad de B/2,645,094.81
Con el crecimiento de la membresía, es necesario que los Asociados estén conscientes que el mejor
recurso para trabajar y solventarles los problemas económicos, es el capital que ellos mismos
aporten, de lo contrario, la Cooperativa se ve en la obligación de solicitar préstamos externos, con
lo que tenemos que pagar intereses y no se pueden fijar tasas de intereses más bajos que los que
existen en el mercado actual, actualmente estamos trabajando con nuestros propios recursos por lo
que esperamos no tener que solicitar más desembolsos en entidades financieras.
Manolín A. Villarreal N.
Gerente
20PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA:
“Cuando el objetivo te parezca difícil, no cambies el objetivo, busca un nuevo camino para llegar
a el” Confucio.
Distinguidos asociados y asociadas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Trabajadores del
Grupo Riba Smith, R. l., deseamos agradecer a Dios Todopoderoso por habernos permitido
culminar un periodo más y llevar adelante con éxito la meta propuesta en beneficio de esta gran
empresa cooperativa, concédenos la Gracia y fortaleza nuestro Eterno agradecimiento a los
diferentes Comités y Personal Administrativo por su colaboración y comprensión que nos permitió
llevar a cabo nuestra labor fiscalizadora y orientadora en este periodo socioeconómico.
A continuación, presentamos el informe detallado de las actividades realizadas durante el periodo
socioeconómico 2020-2021, entre las diversas acciones ejecutadas en este periodo mencionamos
las siguientes:
Reunión extraordinaria del 30 de octubre de 2020 realizamos redistribución de cargos, quedando
de la manera siguiente:
Presidenta Gladys Morales
Vicepresidenta Elizabeth Vargas
Secretario Rodny González
Primer suplente Ritter Tugri
Segundo suplente Orlando Sánchez
La junta de vigilancia es el órgano fiscalizador de la actividad socioeconómico y contable de la
Cooperativa. Velará por el estricto cumplimiento de la Ley, su Reglamento, el Estatuto y las
decisiones de la Asamblea. Ejercerá sus atribuciones de modo que no interfiera las funciones y
actividades de los otros órganos directivos y operativos.
En la primera reunión se elaboró el plan de trabajo, el cual presentamos la ejecución.
Se realizaron 16 reuniones de las cuales 10 son ordinarias y 6 extraordinarias.
v Revisión de expedientes de ingresos de nuevos asociados.
v Revisión de expedientes de Directivos y Colaboradores de la Cooperativa.
v Revisión de los Reglamentos confeccionados por la Junta de Directores.
v Análisis trimestral del Comité de Cumplimiento.
v Se realizaron revisiones de los depósitos bancarios v/s libro de banco, hoja de cotejo con
sus comprobantes de recibo, todos los meses.
v Se efectuaron arqueos de caja menuda y caja general.
v Se efectuaron revisiones de libros sociales, expedientes de Directivos y personal rentado.
v Se realizaron revisiones de las conciliaciones bancarias en el año.
v Se revisaron los préstamos escolares, automáticos, corrientes y urgentes.
21PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
v Revisamos selectivamente las solicitudes de los diferentes préstamos concedidos y
comprobamos que los mismos cuentan con sus respectivos pagarés, declaración de seguro
de vida y las firmas autorizadas.
v Revisión de los libros contables v/s Informes Financieros del mes.
v Revisión de todos los activos de la Cooperativa.
v Revisión de los informes de Blanqueo de Capital (reporte de la UAF y lista Onu).
Sin más por el momento nos despedimos de ustedes, no sin antes nuevamente agradecerles a
todos nuestros respetados asociados por la confianza y apoyo para nuestro equipo de trabajo.
Gladys Morales Rodny González
Presidenta Secretario
22PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO
I. COMPOSICIÓN:
El Comité de Crédito estará compuesto de la manera siguiente:
Ø 3 miembros principales elegidos en Asamblea, para un período de tres (3) años.
Ø 2 suplentes elegidos en Asamblea, para un período de un (1) año.
La redistribución de cargos del Comité de Crédito se realizó el día 08 de febrero de 2021, ya que
la Asociada Eli Rangel (vicepresidenta), por motivos personales y laborales, presentó su carta de
renuncia al cargo. Es por ello que se llama al I suplente para volver a distribuir cargos, los cuales
quedan de la manera siguiente:
Presidente Víctor Denis
Vicepresidente Saúl Troya
Secretaria Yadira Mayer´s
El vicepresidente Saúl Troya, ejercerá por el periodo que le correspondía a la Sra. Eli Rangel.
