INFORME FINAL MUNICIPALIDAD DE CARAHUE - CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANIA
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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANiA
Informe Final
Municipalidad de Carahue
Z1, 117 1:7
Fecha 2 2 JUL. 2010
N° Informe : 4 8
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANIA
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
UAL N° 702/2010 REMITE INFORME FINAL N° 48, DE 2010,
AUDITORIA PRACTICADA A LA
APLICACION DEL PROGRAMA DE
REGISTRO DE EMERGENCIA EN ZONAS
DE CATASTROFE, EFECTUADA EN LA
MUNICIPALIDAD DE CARAHUE.
TEMUCO, 05 25 1 29. 12 2010
El Contralor Regional infrascrito, cumple con
enviar a Ud., copia del informe del epigrafe, elaborado por personal de esta Contraloria
Regional, que contiene el resultado de Ia auditoria practicada en la Municipalidad de
Carahue.
El Contralor Regional que suscribe, en
conforrnidad con lo previsto en el artIculo 55, de Ia ley N° 18.695, OrgAnica
Constitucional de Municipalidades, dart traslado de copia del aludido informe al
Secretario Municipal, con el objeto de que di) a conocer en forma Integra el contenido
de dicho documento al Concejo Municipal de Carahue.
Adjunto lo indicado.
Saludq atentamentj3 a Ud.,
)
It
RICARDO 13,TANCOURI
Contralor Regional de Lo
a.canIxrisuise, Gmtnarat d. Ir Reptabile_.;
AL SENOR
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE
CARAHUE
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBL!CA
CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANIA
UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION
UAI. N° 703/2010 REMITE INFORME FINAL N° 48, DE 2010,
AUDITORIA PRACTICADA A LA
APLICACION DEL PROGRAMA DE
REGISTRO DE EMERGENCIA EN ZONAS
DE CATASTROFE, EFECTUADA EN LA
MUNICIPALIDAD DE CARAHUE.
TEMUCO, 0 5 2 5 2 _ 29,12 2010
El Contralor Regional infrascrito, cumple con
enviar a Ud., copia del informe del epigrafe, elaborado por personal de esta Contraloria
Regional, que contiene el resultado de Ia auditoria practicada en Ia Municipalidad de
Carahue.
Sobre el particular, en virtud de lo establecido
en el articulo 55, de Ia ley N° 18.695, OrgAnica Constitucional de Municipalidades,
corresponde que se dê lectura del contenido del mismo al Concejo Municipal en la
primera sesiOn que celebre dicho Cuerpo Colegiado, debiendo comunicar a esta
Contraloria Regional, al dia habil siguiente de ocurrido, is circunstancia de haber dado
cumplimiento a dicho trAmite.
Adjunto !o indicado.
Saluda atentamente a Ud.,
iiiCARDO B E TANCOURT SOLAR
on :fi r Rvgionai
Aanaral deLa Araucania
de
la Repüblica
AL SE&OR
SECRETARIO MUNICIPAL
NIUNIC/PALIDAD DE
CARAHUE
NMS
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PNAC 13.294 INFORME FINAL N° 48 DE 2010, SOBRE
AT N° 29/2010 AUDITORIA PRACTICADA A LA
APLICACION DEL PROGRAMA DE
REGISTRO DE EMERGENCIA EN ZONAS
DE CATASTROFE, EFECTUADA EN LA
MUNICIPALIDAD DE CARAHUE.
2 2 JUL. 2010
TEMUCO,
En cumplimiento del programa anual de
fiscalizaciOn de la Contraloria General para el ario 2010, se efectue) una auditoria a los
gastos realizados por la Municipalidad de Carahue, en el marco de la AplicaciOn del
Programa de Registro de Emergencia en Zonas de Catâstrofe, para lo cual
funcionarios de esta Contraloria Regional de La Araucania se constituyeron en
dependencias del citado Municipio.
Objetivo
La auditoria tuvo por finalidad examinar el use
de los recursos asignados para la aplicaciOn del Programa de Registro de Emergencia
en Zonas de Cat6strofe, administrados por la Municipalidad de Carahue, verificando el
cumplimiento del convenio suscrito para tales efectos, asi como la correcta aplicaciOn
de la normativa vigente sobre la materia.
Metodologia
El examen se realize) de acuerdo con las
normas y procedimientos de control aceptados por esta Contraloria General, lo que
comprendi6 entrevistas, indagaciones, visitas a terreno, verificaciOn de los registros
contables, anâlisis de los documentos de respaldo, y la aplicaciOn de otras têcnicas de
auditoria que se consideraron necesarias en las circunstancias.
