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CREDITOS Y SOBREENDEUDAMIENTO MAG. WALTER ROJAS ECHEVARRIA GERENTE CENTRAL DE NEGOCIOS
ETAPAS DE UN CRÉDITO
CLASIFICACION DE DEUDORES
(Por tipo de crédito)
Deudores no Deudores
Minoristas Minoristas
Corporativos Grandes Medianas Pequeñas Micro Consumo Hipote-
empresas empresas empresas empr cario
Revol- No Revol-
vente vente
Apertura de Tipos de Créditos
Tipos de crédito Criterios en base a ventas anuales o deuda global
en el SSFF
Créditos Corporativos Ventas mayores a S/. 200 millones
NO Créditos a Grandes Empresas Ventas mayores a S/. 20 millones y hasta S/. 200 millones
MINORISTAS
Créditos a Medianas Empresas Deuda mayor a S/. 300,000 y ventas no mayor a S/. 20 millones
Créditos a Pequeñas Empresas Deuda entre S/. 20,000 y S/. 300,000
Créditos a Microempresas Deuda menor o igual a S/. 20,000
Créditos de Consumo Revolventes Hasta S/. 300,000
MINORISTAS TC
Créditos de Consumo no Hasta S/. 300,000
Revolventes
Créditos Hipotecarios para vivienda No tiene rango
CLASIFICACION - CREDITOS
1. De acuerdo a los tipos de créditos:
Corporativo
Grande
Mediana
Pequeña empresa
Micro empresa
Consumo revolvente
Consumo no revolvente
Hipotecario para vivienda
2. De acuerdo a la situación de la deuda:
Créditos Vigentes
Créditos Reestructurados
Créditos Refinanciados
Créditos Vencidos
Créditos en Cobranza Judicial
Agrupación por Situación de la deuda
Al día en 1. VIGENTES
los pagos
Con 2. REESTRUCTURADOS
Problemas
3. REFINANCIADOS
4. VENCIDOS
Atrasada
5. EN COBRANZA JUDICIALTratamiento contable de los créditos
CLASIFICACION CONTABLE TIPOS DE CRÉDITOS
Corporativo, Grande Pequeña empresa, MES CONSUMO revolvente y no HIPOTECARIO
empresa, Mediana revolvente
empresa
VIGENTE < = 15 días < = 30 días < = 30 días < = 30 días
VENCIDO > 15 días > 30 días > 30 y < = 90 días (sólo cuota) > 30 y < = 90 días (sólo
> 90 días (todo cuota)
el crédito) > 90 días (todo el crédito)
REFINANCIADO Variaciones contractuales Variaciones contractuales Variaciones contractuales que Variaciones contractuales
que obedecen a que obedecen a obedecen a dificultades que obedecen a dificultades
dificultades dificultades
REESTRUCTURADO proceso de proceso de proceso de reestructuración proceso de reestructuración
reestructuración reestructuración
JUDICIAL Se registran una vez iniciado el proceso judicial¿Qué comprende la Metodología Crediticia?
El objetivo principal de la metodología crediticia empleada en Créditos
Minoristas es llegar a determinar:
1. La 2. La
Voluntad de Capacidad de
pago por pago por
parte del parte del
prestatario prestatario
4. Establecer
3. Evaluación las
integral del condiciones o
negocio políticas
crediticias¿Qué podemos considerar al evaluar la solicitud de financiamiento?
Ev. Documentaria
NO DENEGAR
Ev. Centrales de Riesgos
¿Tiene
Evaluación Voluntad
Record de Pagos IFI
Voluntad de de pago?
Pago Ev. Refer. Proveedores
Ev. Refer. Personales SI
Ev. Entorno Familiar
Experiencia
Conocimiento del Negoc.
NO DENEGAR
Metodología Ubicación / Competencia
Evaluación Evaluaión ¿Negocio
Crediticia Cualitativa Poder de Negociación Viable?
No
Logros alcanzados
Financiera
Proyección de LP
SI
Destino del Crédito
Evaluación
Capacidad
de Pago
Levantamiento de Información NO DENEGAR
Elaboración de EEFF
¿Tiene
Proy. de gastos familiares
Evaluación Capacidad
Cuantitativa Inventario Activo Fijo de pago?
Financiera
Determinación de Excedente
SI APROBAR
Interpretación Ratios Financieros
Análisis de Sensibilidad
Monto Monto
solicitado menor1. Evaluación de la voluntad de pago Evaluación de la voluntad de pago Se centra en determinar la calidad moral del micro o pequeño empresario así como la capacidad que tiene el mismo al frente de su negocio. Esto nos dará indicios sobre el perfil y una proyección sobre su comportamiento en el futuro. La evaluación se base en la mayor cantidad de información cualitativa, lo que nos ayudará a conocer las 5C del crédito planteado: Carácter del cliente Capacidad del cliente Capital o respaldo patrimonial Colaterales potenciales Condiciones en que se desenvuelve
2. Evaluación de la capacidad de pago
Evaluación de la capacidad de pago
Busca determinar si el pequeño
empresario podrá financieramente cumplir
con las obligaciones crediticias.