II. RESPONSABILIDADES:
La función principal del Comité de Crédito será asegurarse de que la Cooperativa CACTGRIS,
R.L cumpla con el reglamento, las políticas y procedimientos establecidos para otorgar los
préstamos, y con ello controlar y/o mitigar el riesgo de reputación derivado del uso indebido de
sus servicios.
Redactar un informe Anual a la Asamblea General de la labor desarrollada durante el ejercicio
socioeconómico y hará las sugerencias necesarias para mejorar el servicio de crédito a los
asociados.
Estar presentes puntualmente a la hora de inicio de la reunión y participar activamente en el análisis
y discusión de las solicitudes.
III. REUNIONES:
El Comité se reunirá de manera ordinaria una vez a la semana y extraordinariamente todas las
veces que lo considere necesario. También deberá fijar el día y la hora en que se realizarán las
mismas, si por algún motivo la reunión no se realiza en la fecha acordada, deberá realizarse el día
siguiente.
El secretario redactará un Acta especificando el número de solicitudes estudiadas, el número de
préstamos otorgados y el valor de los mismos, agrupándolos según los motivos del préstamo.
Dicha Acta deberá ser firmada por los integrantes del Comité que hayan participado en las
reuniones.
En este período que comprende desde el 1 de abril de 2020 al 31 de marzo de 2021; El Comité de
Crédito realizó 31 reuniones divididas así:
Ø 8 Reuniones Extraordinarias
Ø 23 Reuniones Ordinarias.
23PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
En estas reuniones las solicitudes fueron evaluadas bajos los lineamientos que dicta el reglamento
de crédito y los Estatutos de la Cooperativa, haciendo un total de 712 solicitudes recibidas, de las
cuales 3 fueron rechazadas, 0 aplazadas y 709 fueron aprobadas.
A continuación, presentamos el detalle de las solicitudes aprobadas:
Clasificación de Cantidad de
Montos
Préstamos Solicitudes
Préstamos Corrientes 543 B/. 5,196,273.75
Préstamos Automáticos 87 B/. 313,413.71
Préstamos Urgencia 29 B/. 56,404.85
Préstamos Escolares 43 B/. 22,729.59
Préstamos Especiales 7 B/. 70,603.60
Total 709 B/. 5,659,425.50
COLOCACIÓN DE PRÉSTAMOS
6%0%
9%
Préstamos Corrientes
8%
Préstamos Automáticos
Préstamos Urgencia
77%
Préstamos Escolares
Préstamos Especiales
IV. AGRADECIMIENTO:
Le damos Gracias a Dios, porque a pesar de la situación tan difícil que atravesamos en el país, nos
ha permitido culminar este período con éxito.
Víctor Denis Yadira Mayers
Presidente Secretaria
24PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
JUNTA DE DIRECTORES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS
TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.
Hemos auditado los estados financieros de la COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.,
que comprenden el balance de situación financiera al 31 de marzo de 2021, y los
estados de resultado, cambio en el patrimonio y reservas y flujo de efectivo por el
año terminado en esa fecha y un resumen de políticas contables significativas y otras
notas explicativas.
En nuestra opinión excepto por lo presentado en la Nota 4 y 5 sobre la insuficiencias
en las reservas para cuentas de difícil recuperación en las carteras de préstamo y
cuentas por cobrar por B/ 1,854,312 a la fecha del análisis, los informes financieros
adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importante, la situación
financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS
TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L., al 31 de marzo de 2021
y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha
de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
aceptadas por el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo (IPACOOP) y otras
políticas contables tal como se describe en la Nota N° 2 de los estados financieros.
Base para la opinión
Llevamos a cabo nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad de conformidad con esas normas se
describen detalles en la sección de Responsabilidades del Auditor en la Auditoria
delos Estados Financieros de nuestro informe. Somos independientes de la
Cooperativa de acuerdo con el Código de Ética para los Contadores profesionales
que son relevantes para nuestra auditoria y hemos cumplido con nuestra
responsabilidad de acuerdo con estos requerimientos y el (Código de Ética del
IESBA). Consideramos que evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente
y apropiada para ofrecer una base para nuestra opinión.
25PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
Asunto clave de Auditoria.
La Cooperativa mantiene provisiones para posibles cobros de incobrables al 31 de
marzo de 2021 y 2020 que asciende a B/ 493,701 y B/ 295,085 respectivamente. En
tanto mantiene para fortaleza y contingencias reservas especiales de seguros de
protección de activos por B/ 177,404 y B/193,675; Fondos de Reservas Otras por B/
38.079, estos riesgos se ven minimizados por los ahorros de retiros que mantienen
los asociados. La provisión para posibles préstamos incobrables y contingencias
generales son considerada como un asunto clave de auditoría debido a lo
significativo del saldo de los préstamos y a las cuentas a clientes en los estados
financieros tomado en su conjunto, los juicios y estimaciones significativas que se
requieren para determinar los importes de la provisión para posibles préstamos
incobrables.