AL SENOR
HERNAN HERNANDEZ SANCHEZ
CONTRALOR REGIONAL DE LA ARAUCANIA
RESENTE
NM/FSP
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Universo y Muestra
El total de los recursos transferidos por el
Ministerio de PlanificaciOn, MIDEPLAN, a traves de la Secretaria Regional Ministerial
de PlanificaciOn y CoordinaciOn de La Araucania, SERPLAC, a la Municipalidad de
Carahue, para la aplicaciOn del Programa de Registro de Emergencia en Zonas de
Catästrofe, ascendi6 a $ 500.000, de los cuales a la fecha de la presente auditoria se
habian invertido $ 497.432. El examen efectuado consider6 el 100% de los recursos
utilizados.
ASIGNACION EFU
Comuna Recibido Ejecutado Por Ejecutar Revisado
($) ($) ($) ($)
CARAHUE 500.000 497.432 2.568 497.432
Antecedentes Generales
El Ministerio de PlanificaciOn, para cumplir
con los objetivos de la AplicaciOn del Programa de Registro de Emergencia en Zonas
de Catastrofe, transfiri6 a traves de la SERPLAC Regi6n de La Araucania, fondos a la
Municipalidad de Carahue para la ejecuciOn del programa ya senalado, financiado con
recursos del Subtitulo 24-03-341 "Ficha ProtecciOn Social" del presupuesto asignado
en la Ley de Presupuesto y sus modificaciones posteriores, para lo cual se suscribi6
un convenio de transferencia de recursos, de fecha 31 de marzo de 2010, entre dicha
Secretaria Regional Ministerial y el Municipio, para la aplicaciOn del referido
Programa, aprobado mediante resoluciOn exenta N° 259, de fecha 06 de abril del aria
en curso, de la SERPLAC de la Araucania.
Resultados de la Auditoria
I. EVALUACION DE CONTROL INTERNO
Se constatO que la Unidad de Control Interno
de la Municipalidad de Carahue, no realizO acciones de control al manejo de los
recursos aprobados para la ejecuci6n del Programa de Registro de Emergencia en
Zonas de Catêstrofe, limitàndose solo al control de legalidad de los decretos de pago
relacionados con êste.
Cabe precisar, que de acuerdo con lo
establecido en la letra e), de la cl6usula segunda del convenio suscrito entre la
Municipalidad de Carahue y la SERPLAC, el Municipio debia designar a un encargado
del "Plan de trabajo", quien adernàs, debia ser un funcionario municipal con
responsabilidad administrativa, designaci6n que recay6 en la senora Alejandra
Quezada Maldonado, Jefa del Departamento Social de la Entidad Edilicia.
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Por otra parte, se verificO que la ejecuciOn
metodolOgica y presupuestaria para el desarrollo del Programa se ajustO a lo
comprometido en el plan de trabajo presentado por el Municipio, conforme a lo
dispuesto en la letra b), de la clausula segunda, del convenio ya serialado.
II. EJECUCION DE LA APLICACION DEL PROGRAMA DE REGISTRO DE
EMERGENCIA EN ZONAS DE CATASTROFE
2.1. Transferencia de recursos.
Para la ejecuci6n del presente Programa, el
Ministerio de PlanificaciOn transfiriO a la Municipalidad de Carahue, con fecha 07 de
abril de 2010, la cantidad de $ 500.000, con cargo at subtitulo 24, item 03-341, "Ficha
de ProtecciOn Social" del presupuesto del Ministerio de PlanificaciOn, ario 2010,
verificandose su efectivo abono en la cuenta corriente del BancoEstado
N° 633-0900001-5, ajustandose la transferencia de fondos a los montos y plazos
establecidos en el convenio suscrito por las partes.
Cabe senalar, que dicha transferencia fue
reconocida por el Municipio a traves de la emisi6n de la orden de ingreso municipal
N° 32.870, de fecha 12 de abril de 2010, por la suma de $ 500.000, dejando en
evidencia el breve lapso para la ejecuci6n del Programa, toda vez que, de
conformidad con la clausula octava del mencionado convenio, el plazo de ejecuciOn
de este era hasta el 23 de abril del ario en curso.
Por ultimo, cabe senalar que el parrafo
segundo de la clausula octava indica que con el objeto de permitir el normal
funcionamiento y gestiOn del Programa, las actividades relacionadas con este podrian
comenzar a ejecutarse a partir del 23 de marzo de 2010 y hasta el termino de la
vigencia del convenio.
