Cuentas anuales e informe de gestión - Ejercicio 2016 - LIBERTY SEGUROS, COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, S.A.
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Ejercicio 2016 Cuentas anuales e informe de gestión LIBERTY SEGUROS, COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, S.A.
PÁG 3 LIBERTY SEGUROS
I) Balance...............................................................................................................................................................................4
Cuentas
anuales
II) Cuenta de pérdidas y ganancias.....................................................................................................................................8
III) Estado de cambios en el patrimonio neto.....................................................................................................................12
IV) Estado de flujos de efectivo...........................................................................................................................................16
V) Memoria.............................................................................................................................................................................18
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016
PÁG 5 LIBERTY SEGUROS
I. Balance al 31 de diciembre de 2016 (miles de euros)
Activo Notas de la memoria Ejercicio 2016 Ejercicio 2015
A.1. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Nota 10.2.1.A.1 85.832 65.193
A.2. Activos Financieros mantenidos para negociar - -
I. Instrumentos de patrimonio - -
II. Valores representativos de deuda - -
III. Derivados - -
IV. Otros - -
A.3. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Nota 10.2.1.A.1 517.272 454.604
I. Instrumentos de patrimonio 6.534 4.870
II. Valores representativos de deuda - -
III. Instrumentos híbridos - -
IV. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión 510.738 449.734
V. Otros - -
A.4. Activos Financieros disponibles para la venta Nota 10.2.1.A.1 1.543.451 1.471.116
I. Instrumentos de patrimonio 31.847 29.582
II. Valores representativos de deuda 1.511,604 1.441,534
III. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión - -
IV. Otros - -
A.5. Préstamos y partidas a cobrar Nota 10.2.1.A.1 112.755 140.305
I. Valores representativos de deuda - -
II. Préstamos: 4.134 5.783
I.
1. Anticipos sobre pólizas 3.691 4.010
2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 443 1.773
3. Préstamos a otras partes vinculadas - -
Balance
III. Depósitos en entidades de crédito 22.395 44.307
IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado 153 157
V. Créditos por operaciones de seguro directo: 76.615 81.781
1. Tomadores de seguros 71.082 70.055
2. Mediadores 5.533 11.726
VI. Créditos por operaciones de reaseguro 853 869
VII. Créditos por operaciones de coaseguro 74 37
VIII. Desembolsos exigidos - -
IX. Otros créditos 8.531 7.371
1. Créditos con las Administraciones Públicas Nota 19 3.576 3.413
2. Resto de créditos 4.955 3.958
A.6. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento - -
A.7. Derivados de cobertura - -
A.8. Participación del reaseguro en las provisiones técnicas Nota 15.1 24.228 18.019
I. Provisión para primas no consumidas 264 236
II. Provisión de seguros de Vida 1.300 1.321
III. Provisión para prestaciones 22.664 16.462
IV. Otras provisiones técnicas - -
A.9. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias Notas 5 y 6 37.218 38.883
I. Inmovilizado material 36.490 38.136
II. Inversiones inmobiliarias 728 747
A.10. Inmovilizado intangible Nota 7 22.290 23.774
I. Fondo de Comercio - -
II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores - -
III. Otro activo intangible 22.290 23.774
A.11. Participaciones en entidades del grupo y asociadas Nota 10.2.1.A.1 521.358 519.258
I. Participaciones en empresas asociadas 708 708
II. Participaciones en empresas multigrupo - -
III. Participaciones en empresas del grupo 520.650 518.550
A.12. Activos fiscales Nota 13 43.003 64.167
I. Activos por impuesto corriente 370 789
II. Activos por impuesto diferido 42.633 63.378
A.13. Otros activos 103.398 103.037
I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal - -
II. Gastos por comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 21.929 22.255
Nota 8
III. Periodificaciones 71.980 75.490
IV. Resto de activos 9.489 5.292
A.14. Activos mantenidos para la venta Nota 11 - 156.036
Total activo 3.010.805 3.054.392
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016
LIBERTY SEGUROS PÁG 6 PÁG 7 LIBERTY SEGUROS
Pasivo Notas de la memoria Ejercicio 2016 Ejercicio 2015
A.1. Pasivos financieros mantenidos para negociar - -
A.2. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - -
A.3. Débitos y partidas a pagar Nota 10.2.1.A.2 670.141 672.990
I. Pasivos subordinados - -
II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 1.356 1.361
III. Deudas por operaciones de seguro 16.323 25.773
1. Deudas con asegurados 303 333
2. Deudas con mediadores 3.960 12.887
3. Deudas condicionadas 12.060 12.553
IV. Deudas por operaciones de reaseguro 1.773 1.549
V. Deudas por operaciones de coaseguro 2.156 1.910
VI. Obligaciones y otros valores negociables - -
VII. Deudas con entidades de crédito - -
VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro - -
IX. Otras deudas 648.533 642.397
1. Deudas con las Administraciones Públicas 9.811 8.477
2. Otras deudas con entidades del grupo y asociados Nota 19 621.899 622.619
3. Resto de otras deudas 16.823 11.301
A.4. Derivados de cobertura - -
A.5. Provisiones técnicas Nota 15.1 1.845.144 1.795.498
I. Provisión para primas no consumidas 330.257 323.446
II. Provisión para riesgos en curso 1.842 6.520
III. Provisión de seguros de Vida 1.174.160 1.133.288
1. Provisión para primas no consumidas 12.595 11.358
2. Provisión para riesgos en curso - -
3. Provisión matemática 650.827 672.196
4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador 510.738 449.734
IV. Provisión para prestaciones 335.086 328.010
V. Provisión para participación en beneficios y para extornos 3.799 4.234
VI. Otras provisiones técnicas - -
A.6. Provisiones no técnicas Nota 15.2 19.349 15.745
I. Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 1.868 84
II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 3.844 3.347
III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 20 241
IV. Otras provisiones no técnicas 13.617 12.073
A.7. Pasivos fiscales Nota 13 76.841 74.915
I. Pasivos por impuesto corriente 12.875 49
II. Pasivos por impuesto diferido 63.966 74.866
A.8. Resto de pasivos 106.662 102.020
I. Periodificaciones 1.179 1.182
II. Pasivos por asimetrías contables 105.483 100.838
III. Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido - -
IV. Otros pasivos - -
A.9. Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta Nota 11 - 124.446
Total pasivo 2.718.137 2.785.614
Patrimonio Neto Notas de la memoria Ejercicio 2016 Ejercicio 2015
B.1. Fondos Propios Nota 10.4 262.497 240.927
I. Capital o fondo mutual 323.000 323.000
1. Capital escriturado o fondo mutual 323.000 323.000
2. (Capital no exigido) - -
II. Prima de emisión - 74.048
III. Reservas 10.616 120.940
1. Legal y estatutarias - 55.836
2. Reserva de estabilización 5.904 5.964
3. Otras reservas 4.712 59.140
IV. Acciones propias - -
V. Resultados de ejercicios anteriores (88.196) 82.322
1. Remanente - 82.322
2. Resultados negativos de ejercicios anteriores (88.196) -
VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas - -
VII. Resultado del ejercicio Nota 3 21.596 (355.742)