La cartera de préstamos representa el 90% y el 93.4% del total de los activos de la
Cooperativa respectivamente que mantiene niveles razonables a nuestro juicio
acorde con la tendencia de mercado.
Para el año 2021, la administración ha decidido establecer los análisis requeridos
para crear una reserva para perdida esperada a corto plazo, mientras se adecuan las
políticas a los requerimientos que exigen las NIFF para las cuentas más antiguas con
respecto a sus activos financieros. Procesos necesarios para evaluar los efectos que
puede ocasionar en los activos financieros la implementación de la NIIF 9.
El cumplimiento y readecuación a las políticas internas de la cooperativa a los
requerimientos que exige las Ley 23 de 27 de abril de 2015
Como asunto extraordinario para el año 2020 se destaca una pandemia COVID-19
que deja cierta incertidumbre sobre los efectos que pueda causar esta en los futuros
resultados financieros de la cooperativa. Hasta donde puede afectar la liquidez o
solvencia financiera de la organización por la paralización de la economía nacional
y mundial. Lo que no da base para poder medir esos efectos para el año 2021 y sub
siguientes por la envergadura que ha causado a nivel mundial. Incertidumbre
presentada en las notas a los estados financieros por el nivel de riesgo financiero que
pude darse que requiere de estudio y evaluación continua por la administración de
la cooperativa. Esto lo vemos no solo en la estructura administrativa donde:
1. Una afectación administrativa y laborar de diez (12) meses que obligo a
trabajo en horarios especiales que limita el desarrollo de muchas actividades.
26PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
2. La cartera de préstamo y la generación de ingresos reflejan una disminución
sobre todo en lo que concierne a las estrategias y proyecciones que proyecto
la administración durante este periodo de pandemia
3. Los resultados finales que independientemente muestran los esfuerzos
realizados para superar estas incertidumbres, más por el hecho de fortalecer
áreas específicas de la organización.
Esta crisis provocada es considerada como un asunto importante en el proceso de la
auditoria para evaluar las condiciones de mantenerse como negocio en
funcionamiento, aunque hasta el momento no hace presión para continuar como
negocio en marcha.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
La administración de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS
TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L., es responsable por la
preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las
NIIF, y del control interno que la administración determine como necesario para
permitir la preparación de estados financieros que estén libres de representaciones
erróneas de importancia relativa, para seleccionar y aplicar políticas contables
aprobadas.
Responsabilidad del Auditor en la auditoría
Nuestro objetivo es obtener la seguridad razonable de que los estados financieros en
su conjunto no tienen errores importantes, ya sea debido a fraude o error, y emitir un
informe que incluye nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de
seguridad, pero no es una garantía de que una auditoría llevada a cabo de acuerdo
con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detectará un error importante
cuando este exista. Los errores pueden surgir de fraude o error y se consideran
importantes si, individualmente o de manera acumulada, pude esperarse que influyan
en las decisiones económicas de los usuarios en base a los estados financieros.
Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoría, ejercemos el juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional
durante toda la auditoria. También.
27PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
• Identificamos y evaluamos los riesgos de error importante en los estados
financieros, debido a fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos
de auditoría en respuesta a estos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría
que sean suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra
opinión. El riesgo de no detectar un error importante que resulte de fraude es
mayor que uno que resulte de error, debido a que el fraude puede involucrar
colusión, falsificación, omisiones intencionales, declaraciones erróneas, o la
violación del control interno.
• Obtenemos una comprensión del control interno relevante para la auditoría
con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiadas en las
circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la Cooperativa.
• Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad
de las estimaciones contables y las revelaciones relacionadas hechas por la
administración.
• Evaluamos la presentación, estructura y contenido generales de los estados
financieros, incluyendo las revelaciones y si los estados financieros
representan las transacciones y eventos subyacentes de manera que logren su
presentación razonable.
Entre los asuntos que han sido comunicados a la administración de la COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.
determinamos aquellos que han sido los más significativos en la auditoria. Describimos estos
asuntos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias
prohíban revelar públicamente el asunto o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes.
Lcdo. Franklin Rivas G.
C.P.A. No. 4399
27 de mayo de 2021
Panamá, República de Panamá.
28PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R.L.