2.2. Rendiciones de cuentas.
Se constat6 que la Municipalidad de Carahue
no emitiO el informe de su inversion correspondiente at periodo abril de 2010, el que
debia senalar a lo menos, el monto de los recursos recibidos en el mes, el monto
detallado de la inversion realizada y el saldo disponible para el mes siguiente, y si lo
hubiere el monto no ejecutado, de acuerdo a lo establecido en el numeral 5.2 de la
resoluciOn N° 759, de 2003, de esta Contraloria General, que fija normas sobre
procedimiento de rendiciOn de cuentas, y conforme lo dispone el punto quinto del
convenio, sobre rendiciOn de cuentas.
Asimismo, se determin6 que a la fecha de la
visits de personal de esta Contraloria Regional, mayo de 2010, la Municipalidad no
habia remitido a la SERPLAC, a traves del Sistema en Linea de GestiOn de
Convenios, SIGEC, la rendiciOn de los recursos transferidos para la ejecuciOn del
Programa, no obstante que el plazo establecido por convenio era el 23 de abril de
2010.
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Por otra parte, precisa Ia cleusula cuarta del
convenio suscrito entre las partes, que al termino de la ejecucion del "Plan de Trabajo"
y en caso que no se utilicen los recursos transferidos, los excedentes deber6n ser
restituidos a MIDEPLAN al momento que este apruebe el Informe Final de Inversion,
el que fue aprobado por dicho Servicio el 3 de junio de 2010, sin embargo al 23 del
mismo mes, aOn no era restituido al Ministerio el saldo excedente del Programa
ascendente a $ 2.568.
2.3. Avance en Ia ejecuciOn del registro
De acuerdo con las actividades
comprometidas en el convenio, el encargado municipal del Programa debia asignar
los perfiles necesarios para el debido ingreso de la informaciOn al Sistema de Registro
en Linea proporcionado por el Ministerio de PlanificaciOn, desde el modulo
"Emergencia 2010, Sistema de Registro y Monitoreo Zonas Afectadas" contenido en la
plataforma informthica del Sistema Integrado de InformaciOn Social, SIIS, del citado
Ministerio.
Sobre el particular, cabe consignar que al
mes de mayo de 2010, el Municipio habia ingresado un total de 309 Encuestas
Familiares Unicas, EFU, al SIIS, sobrepasando el niimero comprometido por
convenio, el que fue ajustado a 300 encuestas por officio N° 954, de mayo de 2010, de
la Secretaria Ejecutiva Sistema de ProtecciOn Social.
Por otra parte, cabe hacer presente que de
acuerdo al convenio en comento, este se encontraria vigente hasta 10 dias despues
de la aprobaciOn de los informes finales tecnico y de inversion, los que fueron
presentados a Ia SERPLAC el 28 de mayo de 2010, evidenciando un atraso en su
remisiOn, toda vez que el ter-min° de ejecuciOn del Programa estaba definido por
convenio para el 23 de abril de 2010.
III. RESULTADOS DEL PROGRAMA
De conformidad con lo senalado en el punto
2.3 precedente, el Municipio habia alcanzado un grado de cumplimiento del Programa
de un 103%, al 13 de mayo de 2010.
Por Ultimo, de la visita efectuada en terreno a
una muestra de beneficiarios incorporados en el Sistema de Registro, SIIS, se pudo
constatar que la informaci6n consignada en la Encuesta Familiar, respecto de la
evaluaciOn preliminar de la vivienda, la determinaciOn de calidad de damnificados, y
las necesidades bAsicas detectadas, no corresponde a la realidad verificada en los
siguientes casos:
Ayuda
N° Visita a
Entregada
ficha Nombre RUT Evaluackin EFU terreno u
por
EFU ObservaciOn
ONEMI
34 bolsas
de
cemento;
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400
ladrillos
fiscal;
$60.000
para
arriendo.
$60.000
___ para pagar
arriendo
IV. CONCLUSIONES
En marito de lo expuesto, ese Municipio
debera instruir un proceso sumarial tendiente a determinar las presuntas
responsabilidades de los funcionarios involucrados en las situaciones indicadas en el
punto 2.3 del presente informe. No obstante lo expuesto, y las debilidades
relacionadas con la falta de control al manejo de los recursos del programa por parte
del Encargado de la Unidad de Control y falta de restituciOn de los excedentes de
recursos al MIDEPLAN, se infiere que el Programa de Registro de Emergencia en
Zonas de Catástrofe, ejecutado por la Municipalidad de Carahue, ha cumplido, en
neral, con las acciones previstas para el logro de las finalidades de êste.
Saluda atentamente a Ud.,
Pablo Munoz Villalobos
Jefe UnidaddeAuchitorta—e inspecci
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