Se basa en recoger toda la información
financiera disponible en el negocio y en la
unidad familiar.
Se efectúa:
Análisis del Balance General
Análisis del Estado de Resultados
Análisis de Indicadores Financieros
Análisis del Flujo de Caja
Análisis de la situación económica
familiar3. Análisis integral del negocio
DEFINICION DEL NEGOCIO
ANALISIS EXTERNO ANALISIS INTERNO
CONCEPCION ESTRATEGICA
ANALISIS ESTRATEGICO
ANALISIS FODA
DIAGNOSTICO DEL NEGOCIO
ANALISIS INTEGRAL
PROPUESTAS DE MEJORA PROPUESTA DE CREDITOS
ANALISIS INTEGRAL SUSTENTO DETALLADO
PLAN DE IMPLEMENTACION
PLAN A CORTO Y MEDIANO PLAZOSOBREENDEUDAMIENTO
Resolución SBS N° 6941 - 2008
1 2 3
Medidas prudenciales de
Responsabilidades de las Gestión del riesgo de
Empresas y del Directorio sobreendeudamiento administración del riesgo de
sobreendeudamiento
4 5 6
Unidad de Riesgos y Requerimiento de provisiones Procedimientos de control por
Auditoría Interna para empresas que incumplan la parte de la Superintendencia
presente normaQUE ES SOBREENDEUDAMIENTO
DEUDORES DEUDORES NO
MINORISTAS MINORISTAS
Microempresa Corporativos
Pequeña empresa Gran empresa
Consumo
Revolvente-No Mediana Empresa
Revolvente
HipotecariosSOBRENDEUDAMIENTO (SE) • El sobreendeudamiento no es sinónimo de préstamos múltiples….. aun cuando préstamos múltiples es un indicador común de riesgo de SE. • El sobreendeudamiento se detecta mejor observando multiples variables: # de préstamos, la frecuencia de los pagos atrasados, días de mora, ciclo de préstamo, la deuda total en comparación con los ingresos, nivel de inclusión financiera, etc. • El sobreendeudamiento es mejor prevenirlo ya que una vez el mismo sucede, es difícil remediarlo.
COMO IDENTIFICAR EL SOBREENDEUDAMIENTO
Para identificar el
sobreendeudamiento
se requiere de tres
variables
Sobre
Deuda Endeudamiento
Ingresos (-)
Ingresos
Morosidad Familiares
(+)
(+)
Deuda
Morosidad
FamiliarCOMO IDENTIFICAR EL SOBREENDEUDAMIENTO
Tener en cuenta
Desbalance al evaluar
entre
ingresos y
gastos
Préstamos Compras al
a familiares crédito
Para
Sobreendeudamiento
evitar
Créditos en Préstamos
muchas a
IFI's informales
Petición de
anticipos de
sueldoSEÑALES DE SOBREENDEUDAMIENTO 1) Si utiliza créditos para pagar gastos de servicios básicos 2) Si utiliza créditos para pagar otros créditos 3) Si utiliza sus ahorros para pagar deudas 4) Si deja de pagar unas cuentas para pagar otras deudas
SEÑALES DE SOBREENDEUDAMIENTO
5) Si el cliente recibe mes
a mes avisos de pagos de deudas
6) Si el cliente solo cancela
pagos mínimos de sus tarjetas
Saldo
Disponible,
5%
7) Si el pago mensual de las deudas
se lleva el mayor porcentaje Deudas,
de los ingresos del cliente 95%CAUSAS DEL SOBREENDEUDAMIENTO
• Cuando los ingresos sufrieron una disminución prolongada o permanente y
Ciclo no pueden enfrentar el nivel de deudas contraídas previamente.
económico
• Créditos mal evaluados, que no consideran el nivel global de deuda en el
Gestión de sistema y le otorgan mas crédito del que puede pagar.
Riesgo de
Crédito
• Por el mal uso de los financiamientos, destinos no contemplados y que no
Inadecuado generan valor y utilidad al negocio.
Destino del
crédito
• Falta de cultura de riesgos en la gestión de su negocio, utilización del crédito en
Cultura de inversiones de mayor riesgo.
RiesgosEL FUTURO DEL RIESGO DE CRÉDITO
1 2 3 4
Riesgos Emergentes Cambiar las Tecnologías Continua Supervisión
en los Próximos 5 Expectativas del Emergentes Regulatoria
Años Consumidor
5
Disupción en el
Mercado
Ciclo
de vida
del
créditoGRACIAS
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