BALANCE GENERAL
31 DE MARZO DE 2021 y 2020
ACTIVOS 2021 2020
Efectivo Nota 3
Nota 3 46,589 177,709
46,589 177,709
Prestamos y Cuentas por cobrar
Prestamos por cobrar Nota 4 8,680,072 8,793,709
Intereses acumulados por cobrar Nota 8 44,525 54,879
Cuentas por cobrar Nota 5 744,730 98,244
Menos: Provisión para prestamos y cuentas de dudoso cobro Nota 4 493,701 295,085
Prestamos y Cuentas por cobrar - netos 8,975,626 8,651,747
Propiedades, Equipos y mejoras Nota 6 623,797 591,510
Menos: Depreciaciones y amortizaciones acumuladas Nota 6 98,750 81,362
Propiedades, mobiliario, equipo y mejoras - neto 525,047 510,148
Pagos anticipados Nota 7 56,026 74,042
Depósitos en garantías Nota 5 95 95
56,121 74,137
TOTAL DE ACTIVOS 9,603,383 9,413,741
PASIVOS Y PATRIMONIO DE ASOCIADOS 2021 2020
Pasivos
Depósitos recibidos de asociados
A plazo fijos Nota 9 213,248 327,775
Ahorros otros Nota 9 4,481,669 4,057,036
Total de depósitos 4,694,917 4,384,811
Pasivos varios
Gastos acumulados por pagar Nota 11 558,690 610,653
Prestaciones laborales - Largo plazo Nota 13 107,106 141,003
Cargas obreros patronales (C.S.S.) Nota 11 2,266 2,162
Fondos sociales Nota 14 285,899 274,125
Manejos cobrados por anticipados Nota 12 103,831 138,728
Cuentas por pagar Nota 10 66,789 80,353
Total de pasivos varios 1,124,581 1,247,024
Total de pasivos 5,819,498 5,631,835
Aportaciones recibidas 1-f 3,234,307 3,237,820
Reservas y otros fondos sociales Nota 15 302,904 330,547
Otras Reservas de capital Nota 16 105,099 105,099
Excedentes de ingresos sobre egresos Nota E/R 141,575 108,440
Total de patrimonio de asociados 3,783,885 3,781,906
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO DE ASOCIADOS 9,603,383 9,413,741
Las notas que se acom pañan son parte integral de los estados financieros
29PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.
ESTADO DE EXCEDENTE NETO DE INGRESOS SOBRE EGRESOS
31 DE MARZO DE 2021 Y 2020
2021 2020
Ingresos ganados sobre:
Prestamos B/. 957,521 1,092,033
Depósitos 1,480 2,715
Ingresos por manejos 107,652 140,124
Total de intereses ganados 1,066,653 1,234,872
Gastos de intereses sobre
Ahorros 600,326 659,057
Intereses sobre otras cargas 0 284
600,326 659,341
Excedentes netos sobre intereses antes de provisiones 466,327 575,531
Provisiones:
Para prestamos de dudosas recuperación 200,000 50,000
Para reservas laborales 10,000 10,000
Para fondos sociales 0 2,532
210,000 62,532
Excedentes netos por intereses después de provisiones 256,327 512,999
Otros ingresos
Comisiones 65,033 71,758
otros ingresos 2,814 7,634
67,847 79,392
Egresos y Gastos
Gastos generales y administrativos
Sueldo y carga laborales 160,225 168,200
Gastos de gobernabilidad 10,090 81,493
Gastos de administración 69,746 147,415
240,061 397,108
Depreciación y amortizaciones 33,135 28,493
Total de egresos y gastos 273,196 425,601
Excedentes de ingresos sobre egresos y gastos
antes de apropiaciones de fondos 50,978 166,790
Apropiaciones de reservas de fortalecimiento
Reserva Patrimonial 5,098 16,679
Previsión Social 4,843 15,845
Educación 5,098 16,679
Fondo IPACOOP 2,549 8,340
Fondo de Integración 255 834
Total apropiaciones legales 17,843 58,377
Excedente neto de ingresos sobre egresos B/. 33,135 108,413
30PERIODO 2020-2021 ASAMBLEA XXVII
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.