VIII. Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta (4.519) (4.314)
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto - 673
B.2. Ajustes por cambios de valor 30.171 27.851
I. Activos financieros disponibles para la venta 109.283 103.479
II. Operaciones de cobertura - -
III. Diferencias de cambio y conversión - -
IV. Corrección de asimetrías contables (79.112) (75.628)
V. Otros ajustes - -
B.3. Subvenciones, donaciones y legados recibidos - -
Total patrimonio neto 292.668 268.778
Total pasivo y patrimonio neto 3.010.805 3.054.392
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016 CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016
PÁG 9 LIBERTY SEGUROS
II. Cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al
ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
(miles de euros)
I. Cuenta técnica - Seguro no vida Notas de la memoria Ejercicio 2016 Ejercicio 2015
I.1. Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro Nota 21 589.778 568.829
a. Primas devengadas 639.925 619.704
a1. Seguro directo 639.581 619.114
a2. Reaseguro aceptado - -
a3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) 344 590
b. Primas del reaseguro cedido (-) (42.957) (37.994)
c. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en
curso (+ ó -) (7.219) (12.532)
c1. Seguro directo (7.219) (12.532)
c2. Reaseguro aceptado - -
d. Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) 29 (349)
I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones Nota 10.2.2 21.191 50.679
a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias - -
b. Ingresos procedentes de inversiones financieras 20.675 23.935
c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones - -
c1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
c2. De inversiones financieras - -
d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones 516 26.744
d1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
d2. De inversiones financieras 516 26.744
II. I.3. Otros Ingresos Técnicos Nota 22 4.185 5.655
I.4. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro Nota 22 (394.699) (391.329)
Cuenta
a. Prestaciones y gastos pagados (364.526) (360.066)
a1. Seguro directo (370.371) (362.775)
a2. Reaseguro aceptado - 238
de pérdidas
a3. Reaseguro cedido (-) 5.845 2.471
b. Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) 74 (3.834)
b1. Seguro directo (4.915) (3.016)
b2. Reaseguro aceptado - 1
y ganancias
b3. Reaseguro cedido (-) 4.989 (819)
c. Gastos imputables a prestaciones (30.247) (27.429)
I.5. Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ ó -) - -
I.6. Participación en Beneficios y Extornos (1.253) (1.737)
a. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos (1.253) (1.737)
b. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) - -
I.7. Gastos de Explotación Netos Nota 22 (142.286) (134.255)
a. Gastos de adquisición (109.113) (102.987)
b. Gastos de administración (34.301) (33.022)
c. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido 1.128 1.754
I.8. Otros Gastos Técnicos (+ ó -) Nota 22 (23.478) (24.589)
a. Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) 30 12
b. Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) - -
c. Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) 11.583 8.355
d. Otros (35.091) (32.956)
I.9. Gastos de Inmovilizado material y de las inversiones (2.441) (2.535)
a. Gastos de gestión de las inversiones (1.841) (2.448)
1. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
2. Gastos de inversiones y cuentas financieras (1.841) (2.448)
b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones - -
1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
3. Deterioro de inversiones financieras - -
c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones Nota 10.2.2 (600) (87)
1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
2. De las inversiones financieras (600) (87)
I.10. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida. 50.997 70.718
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016LIBERTY SEGUROS PÁG 10 PÁG 11 LIBERTY SEGUROS
II. Cuenta técnica - Seguro vida Notas de la memoria Ejercicio 2016 Ejercicio 2015 III. Cuenta no técnica Notas de la memoria Ejercicio 2016 Ejercicio 2015
II.1. Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro Nota 21 156.358 188.578 III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones Nota 10.2.2 7.336 22.660
a. Primas devengadas 160.196 192.318 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 73 68
a1. Seguro Directo 160.157 192.395 b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras 2.903 14.670
a2. Reaseguro Aceptado - - c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones Nota 10.2.3 4.360 7.922
a3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) 39 (77) c1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
b. Primas del reaseguro cedido (-) (2.595) (2.598) c2. De las inversiones financieras 4.360 7.922
c. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) (1.238) (1.086) d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones - -
c1. Seguro Directo (1.238) (1.086) d1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
c2. Reaseguro Aceptado - - d2. De inversiones financieras - -
d. Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ -) (5) (56)
III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones (29.830) (432.812)
II.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones Nota 10.2.2 35.069 34.808
a. Gastos de gestión de las inversiones (11.052) (10.429)
a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias - - a1. Gastos de inversiones y cuentas financieras (11.036) (10.413)
b. Ingresos procedentes de inversiones financieras 34.272 34.376 a2. Gastos de inversiones inmobiliarias (16) (16)
c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones - - b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones Nota 10.2.2 (18.070) (421.598)
c1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - - b1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
c2. De inversiones financieras - - b2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones 797 432 b3. Deterioro de inversiones financieras Nota 10.2.3 (18.070) (421.598)
d1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - - c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones (708) (785)
d2. De inversiones financieras 797 432 c1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
c2. De las inversiones financieras (708) (785)
II.3. Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión Nota 10.2.2 89.547 111.787
III.3. Otros Ingresos 3.172 935
II.4. Otros Ingresos Técnicos 1.389 326
a. Ingresos por la administración de fondos de pensiones - -
II.5. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro (126.119) (110.877) b. Resto de ingresos 3.172 935
a. Prestaciones y Gastos Pagados (124.073) (105.105)
III.4. Otros Gastos (5.158) (178)
a1. Seguro Directo (125.709) (106.496)
a2. Reaseguro Aceptado - - a. Gastos por la administración de fondos de pensiones - -
a3. Reaseguro Cedido (-) 1.636 1.391 b. Resto de gastos (5.158) (178)
b. Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) (945) (4.847)
b1. Seguro Directo (2.161) (4.488) III.5. Subtotal (Resultado de la Cuenta no técnica. (24.480) (409.395)
b2. Reaseguro Aceptado - -
b3. Reaseguro Cedido (-) 1.216 (359) III.6. Resultado antes de impuestos (I.10 + II.12 + III.5) 37.840 (332.721)
c. Gastos imputables a prestaciones (1.101) (925)
III.7. Impuesto sobre Beneficios Nota 13 (33.593) (7.242)
II.6. Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ ó -) (39.651) (88.204)
