El Expediente Electrónico en la AEAT - Carlos Marcos 6-6-07 Departamento de Informática Tributaria.
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El Expediente Electrónico en la AEAT Carlos Marcos 6-6-07 Departamento de Informática Tributaria. Departamento de Informática Tributaria 1
Expediente Electrónico INTRODUCCION NORMATIVA CARACTERÍSTICAS GESTIÓN DE LOS EXPEDIENTES DIGITALIZACIÓN Departamento de Informática Tributaria 2
Documento Electrónico: Conceptos - Documento: Información u objeto registrado que se puede tratar como una unidad con independencia del soporte. - Documento de Archivo: Documento o documentos (Anexos) elaborados o recibidos por una organización en el curso de su actividad y conservados por esa organización, con independencia del soporte o formato. NO SE PUEDE MODIFICAR - Documento electrónico: Es un documento de archivo en forma electrónica, porque se ha creado con un programa informático o porque se ha digitalizado. - Metadatos: Información estructurada que permite la creación, gestión y utilización de documentos de archivo a lo largo del tiempo. Departamento de Informática Tributaria 4
Introducción: Objetivos - Posibilitar la gestión íntegra de los expedientes desde la Intranet de la AEAT, independientemente de su soporte y su localización. - Promover la eliminación del intercambio y manipulación del soporte papel (atención especial: Órganos Jurisdiccionales). - Facilitar que todos los procedimientos, se tramiten con aplicación específica o no, dispongan de expedientes electrónicos. - Impulsar que todos los documentos tratados por la Agencia lo sean en formato electrónico (BDE). Departamento de Informática Tributaria 5
Introducción: Definición Expediente Electrónico Colección ordenada de ficheros binarios autentificados, correspondientes a los documentos que forman el expediente y al índice de los mismos. Departamento de Informática Tributaria 6
Introducción: Normativa (I) Art. 45 RJPAC 30/1992 (Incorporación de medios técnicos) 5. Los documentos emitidos, cualquiera que sea su soporte, por medios electrónicos, informáticos o telemáticos por las Administraciones Públicas, o los que éstas emitan como copias de originales almacenados por estos mismos medios, gozarán de la validez y eficacia de documento original siempre que quede garantizada su autenticidad, integridad y conservación y, en su caso, la recepción por el interesado, así como el cumplimiento de las garantías y requisitos exigidos por ésta u otras Leyes. Departamento de Informática Tributaria 8
Introducción: Normativa (II) Art. 46 RJPAC 30/1992 (Validez y eficacia de documentos y copias) 2. Las copias de cualesquiera documentos públicos gozarán de la misma validez y eficacia que éstos siempre que exista constancia de que sean auténticas. 3. Las copias de documentos privados tendrán validez y eficacia, exclusivamente en el ámbito de la actividad de las Administraciones Públicas, siempre que su autenticidad haya sido comprobada. Departamento de Informática Tributaria 9
Introducción: Normativa (III) Art. 96 LGT 58/2003 (Utilización de tecnologías informáticas y telemáticas) ... 5. Los documentos emitidos, cualquiera que sea su soporte, por medios electrónicos, informáticos o telemáticos por la Administración tributaria, o los que ésta emita como copias de originales almacenados por estos mismos medios, así como las imágenes electrónicas de los documentos originales o sus copias, tendrán la misma validez y eficacia que los documentos originales, siempre que quede garantizada su autenticidad, integridad y conservación y, en su caso, la recepción por el interesado, así como el cumplimiento de las garantías y requisitos exigidos por la normativa aplicable. ... Departamento de Informática Tributaria 10