Estado de cambio en el Patrimonio Neto
31 de marzo de 2021 y 2020
Fondos Legales
Reserva Previsión Otras Excedentes Patrimonio
Aportaciones Patrimonial Social Educación Reservas acumulado Neto
1-f Nota 15 Nota 15 Nota 15 Nota 16 E/R
Saldo al 31 de marzo de 2019 B/. 2,969,490 B/. 228,680 B/. 76,764 B/. 66,643 B/. 105,099 B/. 96,476 B/. 3,543,152
Ajustes contables 1 1 0 0 0 27 29
Balance reestablecido 2,969,491 228,681 76,764 66,643 105,099 96,503 3,543,181
Certificados de aportación emitidos 332,534 332,534
Certificados de aportación aplicados (160,681) (160,681)
Apropiación del Excedente 16,679 15,845 16,679 49,203
Distribución de excedentes 96,476 (96,476) 0
Uso de fondos (38,488) (52,256) (90,744)
Excedente Periodo 108,413 108,413
Saldo al 31 de marzo de 2020 B/. 3,237,820 B/. 245,360 B/. 54,121 B/. 31,066 B/. 105,099 B/. 108,440 B/. 3,781,906
Ajustes contables 0 (1) 0 0 0 0 (1)
Balance reestablecido 3,237,820 245,359 54,121 31,066 105,099 108,440 3,781,905
Certificados de aportación emitidos 332,519 332,519
Certificados de aportación aplicados (336,032) (336,032)
Apropiación del Excedente 5,098 4,843 5,098 15,039
Distribución de excedentes 0
Uso de fondos (22,590) (20,091) (42,681)
Excedente Periodo 33,135 33,135
Saldo al 31 de marzo de 2021 B/. 3,234,307 B/. 250,457 B/. 36,374 B/. 16,073 B/. 105,099 B/. 141,575 B/. 3,783,885
Las notas que se acom pañan son parte integral de los Estados Financieros
31COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.
Estado de Excedente o Pérdida Acumulada
31 de marzo de 2021 y 2020
(información Adicional)
Excedente Acumulado: 2021 2020
Saldo al 01 de abril B/. 108,440 B/. 96,476
Distribución de Excedente
(Resoluciones)
Resolución Asamblea - (96,476)
Ganancia (pérdida) neta 33,135 108,413
- -
Ajustes contables al excedente (Neto) - 27
Excedente Acumulado al 31 de
marzo B/. 141,575 B/. 108,440
Véase Estado de cambio en el Patrimonio Neto
32COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.
Estado de Flujo de Efectivo
Año Terminado el 31 de marzo de 2021 y 2020
(Método Directo)
2021 2020
Flujo de efectivo por actividades de operación:
Cobros de intereses y comisiones B/. 1,075,527 B/. 1,179,549
Cobros de otros ingresos 69,327 82,107
Efectivo usado en gastos financieros (600,326) (659,341)
Efectivo usado en gastos (empleados y proveedores) (292,024) (290,359)
Cambios en los activos de operaciones 252,504 311,956
Flujo de efectivo por actividades de inversión:
Adquisición de Propiedades, Mobiliario y Equipo (70,495) (48,860)
Disposición de Propiedades, Mobiliario y Equipo 38,208 (45)
Préstamos recuperados de los asociados 6,797,695 7,599,370
Préstamos otorgados a los asociados (6,720,340) (8,797,227)
Efectivo neto usado en actividades de inversión 45,068 (1,246,762)
Flujo de efectivo por actividades de financiamiento:
Distribución de Dividendos 0 (96,476)
Proveniente netos de emisión de capital 332,519 429,010
Uso de fondos provenientes de aportaciones (336,032) (160,681)
Aumento en depósitos de asociados 2,184,631 2,560,460
Disminución en depósitos de asociados (1,874,525) (2,069,836)
Pagos de préstamos y pasivos derivados financieros 0 (29,418)
Flujo neto de efectivo provisto (usado) por las
actividades de financiamiento 306,593 633,059
Efectivo neto de las ganancias o perdidas de cambios en el efectivo
y equivalentes de efectivo (735,285) 91,138
Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo B/. (131,120) (210,609)
Efectivo y equivalente al principio del período 177,709 388,318
Efectivo y equivalente al final del período B/. 46,589 177,709
33COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
DE LOS TRABAJADORES DEL GRUPO RIBA SMITH, R. L.
Información Complementaria
Ajustes para conciliar el excedente neto con el efectivo
neto recibido en las actividades de operación
2021 2020
Apropiaciones Legales B/. (17,843) (58,377)
Cuentas por cobrar (646,486) 75,076
Gastos pagados por anticipado 2,270 (33,638)
Aumento de fondos legales (27,643) (41,540)
Cuentas por Pagar (13,564) 40,712
Retenciones y gastos acumulados por Pagar 104 321
Disminución fondos sociales 11,774 108,557
Disminución en prestaciones laborales (5,818) 0
Reclasificación de exceso de reservas laborales (38,079) 0
Ajustes al excedente - neto 0 27
Efectivo neto recibido (usado) en actividades de operación B/. (735,285) 91,138
34También puede leer