III.8. Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6 + III.7) 4.247 (339.963)
a. Provisiones para seguros de vida 21.353 (3.175)
a1. Seguro Directo 21.369 (3.155) III.9. Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos (+ o -) Nota 11 17.349 (15.779)
a2. Reaseguro Aceptado - -
a3. Reaseguro Cedido (-) (16) (20) III.10. Resultado del Ejercicio (III.8 + III.9) 21.596 (355.742)
b. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asumen los tomadores de seguros (61.004) (85.029)
c. Otras provisiones técnicas - -
II.7. Participación en Beneficios y Extornos 215 (92)
a. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos (220) (764)
b. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) 435 672
II.8. Gastos de Explotación Netos (30.875) (30.828)
a. Gastos de adquisición (26.153) (26.756)
c. Gastos de administración (4.971) (4.671)
d. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido 249 599
II.9. Otros Gastos Técnicos (+ ó -) (8.672) (6.375)
a. Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) (1.949) (263)
b. Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) - -
c. Otros (6.723) (6.112)
II.10. Gastos de Inmovilizado material y de las inversiones (3.026) (3.052)
a. Gastos de gestión de las inversiones (2.612) (2.447)
a1. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
a2. Gastos de inversiones y cuentas financieras (2.612) (2.447)
b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones - -
b1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
Nota 10.2.2
b2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
b3. Deterioro de inversiones financieras - -
c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones (414) (605)
c1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -
c2. De las inversiones financieras (414) (605)
II.11. Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión Nota 10.2.2 (62.912) (90.115)
II.12. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro Vida. 11.323 5.956
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016 CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016PÁG 13 LIBERTY SEGUROS
III. Estado de cambios en el patrimonio neto
correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2016 (miles de euros)
A. Estado de ingresos y gastos reconocidos
Notas de la Ejercicio Ejercicio
memoria 2016 2015
I. Resultado del ejercicio 21.596 (355.742)
II. Otros ingresos y gastos reconocidos 2.320 (19.547)
II.1 Activos financieros disponibles para la venta Nota 10.2.2) 8.498 (45.419)
Ganancias y pérdidas por valoración 11.890 (45.387)
Ganancias y pérdidas por valoración (Cesion Polonia. (2.983) 1.327
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (409) (1.359)
Otras reclasificaciones - -
II.2 Coberturas de los flujos de efectivo - -
Ganancias y pérdidas por valoración - -
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas - -
Otras reclasificaciones - -
III. II.3 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero - -
Ganancias y pérdidas por valoración - -
Estado de
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Otras reclasificaciones - -
cambios en
II.4 Diferencias de cambio y conversión - -
Ganancias y pérdidas por valoración
el patrimonio
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Otras reclasificaciones
II.5 Corrección de asimetrías contables Nota 10.3 (4.645) 21.080
neto Ganancias y pérdidas por valoración
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias
Otras reclasificaciones
(4.645)
-
-
21.080
-
-
II.6 Activos mantenidos para la venta - -
Ganancias y pérdidas por valoración - -
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Otras reclasificaciones - -
II.7 Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al
(25) 5
personal
II.8 Otros ingresos y gastos reconocidos
II.9 Impuesto sobre beneficios Nota 13 (1.508) 4.797
III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 23.916 (375.289)
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016LIBERTY SEGUROS PÁG 14 PÁG 15 LIBERTY SEGUROS
III. Estados de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2016 (miles de euros)
B. Estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016
Capital o Fondo Mutual Dividendos y Subvenciones,
(Acciones en Resultado Otras aportaciones Otros Ajustes por
Resultado reservas de donaciones
Prima de emisión Reservas patrimonio de ejercicios de socios instrumentos cambios de TOTAL
del ejercicio estabilización y legados
Escriturado No exigido propias) anteriores o mutualistas de patrimonio valor
a cuenta recibidos
SALDO, FINAL DEL AÑO 2014 323.000 - 74.048 117.631 - - - (1.189) (4.162) 673 47.398 - 645.072
I. Ajustes por cambio de criterio 2014 - - - - - - - - - - - - -
II. Ajustes por errores 2014 - - - - - - - - - - - - -
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2015 323.000 - 74.048 117.631 - 87.673 - (1.189) (4.162) 673 47.398 - 645.072
I. Total ingresos y gastos reconocidos - - - - - - - (355.742) - - (19.547) - (375.289)
II. Operaciones con socios o mutualistas - - - (1.000) - - - - - - - - (1.000)
1. Aumentos de capital o fondo mutual - - - - - - - - - - - - -
2. ( - ) Reducciones de capital o fondo mutual - - - - - - - - - - - - -
3. Conversión de pasivos financieros en
patrimonio neto (conversión obligaciones,
condonaciones de deudas) - - - - - - - - - - - - -
4. ( - ) Distribución de dividendos o derramas
activas (Nota 3) - - - (1.000) - - - - - - - - (1.000)
5. Operaciones con acciones o participaciones
propias (netas) - - - - - - - - - - - - -
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto
resultante de una combinación de negocios. - - - - - - - - - - - - -
7. Otras operaciones con socios o mutualistas - - - - - - - - - - - - -
III. Otras variaciones del patrimonio neto - - - 4.309 - (5.351) - 1.189 (152) - - - (5)
1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio - - - - - - - - - - - - -
2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto - - - - (5.351) - 1.189 4.162 - - - -
3. Otras variaciones - - - - - - - - (4.314) - - - (5)
SALDO, FINAL DEL AÑO 2015 323.000 - 74.048 120.940 - 82.322 - (355.742) (4.314) 673 27.851 - 268.778
I. Ajustes por cambio de criterio 2015 - - - - - - - - - - - - -
II. Ajustes por errores 2015 - - - - - - - - - - - - -
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2016 323.000 - 74.048 120.940 - 82.322 - (355.742) (4.314) 673 27.851 - 268.778
I. Total ingresos y gastos reconocidos. - - - - - - - 21.596 - - 2.320 - 23.916
II. Operaciones con socios o mutualistas - - - - - - - - - - - - -
1. Aumentos de capital o fondo mutual - - - - - - - - - - - - -
2. ( - ) Reducciones de capital o fondo mutual - - - - - - - - - - - - -
3. Conversión de pasivos financieros en -
patrimonio neto (conversión obligaciones,
condonaciones de deudas) - - - - - - - - - - - -
4. ( - ) Distribución de dividendos o derramas -
activas (Nota 3) - - - - - - - - - - - -
5. Operaciones con acciones o participaciones -
propias (netas) - - - - - - - - - - - -
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto -
resultante de una combinación de negocios - - - - - - - - - - - -
7. Otras operaciones con socios o mutualistas - - - - - - - - - - - - -
III. Otras variaciones del patrimonio neto - - (74.048) (110.324) - (170.518) - 355.742 (204) (673) - - (25)
1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio - - - - - - - - - - - - -
2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto - - (74.048) (114.818) - (170.518) - 355.742 4.314 (673) - - -
3. Otras variaciones - - - 4.494 - - - (4.519) - - - (25)
SALDO, FINAL DEL AÑO 2016 323.000 - - 10.616 - (88.196) - 21.596 (4.519) - 30.171 - 292.668