Introducción: Normativa (IV) Resolución de 16-4-2004, de la D.G. AEAT (Generación y archivo de documentos electrónicos a partir de documentos en soporte papel) ... Ámbito: cualquier documento en soporte papel que se derive de los procedimientos desarrollados por la AEAT. Generación de documentos electrónicos: - Digitalización (resolución mínima 200x200 ppp) fichero binario [Conversión a formato estándar] - Garantía de autenticidad, integridad y no manipulación posterior: sello electrónico automático archivado con el documento Emisión de copias en papel (cotejo electrónico) Comprobación de las copias ... Departamento de Informática Tributaria 11
Introducción: Huella Digital, Sello Electrónico y Firma Electrónica MD5 DES Función Hash Huella Función MAC Sello Electrónico Digital 128 bits 16 caracteres alfa# Documento Electrónico Digest (Fichero Binario) Clave Privada del Clave de Sellado Certificado de Usuario RSA Electrónico Privada AEAT de la AEAT Gestión de certificados revocados Firma Electrónica Integridad Clave Pública del Autenticidad RSA Certificado de Usuario AEAT Huella Digital Departamento de Informática Tributaria 12
Introducción: Normativa (V) Art. 48 LJCA 29/1998 (Remisión del Expediente por parte de la Administración) ... 4. El expediente, original o copiado, se enviará completo, foliado y, en su caso, autentificado, acompañado de un índice, asimismo autentificado, de los documentos que contenga. La Administración conservará siempre el original o una copia autentificada de los expedientes que envíe. Si el expediente fuera reclamado por diversos Juzgados o Tribunales, la Administración enviará copias autentificadas del original o de la copia que conserve. ... Departamento de Informática Tributaria 13
Características Departamento de Informática Tributaria 14
Tipificación de Documentos • Tipo de Procedimiento: Procedimiento en el que se originó el documento (gestión, recaudación, inspección...) • Tipo de documento: existe un catalogo de documentos: Por ejemplo, declaración, diligencia, informe... • Descripción del documento. Libre para una descripción amplia de cada documento concreto. Departamento de Informática Tributaria 15
Tipificación de Expedientes NORMALIZACION en la CREACION, FORMACION y TRAMITACION de los Expedientes conforme a criterios CORPORATIVOS Departamento de Informática Tributaria 16
Tipificación de expedientes EXPEDIENTE 1 RELEVANTE TIPO TIPO DIGITALIZACIÓN CONSERVACIÓN DISPONIBILIDAD OBLIGA (para la DOCUMENTO PROCEDIMIENTO DOCUMENTO (Punto Digit. / Centro (archivo/almacén (on-line/diferida/ TORIO Vista/Cierre (anexo I) (anexo II) Digit. / Electrónico) /destrucción) back-up) del Expediente Electrónico / Punto No procede / 1 – 10 DOC1 SI SI Embargo Diligencia 4 – 10 - 50 digitalización –S DOC2 SI SI Notificación Acuse Punto digitalización 1 – 10 – S 4 – 10 - 50 DOC3 SI SI Embargo Anexo Punto digitalización 1 – 10 – S 4 – 10 - 50 Notificación DOC4 SI SI Embargo Electrónico No procede 4 – 10 - 50 diligencia DOC5 NO NO Embargo Levantamiento Electrónico No procede 4 – 10 - 50 Departamento de Informática Tributaria 17
Copia Electrónica: Ejemplo ee Índice del Expediente Documento Digitalizado Acuse de Recibo Digitalizado ee Otro Expediente Documento Electrónico Firmado Departamento de Informática Tributaria 18
Copia Electrónica: Definición XML Departamento de Informática Tributaria 19
Subsistemas GESTIÓN EXPEDIENTES Usuario ELECTRÓNICOS APLICACIÓN GESTIÓN (TRAMITACIÓN DOCUMENTOS EXPEDIENTES) CATÁLOGO DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS REGISTRO INTERNO AUXILIAR SISTEMA CAPTURA NORMALIZADA Departamento de Informática Tributaria 20
Catalogación. Criterios Entradas al S.I: Reg.general Sistema consolidado de Reg. telemático entrada de datos REG. SCED Registro TRA TRA TRA interno RIA auxiliar MI MI MI TES TES TES REG. GN Reg.general Gestión de Reg. telemático notificaciones Salidas del S.I Departamento de Informática Tributaria 21
Catalogación. Criterios En el catálogo los documentos de entrada tendrán: - Clave del registro - Clave del expediente de tramitación destino (referencia de la aplicación que utiliza el documento electrónico) En el catálogo los documentos de salida tendrán: - Clave de registro - Clave del trámite o expediente (referencia de la aplicación que produce el documento electrónico) Departamento de Informática Tributaria 22
Registro • Identificación (NIF) Registro General • Asunto • Área Funcional • Procedimiento • Carátula Informática Almacén - Adm. Económica Digitalizar Área Funcional No Calificación ¿ Procedimiento determinado? 2º Nivel Sí Trámite Tramitador Departamento de Informática Tributaria 23
Gestión de Expedientes Electrónicos Departamento de Informática Tributaria 24
APLICACIÓN Incorporación Doc-e (Expediente Electrónico) Nº Registro Catalogación del Documento 1 Solicitante Ubicación Física ALTA SOLICITUD 2 (Registro Auxiliar) INCORPORACIÓN (Registro Auxiliar) Catálogo ? Documento Papel 3 CARÁTULA 3 o IMPORTACIÓN Control Calidad fichero (Registro Auxiliar) Scanner ||||| |||| || OAM INCORPORACIÓN 4 DE IMÁGENES A DIGITALIZA UN REGISTRO (Sistema de Captura (Registro Auxiliar) Normalizada) Departamento de Informática Tributaria 25
Organización y administración de documentos Departamento de Informática Tributaria 26
Cierre del Expediente (1) Generar y Añadir el Índice (2) Concatenar Huellas y ee ee sellos Cierre Hi Índice del Expediente H1 D1 Hda1 H2 D2 H3 D3 Hda3 D4 H4 D5 H5 ee Hfe5 (3) Firma electrónica Con la clave privada del Certificado de la AEAT ... O del órgano competente en procedimientos externos (por ejemplo, una REA o RCA) Departamento de Informática Tributaria 27
Documento Electrónico y Expediente FORMATO ORIGINAL FORMATO NORMALIZADO CIERRE EXPEDIENTE (Interno y orientado a (Público, orientado a las relaciones exteriores las aplicaciones) y garantizar su migración tecnológica) ELECTRÓNICO ELECTRÓNICO HUELLA DOCUMENTO HUELLA REGISTRO INTERNO GN – SELLO SELLO DOCUMENTO AUXILIAR ELECTRÓNICO ÍNDICE CARTÁCEO + (PDF) (PDF) DIGITALIZA ELECTRÓNICO COPIA HUELLA ELECTRÓNICA SELLO REPRESENTABLE Incluye (PDF) XADes (BES) Expediente (SELLO Electrónico) Diligencia Autenticidad FIRMA AEAT PRESENTACIÓN PRESENTADOR JUSTIFICANTE Auténtico DOCUMENTO ELECTRÓNICO Completo y FIRMA (presentado ELECTRÓNICO telemáticamente) foliado HUELLA DOCUMENTO SELLO ELECTRÓNICO (Concatenación Declaraciones --- PKCS #7 ---- html ORIGINAL huellas) XML -- XML dsig ............. ........... ELECTRÓNICO HUELLA COPIA ELECTRÓNICA SELLO PDF REPRESENTABLE (PDF) El EXPEDIENTE contiene: OTROS DOCUMENTOS -El documento con el índice O -Información sobre los EN FORMATO ELECTRÓNICO ELECTRÓNICO -GN – documentos normalizados: HUELLA Clave del catálogo SELLO Tamaño > Límite DILIGENCIA TXT (contabilidad, dec. CONTENIDO Huella (PDF) XLS Informativa, video, Sello Electrónico DOC ...) Formato, peso,... ELECTRÓNICO -GN – Garantía autenticidad HUELLA SELLO PDF-A (ISO 19005) NOTIFICACIONES mediante Cotejo en www.aeat.es Garantía de acceso universal (PDF) Incluye Garantía de Integridad verificable y de migración tecnológica por el destinataro Diligencia Autenticidad Departamento de Informática Tributaria 28
Cierre del Expediente Departamento de Informática Tributaria 29
Expediente en formación “ee” Expediente en formación “ee” ee Tras la Puesta de Manifiesto ee Antes de la Puesta de Manifiesto Inclusión de la vista en el expediente vee Vista incluida Diligencia de Nuevo Expediente “vee” Cerrado Puesta de Manifiesto vee (Vista del Expediente “ee”) Índice de la vista Generación de la vista del expediente Departamento de Informática Tributaria 30
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Características: Remisión de Expedientes BDE ☼ (Art. 48.4 LJCA) … se enviará completo, foliado y, en su caso, autentificado, acompañado de un índice, asimismo autentificado… Foliado : “Queda garantizado a través de la concatenación ordenada de las huellas digitales de los documentos electrónicos que componen el expediente” Completo y Autentificado : “Se firmará la concatenación de las huellas digitales de Garantías y todos los documentos electrónicos que lo componen” Medios de Prueba Departamento de Informática Tributaria 33