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016 CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016PÁG 17 LIBERTY SEGUROS
IV. Estado de flujos de efectivo correspondiente a ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2016 (miles de euros)
Notas de la memoria Ejercicio 2016 Ejercicio 2015
A. Flujos de efectivo de las actividades de explotación
A.1. Actividad aseguradora
1.- Cobros por primas seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 873.774 888.433
2.- Pagos de prestaciones seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 563.927 529.072
3.- Cobros por primas reaseguro cedido 9.051 6.790
4.- Pagos por prestaciones reaseguro cedido 46.935 41.476
5.- Recobro de prestaciones - -
6.- Pagos de retribuciones a mediadores 121.923 123.620
7.- Otros cobros de explotación 4.792 5.219
8.- Otros pagos de explotación 116.849 94.430
9.- Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7) = I 887.617 900.442
10.- Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8) = II 849.634 788.598
A.2. Otras actividades de explotación - -
1.- Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones - -
2.- Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones - -
3.- Cobros de otras actividades - -
4.- Pagos de otras actividades - -
5.- Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3) = III - -
6.- Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4) = IV - -
7.- Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) (12.057) (10.454)
A.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV + - V) 25.926 101.390
B. Flujos de efectivo de las actividades de inversión
B.1. Cobros de actividades de inversión
IV. 1.- Inmovilizado material - -43
2.- Inversiones inmobiliarias - -
3.- Activos intangibles - -
Estado
4.- Instrumentos financieros 371.492 274.148
5.- Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas - -
6.- Intereses cobrados 44.067 48.623
de flujos
7.- Dividendos cobrados - 12.500
8.- Unidad de negocio Nota 11 42.400 -
9.- Otros cobros relacionados con actividades de inversión - -
10.- Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9) = VI 457.959 335.271
de efectivo
B.2. Pagos de actividades de inversión
1.- Inmovilizado material Nota 5 784 705
2.- Inversiones inmobiliarias - -
3.- Activos intangibles Nota 7 2.636 2.010
4.- Instrumentos financieros 449.744 365.753
5.- Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas Nota 10.2.3.b - -
6.- Unidad de negocio (cesión sucursal Polonia. - 18.760
7.- Otros pagos relacionados con actividades de inversión - -
8.- Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7) = VII 453.164 387.228
B.3. Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI - VII) 4.795 (51.957)
C. Flujos de efectivo de las actividades de financiación
C.1 Cobros de actividades de financiación
1.- Pasivos subordinados - -
2.- Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio y ampliación de capital - -
3.- Derramas activas y aportaciones de los socios o mutualistas - -
4.- Enajenación de valores propios - -
5.- Otros cobros relacionados con actividades de financiación - -
6.- Total cobros de efectivo de las actividades de financiación (1+2+3+4+5) = VIII - -
C.2 Pagos de actividades de financiación
1.- Dividendos a los accionistas - 1.000
2.- Intereses pagados Nota 19 10.082 10.055
3.- Pasivos subordinados - -
4.- Pagos por devolución de aportaciones a los accionistas - -
5.- Derramas pasivas y devolución de aportaciones a los mutualistas - -
6.- Adquisición de valores propios - -
7.- Otros pagos relacionados con actividades de financiación - -
8.- Total pagos de efectivo de las actividades de financiación (1+2+3+4+5+6+7) = IX 10.082 11.055
C.3 Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII - IX) (10.082) (11.055)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) - -
Total aumento / disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3 + B.3 + C.3 + - X) 20.639 38.378
Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 65.193 26.815
Efectivo y equivalentes al final del periodo por efecto de fusión - -
Efectivo y equivalentes al final del periodo 85.832 65.193
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo
1.- Caja y bancos 85.371 65.193
2.- Otros activos financieros 461 -
3.- Descubiertos bancarios reintegrables a la vista - -
Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1 + 2 - 3) Nota 10.2.1.A.1 85.832 65.193
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016PÁG 19 LIBERTY SEGUROS
V. Memoria ejercicio 2016 Con fecha 27 de marzo de 2013, los órganos de administra-
ción de las sociedades Liberty Seguros, Compañía de Segu-
ros y Reaseguros, S.A. y de Génesis Seguros Generales, S.A.
de Seguros y Reaseguros, Sociedad Unipersonal acordaron el
1. Actividad Proyecto de Fusión por Absorción de esta última sociedad por
la primera.
de la entidad Liberty Seguros tiene como número de inscripción en el Re-
gistro Especial de Entidades Aseguradoras de la D.G.S.F.P el
C0467. La Sociedad, anteriormente también entidad gestora
de fondos de pensiones, acordó con fecha 30 de abril de 2013
Liberty Seguros, Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. (en
que Fineco Previsión E.G.F.P., entidad perteneciente al Grupo
adelante la Sociedad o Liberty Seguros) se constituyó como so-
Fineco (Grupo Kutxabank) pasase a ser la nueva Entidad Ges-
ciedad anónima en España en el ejercicio 1964, por un período
tora de los Fondos de Pensiones de la Sociedad. Con fecha 24
de tiempo indefinido, bajo la denominación social de Ercos, S.A.
de abril de 2013, se inscribió en el Registro Mercantil.
de Seguros y Reaseguros. El 30 de junio de 1997 se elevó a es-
critura pública la fusión por absorción de la Sociedad con ITT La Sociedad ha formulado sus cuentas anuales individuales
Ercos Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros. Figura inscrita en los con fecha 29 de marzo de 2017 y serán depositadas en el Re-
registros de Entidades Aseguradoras de la Dirección General de gistro Mercantil de Madrid.
Seguros y Fondos de Pensiones con la clave C0467.
Liberty Seguros es la Sociedad dominante de un grupo forma-
Constituye el objeto social de la Sociedad exclusivamente la do por las sociedades dependientes (en los términos previs-
práctica de las operaciones de seguro directo de vida, de segu- tos en el artículo 42 del Código de Comercio); Liberty Segu-
ro directo distinto del seguro de vida, y de reaseguro; las ope- ros (Portugal), Liberty Sïgorta (Turquía), Seguros Caracas de
V. raciones de capitalización basadas en técnica actuarial que Liberty Mutual, C.A. (Venezuela), Liberty International Brasil
consistan en obtener compromisos determinados en cuanto a
Memoria
Limitada (Brasil) y Liberty Insurance Berhad (Malasia). Adicio-
su duración y a su importe a cambio de desembolsos únicos o nalmente, cuenta con una entidad asociada denominada Ser-
periódicos previamente fijados; las operaciones preparatorias vihogar Gestión 24 horas.
ejercicio 2016
o complementarias de las de seguro o capitalización que prac-
tiquen las entidades aseguradoras en su función canalizadora La principal variación en el resultado del ejercicio entre am-
del ahorro y la inversión; las actividades de prevención de da- bos periodos, se debe al deterioro que se registró en el ejerci-
ños vinculadas a la actividad aseguradora; así como la colabo- cio 2015 en la inversión en la sociedad dependiente Seguros
ración con entidades no aseguradoras para la distribución de Caracas de Liberty Mutual, C.A. (Venezuela) por importe de
los servicios producidos por éstas. 410.744 miles de euros.