Remisión de Expedientes 1 Aviso Identificación del expediente Registro de Salida AEAT 2 Entrégame Oficio de remisión 3 Entrégame el expediente X ENTIDAD 4 Entrégame el documento Y A.E.A.T. Acuse de Identificación del expediente 5 Registro de Entrada ENTIDAD recibo 6 Notificación … 7 Petición Documentación Complementaria … • Comunicaciones seguras con autenticación a través de Certificados de la FNMT usando protocolo https • Intercambios mediante web services (WSDL 1.0): basados en SOAP 1.1. y web services security. • Los mensajes XML firmados lo serán mediante XADES-BES (AEAT: con su certificado de persona jurídica) Departamento de Informática Tributaria 34
Digitalización Necesidad de Normalización DIGITALIZA Organización de los Centros Departamento de Informática Tributaria 35
Digitalizar no es fotocopiar • El escáner es un dispositivo que requiere cierta atención si se quiere obtener un resultado válido y de calidad, de modo que las imágenes obtenidas sean: – No repudiables (legibles, selladas, firmadas). – Localizables, a través de un sistema de indexación eficaz. – Óptimas en cuanto a tamaño, formato. • Resolución de 16 de abril de 2004 de la Dirección General de la AEAT (BOE del 7 de mayo), obliga a producir imágenes homologadas. • Lo digitalizado hoy puede ser consultado, incluso por primera vez, después de meses o años, por lo que hay que garantizar su calidad y el no repudio en el momento de su captura. Departamento de Informática Tributaria 36
Necesidad de un Modelo de Digitalización Normalizada • Garantizar la calidad y el no repudio de las imágenes • Especialización de las funciones • Integración con el resto del Sistema de Información (Expediente Electrónico) • Eficiencia (funcional y económica) • Dos posibles escenarios de captura • Centros de Digitalización masiva Departamento de Informática Tributaria 37
Qué aporta DIGITALIZA DIGITALIZA: Aplicación para la la digitalización de documentos en soporte papel para el Expediente Electrónico. 1. Garantía de calidad y no repudio Departamento de Informática Tributaria 38
1. Garantía de calidad y no repudio 9 La imagen será siempre legible, independien- temente del tipo y condiciones del papel. 9 Debe crearse simultánea- mente con su huella digital y debe ser firmada. 9 Debe poder sustituir al papel en todos los casos y ante todas las instancias. No se puede conseguir este resultado con escáneres sencillos y con aplicaciones estándar. Departamento de Informática Tributaria 39
Qué aporta DIGITALIZA 1. Garantía de calidad y no repudio 2. Especialización de las funciones Departamento de Informática Tributaria 40
2. Especialización de las funciones • El Gestor tiene toda la información necesaria para la correcta indexación (catalogación) de la documentación y el conocimiento de la aplicación gestora. • El personal de digitalización está especializado en el manejo de papel (tratamiento y custodia) y conoce el escáner, sus peculiaridades, su mantenimiento. • La carátula ofrece la perfecta unión entre ambas funciones (véase la experiencia con el SGD). Departamento de Informática Tributaria 41
Qué aporta DIGITALIZA 1. Garantía de calidad y no repudio 2. Especialización de las funciones 3. Integración con el resto del Sistema de Información: Expediente Electrónico Departamento de Informática Tributaria 42
3. Integración con el resto del Sistema de Información • El Expediente Electrónico debe ser el marco de referencia para la digitalización de documentos, en formato papel, relevantes para la Gestión de los Tributos o la Gestión Interna. • El almacenamiento necesario para la gestión y custodia de las imágenes sólo puede realizarse integradamente • Se están generando millones de imágenes que deben permanecer muchos años en el Sistema; AODIT: Sistema de Almacenamiento de Objetos del DIT. • De este modo se garantiza la ubicuidad de la documentación, en tiempo y forma, y el necesario control. • La garantía es la misma que para el resto del Sistema de Información. Departamento de Informática Tributaria 43