Las actividades integrantes del objeto social podrán ser de- La Sociedad no tiene la obligación legal de formular cuentas
sarrolladas por la Sociedad parcialmente de modo indirecto, anuales consolidadas al formar parte de un grupo de conso-
mediante la gestión y administración de acciones o de parti- lidación cuya entidad dominante es Liberty International Eu-
cipaciones en sociedades u otro tipo de entidades jurídicas ropean Holdings, que formulará dichas cuentas consolidadas
con objeto idéntico o análogo, residentes o no residentes en con fecha 30 de marzo de 2017 y serán depositadas en el Re-
territorio español, mediante la correspondiente organización gistro Mercantil de Madrid.
de medios materiales y personales, siempre en el marco de las
actividades aseguradoras realizadas por la Sociedad. Liberty Mutual Holding Company Inc., sociedad dominante
última del Grupo a nivel mundial, formuló cuentas en marzo
La Sociedad podrá desarrollar sus actividades tanto en la to- de 2017 si bien no fueron depositadas ante estamento regu-
talidad del territorio nacional español como fuera de España, latorio alguno, al no requerirlo la legislación local americana.
previa obtención de las autorizaciones o licencias administra-
tivas o de otra índole que en cada caso resulten necesarias,
estando sometida a la normativa especial sobre Ordenación y
Supervisión de los Seguros Privados y disposiciones comple-
mentarias vigentes en cada momento.
Para la prestación de sus servicios y la distribución de sus
productos la Sociedad cuenta con una infraestructura basada
en su red de mediadores, además de acuerdos especiales de
colaboración con otro tipo de entidades.
Con fecha 31 de marzo de 2012 el Consejo de Administración
aprobó el traslado del domicilio fiscal y social al Paseo de las
Doce Estrellas, nº 4, en Madrid.
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016LIBERTY SEGUROS PÁG 20 PÁG 21 LIBERTY SEGUROS
2. Bases de fuentes. Las estimaciones son revisadas de forma continuada,
si bien la incertidumbre inherente a las mismas podría condu-
Deterioro de activos no financieros 5. Cambios en los criterios
presentación cir a resultados que podrían requerir un ajuste de los valores
contables de los activos y pasivos afectados en el futuro.
La Sociedad somete anualmente a la prueba de deterioro de
valor a estos activos cuando existen indicadores de que tal
contables
de las cuentas
circunstancia puede haber ocurrido.
Los supuestos principales relativos a hechos futuros y otras No se han realizado cambios en los criterios contables con
Activo por impuesto diferido
anuales
fuentes de estimación inciertas a la fecha de formulación de respecto a las cuentas anuales del ejercicio 2015.
las presentes cuentas anuales que conllevan un riesgo alto de
El reconocimiento de los activos por impuesto diferido se
6. Criterios de imputación
causar correcciones significativas en el valor contable de los
activos y pasivos en el próximo ejercicio, son los siguientes: hace sobre la base de las estimaciones realizadas por la Socie-
de gastos e ingresos
dad relativas a la probabilidad de que disponga de ganancias
Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el Plan Obligaciones por arrendamientos fiscales futuras que puedan ser compensadas.
de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, aprobado por
el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, y modificado poste- Se entiende por arrendamiento, a efectos de esta norma, cual- Provisiones
riormente por el Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, quier acuerdo, con independencia de su instrumentación ju- Los ingresos y gastos financieros imputables a las actividades de vida
así como en el resto de la legislación mercantil vigente. rídica, por el que el arrendador cede al arrendatario, a cambio La Sociedad registra provisiones sobre riesgos cuando, reali- y no vida son los derivados de los activos asignados a cada actividad.
de percibir una suma única de dinero, o de una serie de pagos zando juicios y estimaciones en relación con la probabilidad
Las cifras incluidas en las cuentas anuales están expresadas en Los criterios seguidos para la imputación a los diferentes ra-
o cuotas, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de ocurrencia de dichos riesgos, así como con la cuantía de
miles de euros, salvo que se indique lo contrario. mos correspondientes a la actividad de vida y no vida de los
de tiempo determinado, con independencia de que el arren- los mismos, la Sociedad considera su ocurrencia como pro-
ingresos y gastos cuyo registro contable no tenga un ramo
dador quede obligado a prestar servicios en relación con la bable, estimando el coste que le originaría hacer frente a las
específico, son los siguientes:
1. Imagen fiel
explotación o mantenimiento de dicho activo. obligaciones que se deriven de ello.
- Ingresos de las inversiones: en función de las provisiones
La Sociedad mantiene contratos de arrendamiento para el de- Los criterios seguidos en la estimación de las provisiones téc-
técnicas de los distintos ramos.
sarrollo de su actividad con un conjunto de propietarios de nicas recogidas en este epígrafe, quedan descritas en el Nota
A juicio de los Administradores, las presentes cuentas anuales 4.9.1- “Provisiones para prestaciones”. - Gastos de prestaciones: en función de la siniestralidad ocu-
inmuebles, tal y como se detalla en la nota 9. La clasificación
reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financie- rrida en el ejercicio, en cada ramo.
de dichos arrendamientos como operativos o financieros re-
ra y de los resultados de la Sociedad, así como de los flujos
quiere que la Sociedad determine, basándose en la evaluación Cálculo de los valores razonables, de los - Otros ingresos y gastos: en función del volumen de primas
de efectivo generados por la misma, sin que resulte necesario
de los términos y condiciones de estos contratos, quién retie- valores en uso y de los valores actuales de cada ramo.
facilitar informaciones complementarias.
ne todos los riesgos y beneficios de la propiedad de los bienes
3. Aplicación
y, en consecuencia, si dichos contratos deben ser clasificados El cálculo de valores razonables, valores en uso y valores ac-
2. Principios contables como arrendamientos operativos o como arrendamientos fi- tuales implica la determinación de cálculo de flujos de efecti-
de resultados
nancieros. Durante los ejercicios 2015 y 2016, la Sociedad no vo futuros y la asunción de hipótesis relativas a los valores fu-
no obligatorios aplicados mantiene ningún tipo de arrendamiento financiero. turos de los flujos, así como las tasas de descuento aplicables
a los mismos.Tales estimaciones y las asunciones relacionadas
Fiscalidad están basadas en la experiencia histórica de la Sociedad y en
Las cuentas anuales se presentan conforme a los principios otros factores diversos que son entendidos como razonables
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pue- de acuerdo con las circunstancias. El Consejo de Administración de la Sociedad ha propuesto
y criterios contables de las entidades de seguros de acuerdo
den considerarse definitivamente liquidados hasta que las de- para su aprobación por la Junta General de Accionistas la si-
con lo dictado por el Plan de Contabilidad de las Entidades
guiente distribución de resultados:
4. Comparación
Aseguradoras y en el Reglamento de Ordenación y Supervi- claraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las au-
sión de los Seguros Privados. toridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción 2016
de la información
de cuatro años. En opinión de los Administradores no existen Bases de reparto Miles de euros
contingencias que pudieran resultar en pasivos adicionales de
3. Aspectos críticos de
Resultado del ejercicio 21.596
consideración para la Sociedad en caso de inspección. TOTAL 21.596
la valoración y estimación Compromisos a largo plazo
De acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1317/2008
por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entida- Distribución Importes
con el personal
de la incertidumbre des Aseguradoras, modificado por el Real Decreto 1736/2010
de 23 de diciembre se presentan, a efectos comparativos, con
A reserva legal
A reservas de estabilización a cuenta
2.160
4.519
Los compromisos a largo plazo con el personal se determinan
cada una de las partidas de balance, de la cuenta de pérdidas y A compensar pérdidas de ejercicios
En la preparación de las cuentas anuales de la Sociedad, los mediante valoraciones actuariales, las cuales requieren la uti- anteriores 14.917
ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del
Administradores han tenido que utilizar juicios y estimacio- lización de hipótesis sobre los tipos de descuento, la rentabi- TOTAL 21.596
estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio
nes que afectan a la aplicación de las políticas contables, a los lidad de los activos, los incrementos de los salarios, las tablas
2016, las correspondientes al ejercicio anterior, salvo cuando Datos en miles de euros.
saldos de activos, pasivos, ingresos y gastos y al desglose de de mortalidad y los aumentos en las pensiones de la Seguridad
una norma contable específicamente establece que no es ne-
activos y pasivos contingentes a la fecha de formulación de Social. Estas estimaciones están sujetas a incertidumbres sig- La distribución prevista en el reparto de los resultados del
cesario.
las mismas. nificativas, debido al largo plazo de liquidación de estos com- ejercicio cumple con los requisitos y limitaciones estableci-
promisos. No existen causas que impidan la comparación de las cuentas dos en la normativa legal y en los estatutos sociales.
Las estimaciones están realizadas en función de la experien- del ejercicio con las del ejercicio precedente.
cia histórica y de otros factores diversos que son entendidos
como razonables bajo las circunstancias actuales y constitu-
yen la base para establecer el valor contable de los activos y
pasivos que no son fácilmente determinables mediante otras
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016 CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN LIBERTY SEGUROS EJERCICIO 2016LIBERTY SEGUROS PÁG 22 PÁG 23 LIBERTY SEGUROS
4. Normas de registro Se clasifican dentro de esta categoría los inmuebles de uso
propio.
3. Deterioro de activos 5. Comisiones anticipadas
y valoración Las instalaciones y reformas de acondicionamiento o moder-
no financieros y otros gastos de
nización realizadas en los inmuebles que la Sociedad ocupa en
régimen de arrendamiento se registran como inmovilizados El valor contable de los activos no financieros de la Sociedad
adquisición activados
materiales cuando cumplen la definición de activo, fijándose se revisa a la fecha de cierre del balance a fin de determinar si
Se indican a continuación los criterios contables aplicados en Las comisiones anticipadas y los gastos de adquisición del
su periodo de la amortización en el mismo plazo de duración hay indicios de la existencia de deterioro. En caso de existen-
relación con las siguientes partidas: ramo de vida son cargados con carácter general como gastos
del contrato de alquiler (nunca superior a 10 años). cia de estos indicios, y en cualquier caso cuando se trata de
inmovilizados intangibles con vida útil ilimitada, se estima el en el ejercicio en el que se incurren. Los importes que figu-
2.2. Inversiones inmobiliarias
1. Inmovilizado intangible valor recuperable de estos activos. ran en el balance, tienen una proyección económica futura
por estar relacionados con la generación futura de volumen
La Sociedad ha clasificado como inversiones inmobiliarias El valor recuperable es el importe mayor entre el precio neto de negocio, y corresponden principalmente a las comisiones
aquellos terrenos y construcciones que son propiedad de la de venta y el valor en uso. A fin de determinar el valor en uso, iniciales no recurrentes satisfechas por la Sucursal en Irlanda
Los activos intangibles cumplen con el criterio de identifica-
misma y que están destinados al alquiler a terceros. los flujos futuros de tesorería se computan a su valor presente para una modalidad específica de seguros, amortizándose en
bilidad y están valorados a su precio de adquisición minorado
utilizando tipos de descuento antes de impuestos que reflejen el periodo de pago de las primas con un criterio financiero-ac-
por su amortización acumulada y por las posibles pérdidas por Las inversiones inmobiliarias de la Sociedad están valoradas las estimaciones actuales del mercado en cuanto a la valora- tuarial. En el caso en que una póliza se anule o se libere del
deterioro de valor. En el caso de las aplicaciones informáticas por su precio de adquisición, menos su amortización acumu- ción temporal del dinero y de los riesgos específicos asocia- pago de primas, la comisión pendiente se amortiza en el ejer-
la amortización se practica de forma lineal en función de la lada y, en su caso, las pérdidas acumuladas por deterioro. dos con el activo. Para aquellos activos que no generen flujos cicio de su anulación o liberación.
vida útil de los activos, no siendo ésta superior a cuatro años.
En el caso de los derechos comerciales derivados del contrato La Sociedad se acogió en años anteriores a diversas disposi- de tesorería altamente independientes, el importe recupera-
ble se determina para las unidades generadoras de efectivo a Asimismo y derivado del contrato de coaseguro firmado con
de coaseguro firmado en el 2012 con BBVA y del contrato de ciones legales sobre revalorización de activos, entre las que la entidad BBVA Seguros (ver Nota 8), en este apartado se re-
exclusividad firmado durante el ejercicio 2013 con la entidad se encuentran la norma foral 6/1996, así como otras revalori- las que pertenezcan los activos valorados.