Integración Expediente Datos Módulo de Alta registrales de un Registro Aplicación Gestora Electrónico Nº Registro Auxiliar sin imágenes Generación Nº de Registro (código de barras) Datos para entrada a CARÁTULA AODIT (HTML) Módulo de Nº Registro incorporación + de imágenes a DOC 1 CARAT 1 Retorno Sistema Normalizado un Registro Auxiliar de Digitalización DOC 2 + CARAT 2 “DIGITALIZA” AODIT DOC n + CARAT n Centro de Aplicación Imágenes Digitalización Departamento de Informática Tributaria 44
Qué aporta DIGITALIZA 1. Garantía de calidad y no repudio 2. Especialización de las funciones 3. Integración con el resto del Sistema de Información: Expediente Electrónico 4. Eficiencia (funcional y económica) Departamento de Informática Tributaria 45
4. Eficiencia (funcional y económica) • Una sola aplicación, homologada, universal, garantiza su operatividad plena, reduciendo la curva de aprendizaje y los costes de su gestión y mantenimiento. • Esa homogeneidad no se puede conseguir con soluciones comerciales, que varían con el modelo de escáner (y su software) y con el tiempo. • Esta solución incluye digitalización simultánea a doble página, con detección de doble alimentación y con aceleradores hardware, que permite una explotación por documentos o lotes en lugar de página a página. • La inmediata indexación garantiza que las imágenes siempre se van a encontrar (experiencia SGD). • Además, los millones de imágenes a producir deben estar optimizadas físicamente, ya que de lo contrario no hay sistema de comunicaciones ni sistema de almacenamiento que lo soporten. Departamento de Informática Tributaria 46
DIGITALIZA – Descripción (1) • Sistema único y normalizado de captura masiva o puntual de documentos en formato papel, integrado en el Sistema de Expediente Electrónico de la Agencia Tributaria. • Eficiencia funcional y económica frente al modelo de diferentes soluciones en función del modelo de escáner: – Reducción de la curva de aprendizaje, respecto a la funcionalidad. – Reducción de los costes de su gestión y mantenimiento, en cuanto a la económica. • Utiliza escáneres de documentos de gama alta, media y baja, en función del volumen. • Se apoya en un software de procesamiento de imágenes que trata de garantizar de forma automática la mejor calidad posible de la imagen. Departamento de Informática Tributaria 47
DIGITALIZA – Descripción (2) • Procesa lotes de documentos separados mediante una carátula. • Carátula de Registro. – Obligatoria para todos los documentos. – Asegura la Indexación correcta. – Permite la especialización de funciones. – Facilita un cierto control de calidad (Nº de Hojas). – Incorpora ciertos controles de seguridad en el Código de Barras como: • Código de Aplicación específico. • Validación de un Dígito de Control. • Por supuesto, la existencia previa del Número de Registro. – Permite la existencia de un circuito de papel. – La carátula no forma parte del documento. Se obtiene el contenido del CB’s y se desecha la imagen. Departamento de Informática Tributaria 48
Carátula Departamento de Informática Tributaria 49
Solución adoptada (1) Aplicación DIGITALIZA •DIGITALIZA Universal, dentro del Exp. Electr. •Image Controls Interfaz único •KView •KScan •KPrnt •KImgp •KForm Independiente del escáner (API) Procesamiento de la imagen Res. 16/04/2004 DG AEAT •VirtualReScan (VRS) Legilibilidad y no repudio •Tarjeta Adrenaline DRIVER del escáner Agilidad y Robustez •AIPE •Adrenaline •Adrenaline •450/650/650i •850/1700 Escáneres homologados Departamento de Informática Tributaria 50
Solución adoptada (2) •Una aplicación basada en Image Controls, frente a aplicaciones ISIS (QuickScan) o TWAIN (Imaging): –Es compatible con escáneres Kofax, ISIS o TWAIN. –Ofrece un interfaz de desarrollo común y, por tanto, nos independiza del tipo de driver del escáner. –Permite seleccionar el escáner en función, exclusivamente, de las características funcionales del mismo. –Permite crear una solución única. Departamento de Informática Tributaria 51