gistra como activo los gastos de adquisición correspondientes
KutxaBank (ver Nota 7) y registrados dentro del epígrafe Otro zaciones llevadas a cabo en el ejercicio 1988 de acuerdo con Las pérdidas por deterioro se reconocen para todos aquellos al periodo de lanzamiento cuya amortización se llevará a cabo
Inmovilizado Intangible, la amortización se realiza en función las tasaciones realizadas a dicha fecha por entidades autoriza- activos o, en su caso, para las unidades generadoras de efecti- en 5 años, de acuerdo a criterios financieros en base a la ge-
de la duración del contrato, 10 años, de acuerdo a criterios fi- das por el Ministerio de Economía y Hacienda. No obstante vo que los incorporan, cuando su valor contable excede el im- neración de resultados del plan de negocio previsto. Hasta el
nancieros tomando como referencia el plan de negocio. la Sociedad decidió no acogerse a la revalorización contem- porte recuperable correspondiente. Las pérdidas por deterio- ejercicio 2013, se incorporaron en este epígrafe también im-
plada en su disposición transitoria primera del nuevo Plan de ro se contabilizan dentro de la cuenta de pérdidas y ganancias, portes correspondientes al valor actual de comisiones a pagar
Los elementos se dan de baja de los registros contables cuan- Contabilidad de las Entidades Aseguradoras aprobado por el y se revierten, excepto en el caso de proceder de un fondo de en el 5º y 10º años del contrato asociadas al cumplimiento de
do se ha producido su total amortización. RD 1317/2008 de 24 de julio, en su disposición transitoria comercio, si ha habido cambios en las estimaciones utilizadas los objetivos del plan de negocio. El criterio de amortización
primera. para determinar el importe recuperable. La reversión de una de estos importes se realizaba mediante un criterio financie-
La Sociedad no dispone de inmovilizado intangible con vida
útil indefinida. pérdida por deterioro se contabiliza en la cuenta de pérdidas ro-actuarial. En el caso de anulación del contrato el importe
Los costes posteriores a su adquisición se reconocen como
y ganancias, con el límite de que el valor contable del activo pendiente se amortizaba anticipadamente en el ejercicio de
activo sólo cuando es probable que los beneficios económi-
Al menos una vez al año la Sociedad analiza la eventual pérdi- tras la reversión no puede exceder el importe, neto de amor- su anulación. Durante el ejercicio 2014, se registró un dete-
cos futuros asociados con ellos reviertan en el futuro para
da por deterioro de valor, producida cuando el valor contable tizaciones, que figuraría en libros si no se hubiera reconocido rioro por la totalidad del importe reconocido en el balance
la compañía y el coste del elemento pueda determinarse de
del activo supera su valor recuperable. Las correcciones va- previamente la mencionada pérdida por deterioro. por este concepto, sin que se haya procedido a su reversión
forma fiable. Los gastos de mantenimiento y reparación se
lorativas por deterioro, así como su reversión, se reconocen durante el ejercicio 2016. No existe por tanto a cierre del ejer-
registran con cargo a resultados en el ejercicio en que se El valor residual y la vida útil de los activos se revisan y ajustan,
como un gasto o un ingreso respectivamente en la cuenta de cicio importe alguno por estas comisiones.
producen. si es necesario, en la fecha de cierre de cada ejercicio.
pérdidas y ganancias.
6. Periodificaciones
La amortización se calcula linealmente en función de la vida
2. Inmovilizado material 4. Arrendamientos
útil estimada, que es de 50 años. El coeficiente de amortiza-
ción se aplica al valor total de cada inmueble deducido el im-
e inversiones inmobiliarias porte estimado del solar.
En este epígrafe se registran principalmente, los intereses de-
El importe de las pérdidas por deterioro es igual a la diferen- Arrendamiento operativo vengados y no vencidos de inversiones financieras cuando no
forman parte del valor de reembolso.
2.1. Inmovilizado material cia entre su valor en libros y el precio estimado de mercado
Son aquellos arrendamientos en los que el arrendador conser-
al cierre del ejercicio, contrastado por tasadores indepen-
va una parte importante de los riesgos y ventajas derivados Adicionalmente, se clasifican las comisiones y gastos de ad-
El inmovilizado material está valorado a su precio de adquisi- dientes autorizados, siempre que éste sea suficientemente
de la titularidad del activo arrendado. Los pagos en concepto quisición de naturaleza recurrente, que quepa imputar al
ción, minorado por su amortización acumulada y, en su caso, fiable, y siendo en cualquier caso dicho deterioro de carácter
de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo re- ejercicio o ejercicios siguientes de acuerdo con el período de
las pérdidas acumuladas por deterioro. reversible.
cibido del arrendador) se cargan linealmente en la cuenta de cobertura de la póliza, que son activadas con los límites esta-
resultados, en función de la duración del contrato. blecidos en la nota técnica en el epígrafe “Periodificaciones”
Los costes posteriores a su adquisición se reconocen como
del activo del balance de situación, imputándose a resultados
activo sólo cuando es probable que los beneficios económi-
de acuerdo con el período de cobertura de las pólizas a las
cos futuros asociados con ellos reviertan en el futuro para la
que están asociados.
Sociedad y el coste del elemento pueda determinarse de for-
ma fiable. Los gastos de mantenimiento y reparación se regis-
tran con cargo a resultados cuando se producen.
La amortización se calcula linealmente de acuerdo con la vida
útil estimada de los diferentes activos materiales.
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7. Instrumentos financieros de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial, cuyos
cobros son de cuantía determinada o determinable y que no
7.1.3. Otros activos financieros a valor razonable con
cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
Cuando una inversión pasa a calificarse como empresa del
grupo, multigrupo o asociada, se considerará como coste de
se negocian en un mercado activo. No se incluyen en esta ca- dicha inversión el valor contable que debiera tener la misma
Reconocimiento tegoría aquellos activos financieros para los cuales la Sociedad Se han incluido en esta categoría aquellos activos financieros inmediatamente antes de que la empresa pase a tener dicha
pueda no recuperar sustancialmente toda la inversión inicial, designados por la Sociedad en el momento del reconocimien- calificación. En su caso, los ajustes valorativos previos asocia-
Los instrumentos financieros se reconocen en el balance de la por circunstancias diferentes al deterioro crediticio. to inicial para su inclusión en esta categoría. dos a dicha inversión contabilizados directamente en el patri-
Sociedad cuando ésta se convierte en parte obligada del contra- monio neto, se mantendrán en éste hasta que dicha inversión
En el momento inicial estos activos se valoran por su valor Dicha designación sólo se realiza cuando resulta en una infor-
to o negocio jurídico conforme de las disposiciones del mismo. se enajene o deteriore.
razonable más los costes de transacción que les sean directa- mación más relevante, debido a que:
Clasificación mente atribuibles. a. Se eliminan o reducen de manera significativa inconsis- Las valoraciones posteriores se realizan por su coste, menos,
tencias en el reconocimiento o valoración (también denomi- en su caso, el importe acumulado de las correcciones valora-
Los instrumentos financieros se clasifican, según si son con- La valoración posterior de estos activos se realiza con carácter tivas por deterioro.
general al coste amortizado calculado conforme al método del nadas asimetrías contables) que en otro caso surgirían por
tratos que dan lugar a un activo financiero, a un pasivo finan-
tipo de interés efectivo, deduciéndose en su caso las correc- la valoración de activos o pasivos o por el reconocimiento El valor que se asignará a estos activos por baja del balance u
ciero o a un instrumento de patrimonio, de acuerdo con el
ciones valorativas debidas a deterioros del valor puestos de de las pérdidas o ganancias de los mismos con diferentes otros motivos será el resultante de aplicar el método del coste
siguiente detalle:
manifiesto. criterios. medio ponderado por grupos homogéneos.