DIGITALIZA – Procesamiento de imágenes (1) • Procesamiento de imágenes automático: – Reducción significativa de la preparación previa de la documentación (clasificación por tamaño, color, ...). – Obtención de la mejor calidad posible de las imágenes. Evita el reescaneo derivado de una mala calidad de la imagen. – Optimización en la relación calidad – peso de la imagen. – Mejora la productividad del proceso de digitalización. – Evita la necesidad de disponer de personal superespecializado en el tratamiento de imágenes. Departamento de Informática Tributaria 52
DIGITALIZA – Procesamiento de imágenes (2) Departamento de Informática Tributaria 53
DIGITALIZA – Procesamiento de imágenes (3) Departamento de Informática Tributaria 54
DIGITALIZA – Procesamiento de imágenes (4) Departamento de Informática Tributaria 55
DIGITALIZA – Interfaz de usuario Barras de menús y herramientas Visualizador de Imágenes Mensajes para el operador Páginas capturadas Departamento de Informática Tributaria 56
DIGITALIZA – Configuración y Perfiles •Configuración de la aplicación y perfiles de digitalización centralizados. •Se descargan de un servidor web al iniciar la aplicación. •Se eliminan al salir de la aplicación. •Uno o varios perfiles de digitalización para cada modelo de escáner. –Normalmente PDF. –200 PPP. –A4 / A3. –Vertical (V) o Apaisado (A). –Simplex (SX) ó Dúplex (DX). –Blanco y Negro (BN). Departamento de Informática Tributaria 57
Escenarios de Captura • Escenario 1: Centros de Digitalización. – Digitalización diferida en el tiempo. – Digitalización masiva, por lotes de documentos. – Escáneres de medio o alto volumen. – Dependientes del Área de Informática. (Personal y equipos). – En Delegaciones, Departamentos y SS.CC. – Personal especializado. – Atención a sus propias necesidades y las de otros. • Escenario 2: Puntos de Digitalización. – Digitalización inmediata dada la proximidad al usuario. – Escáneres de bajo o medio volumen. – Puestos no asistidos por personal especializado. – Normalmente en las oficinas de Registro y, en algunos casos, un punto de digitalización por planta. – Para cubrir determinadas situaciones. Departamento de Informática Tributaria 58
Escenarios de Captura – Centros de Digitalización • Los Centros de Digitalización, personal y dispositivos, dependerán del Área de Informática, con las funciones siguientes: – Manejar los puestos de digitalización. – Realizar las tareas de mantenimiento básico de los puestos de digitalización según el correspondiente "Plan de Actividades de Mantenimiento". – Activar el servicio de asistencia correspondiente en caso de un mal funcionamiento de cualquiera de los componentes de los puestos de digitalización. – Organizar el Centro y digitalizar los documentos que les vayan llegando según se el orden establecido. – Informar periódicamente al DIT de los mantenimientos periódicos, servicios de asistencia, número de hojas digitalizadas, etc. – Cumplir con el circuito de papel que se establezca, de modo que cada documento o conjunto de documentos ya digitalizados se envíen al archivo o destino correspondiente. – Soporte a los Puntos de Digitalización. Departamento de Informática Tributaria 59
Distribución de los escáneres • Primer nivel. Centros de Digitalización. – Por Delegación Especial o por Delegación de la Agencia Tributaria, Departamentos o Servicios Centrales y Oficinas Especiales. • Segundo nivel. Puntos de Digitalización – En Administraciones y, en general, en cualquier punto de Registro. – En determinadas circunstancias, es necesario crear Puntos de Digitalización por planta, cuando la relevancia de la documentación u otras consideraciones así lo aconsejen. Departamento de Informática Tributaria 60
Escáneres homologados EE Böwe Bell & Howell Spectrum XF 8090 75 hojas/minuto Kodak i260 50 hojas/minuto Kodak i1220 30 hojas/minuto Departamento de Informática Tributaria 61
Parque de escáneres EE • Registros: Kodak i1220: 351 • Delegaciones (centros digitalización): – BB&H: 48 – Kodak i260: 42 • Aduanas: Kodak i1220: 17 • S. Jurídico: Kodak i1220: 18 • Inspección: – Kodak i260 (centros digitalización): 16 – Kodak i1220: 95 • TOTAL: 587 Departamento de Informática Tributaria 62
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