7.1. Activos Financieros b. Un grupo de activos financieros o de activos y pasivos finan-
Para aquellos créditos con vencimiento no superior a un año, En el caso de venta de derechos preferentes de suscripción
En general se considera activo financiero cualquier activo que que no tengan un tipo de interés contractual, estos se valoran cieros se gestione y su rendimiento se evalúe sobre la base de y similares o segregación de los mismos para ejercitarlos, el
sea: dinero en efectivo, un instrumento de patrimonio de otra por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gestión importe del coste de los derechos disminuirá el valor contable
entidad, o suponga un derecho a recibir efectivo u otro activo flujos de efectivo no es significativo. del riesgo o de inversión documentada y facilitando informa- de los respectivos activos.
financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con ción del grupo también sobre la base del valor razonable al
terceros en condiciones potencialmente favorables. A efectos Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pér- personal clave de la dirección, según se define en la norma 8ª El deterioro de valor será la diferencia entre su valor en libros
de su valoración se clasifican dentro de alguna de las siguien- didas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés de registro y valoración del Plan de Contabilidad de las Enti- y el importe recuperable, entendiendo éste como el mayor
tes categorías: efectivo. dades Aseguradoras. entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor
actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inver-
• Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones Las inversiones que la Sociedad tiene clasificadas dentro de sión, calculados, bien mediante la estimación de los que se
valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva esta categoría corresponden en su mayor parte con las inver- espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos
• Préstamos y partidas a cobrar.
de que el valor de un crédito o de un grupo de créditos con siones por cuenta de tomadores de seguros de vida que asu- realizado por la empresa participada y de la enajenación o
• Otros activos financieros a valor razonable con cambios en similares características de riesgo valorados colectivamente, men el riesgo de la inversión. baja en cuentas de la inversión en la misma, bien mediante
la cuenta de pérdidas y ganancias. se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que
En el momento inicial se valoran por su valor razonable, sin la estimación de su participación en los flujos de efectivo
• Inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multi- hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que que se espera que sean generados por la empresa participa-
grupo y asociadas. ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo tener en cuenta los costes de transacción que les sean direc-
tamente atribuibles que se contabilizarán por separado en la da, procedentes tanto de sus actividades ordinarias como de
• Activos financieros disponibles para la venta. estimados futuros, que pueden venir motivados por la insol- su enajenación o baja en cuentas. Salvo mejor evidencia del
vencia del deudor. cuenta de pérdidas y ganancias.
Las operaciones realizadas en el mercado de divisas se regis- importe recuperable de las inversiones, en la estimación del
tran en la fecha de liquidación, mientras que en los activos fi- La valoración posterior será el valor razonable, sin deducir deterioro de esta clase de activos se tomará en consideración
La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros
nancieros negociados en mercados secundarios de mercados ningún coste de transacción en que se pudiese incurrir, impu- el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las
es la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de
españoles, si son instrumentos de patrimonio, se reconocen tándose a resultados del ejercicio las fluctuaciones del mismo. plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. En la
los flujos de efectivo futuros que se estima que se van a ge-
en la fecha de contratación, y si se trata de valores representa- determinación de ese valor, y siempre que la empresa parti-
nerar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el 7.1.4. Inversiones en el patrimonio de entidades del
tivos de deuda, en la fecha de liquidación. cipada participe a su vez en otra, deberá tenerse en cuenta
momento de su reconocimiento inicial. Para los activos finan- grupo, multigrupo y asociadas el patrimonio neto que se desprende de las cuentas anuales
cieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés
7.1.1. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes consolidadas elaboradas aplicando los criterios en el Código
efectivo que corresponda a la fecha de cierre de las cuentas En esta categoría se integran las inversiones en el patrimo-
de Comercio y sus normas de desarrollo.
Está integrado por la tesorería depositada en la caja de la So- anuales de acuerdo con las condiciones contractuales. En el nio de entidades del grupo, asociadas y multigrupo, aplicando
ciedad, los depósitos bancarios a la vista y los instrumentos cálculo de las pérdidas por deterioro de un grupo de activos para su clasificación en este grupo la definición incluida en la Cuando la empresa participada tuviere su domicilio fuera del
financieros que son convertibles en efectivo y que en el mo- financieros se utilizan modelos basados en fórmulas o méto- norma 12ª de elaboración de cuentas anuales. territorio español, el patrimonio neto a tomar en considera-
mento de su adquisición su vencimiento no fuera superior a dos estadísticos. ción vendrá expresado en las normas contenidas en el Real
La valoración inicial de dichas inversiones se realiza por su
tres meses, siempre que no exista riesgo significativo de cam- Decreto 1317/2008 por el que se aprueba el Plan de Conta-
Las pérdidas por deterioro, así como su reversión causada por coste, que equivaldrá al valor razonable de la contrapresta-
bios de valor y formen parte de la política de gestión normal bilidad de las Entidades Aseguradoras. No obstante, si media-
un evento posterior, se reconocerán como un gasto o un in- ción entregada más los costes de transacción directamente
de la tesorería de la Sociedad. ran altas tasas de inflación, los valores a considerar serán los
greso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. atribuibles, menos, en su caso, el importe acumulado de las
resultantes de los estados financieros ajustados en el sentido
7.1.2. Préstamos y partidas a cobrar correcciones por deterioro del valor. También formarán parte
La reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros expuesto en la norma relativa a moneda extranjera.
del valor inicial el importe de los derechos preferentes de sus-
Se incluye en esta categoría los créditos por operaciones co- del crédito que estaría reconocido en la fecha de reversión si cripción y similares. Las correcciones valorativas por deterioro, así como su rever-
merciales y no comerciales. También incluye las permutas de no se hubiese registrado el deterioro del valor.
sión, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectiva-
flujos ciertos o predeterminados que no hayan sido clasifica- En el caso de inversiones en empresas del grupo se consideran,
mente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del
dos en el momento de su reconocimiento inicial en la catego- cuando resultan aplicables, los criterios incluidos en la norma
deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión
ría de activos financieros disponibles para la venta. relativa a operaciones entre partes vinculadas (Nota 4.17) y los
que estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubie-
criterios para determinar el coste de la combinación estableci-
Los créditos por operaciones no comerciales son definidos se registrado el deterioro del valor.
do en la norma sobre combinaciones de negocios (Nota 4.18).
como aquellos activos financieros que, no siendo instrumentos
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