INFORME ANUAL 2020 ESTADO: EN UNA RELACIÓN - Bank im Bistum Essen
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BIB – BANK IM BISTUM ESSEN eG
INFORME ANUAL 2020
ESTADO: EN UNA RELACIÓN
Económico. Social. Ecológico.
01
VISTA RÁPIDA DEL RESULTADO ANUAL
en miles de euros
Variación Variación
2019 2020 en miles en %
de euros
Excedente de interés 65.079 65.685 606 0,93
Excedente de comisión 7.161 7.115 –46 –0,64
Otros ingresos comerciales 1.276 643 –633 –49,61
Resultado comercial 73.516 73.443 –73 –0,10
Gastos de personal 11.459 12.001 542 4,73
Otros gastos administrativos 11.236 12.063 827 7,36
Depreciaciones de activos fijos 1.465 1.564 99 6,76
Otros gastos de explotación 1.639 1.573 –66 –4,03
Resultado de negocios antes de la evaluación 47.717 46.242 –1 475 –3,09
Provisiones de riesgo para créditos de clientes –4 961 4.149 9.110 >100,00
Resultado de valores 6.468 –6.645 –13.113 >–100,00
Resultado de negocios antes de impuestos 49.224 43.746 –5.478 –11,13
Impuestos 18.940 15.051 –3.889 –20,53
Resultado de negocios antes de impuestos 30.284 28.695 –1 589 –5,25
5500
CRECIMIENTO
en millones de euros 2020 CONTENIDO
Suma del balance 5.326,24
5.000 Prólogo 02
4.500
Sostenibilidad 04
4.000
Junta Directiva y Consejo de Administración 10
Créditos 3.706,88
3.500 Inversiones 3.473,25
Hechos y cifras
3.000
Informe de gestión de la Junta Directiva 14
2.500
Informe del Consejo de Administración 29
2.000
Balance anual 2020 30
1.500
1.000
500
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
LO QUE NOS IMPULSA: FAIRBANKING
ASUMIR RESPONSABILIDADES Y ACTUAR DE FORMA SOSTENIBLE
Económico. Social. Ecológico.
02 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // PRÓLOGO 03
Estimados miembros y clientes:
¿Ha preparado ya una lista con todo lo que quiere hacer cuando la crisis de la covid quede atrás? Abrazar a sus
seres queridos, reunirse con amigos, volver al gimnasio, ir al cine y al teatro, visitar un spa, jugar al billar…
Algunas personas pueden tener una lista interminables. Otras, en cambio, han perdido las ganas de hacer planes
tras un tiempo de privaciones muy largo que ha consumido sus fuerzas. Es una respuesta comprensible, pero
equivocada. No se canse de pensar en cosas bonitas ni de mirar hacia adelante, porque para estar bien hay que
tener esperanza. Como dijo Kofi Annan: Los miembros de la Junta Directiva Manfred Sonnenschein, Dr. Peter Güllmann y Johannes Mintrop quieren dar al flujo de capital
un rumbo diferente y socialmente aceptable.
“En el mundo hay optimistas y pesimistas. Ambas posturas están equivocadas,
pero los optimistas son más felices”.
Nuestro banco también mira hacia el futuro, a pesar de todas las restricciones e incertidumbres. Después de la En los próximos años, será más importante que nunca reforzar la solidaridad y la estructura democrática. Por
pandemia, llegarán momentos difíciles: no solo habrá que subsanar los retrasos producidos hasta la fecha, sino eso, queremos hacer nuestra parte con una política financiera sostenible y trabajar en conceptos con los que se
que sobre todo habrá que reconceptualizar los principales problemas de la sociedad y del medio ambiente, una pueda conformar un nuevo sistema de salud, promover proyectos educativos y mostrar responsabilidad global
tarea necesaria desde hace ya mucho tiempo. Queremos ser parte de este cambio cultural y, junto con nuestros a través de las microfinanzas.
antiguos y nuevos socios, promover ideas que pongan en primer plano el bienestar integral de todas las personas.
Las relaciones son indispensables para este proyecto y es por eso por lo que hemos adoptado este concepto para La agenda para salvar el mundo es larga, a veces incluso confusa. Pero Barack Obama supo expresarlo con
el informe de este año. Para cumplir con las normas de distancia interpersonal, hemos decidido no realizar claridad: “Nada cambiará mientras esperemos a que llegue otra persona u otro momento. Nos esperan a
sesiones de fotografía por la seguridad de todos y, en su lugar, se han utilizado ilustraciones. nosotros. Nosotros somos a quien estamos esperando.”.
Mirar atrás para avanzar hacia el futuro Con esto en mente, le deseamos fuerza para aceptar las experiencias de la pandemia, confianza en que muchas
El año pasado, pudimos seguir ampliando las bases de nuestro compromiso social y ecológico, con un buen cosas cambiarán para mejor y el valor para cambiar.
resultado comercial de 43,7 millones de euros. Además, hemos aprendido mucho, convencidos de que toda crisis
esconde una oportunidad. Así, la digitalización ha tenido un avance histórico y nos ha convertido en una entidad Essen, mayo de 2021
muy ágil. Con todo, si algo ha sacado a la luz la pandemia son cuestiones que se habían descuidado durante
demasiado tiempo: infraestructuras inadecuadas en los servicios sanitarios y sociales, falta de participación y
carencias educativas. En este terreno, continuaremos reforzando nuestro papel como banco justo en el discurso
político y social, así como creando y ampliando redes. Porque, sin unas finanzas sostenibles, el gran cambio de
pensamiento y la sostenibilidad integral de acuerdo con los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la ONU (ODS)
o el Acuerdo Climático de París no tienen ninguna posibilidad de salir adelante.
Dr. Peter Güllmann Johannes Mintrop Manfred Sonnenschein
04 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // SOSTENIBILIDAD 05
LA SOSTENIBILIDAD
LO ES
TODO.
Hay que tener cuidado al hablar con absolutos. Sin embargo,
la idea de sostenibilidad es tan decisiva para nuestro futuro que
tenemos que ponerla por encima de todo. Por supuesto, aquí
no nos estamos refiriendo al tan mencionado “green-washing”.
¿Acaso sirve de algo seguir con los mismos productos o
servicios con un simple lavado de cara o un nuevo nombre?
Eso no es más que una fachada. La auténtica sostenibilidad
requiere criterios estrictos que hay que ajustar continuamente,
un alto grado de responsabilidad individual y un cambio
cultural de importancia a nivel mundial. En BIB, adquirimos este
compromiso y lo renovamos cada año: la sostenibilidad ha de
plantearse como un concepto integral, conseguirlo es un proceso
continuo y siempre podemos mejorar un poco cada vez más.
06 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // SOSTENIBILIDAD 07
CAMBIO DE PROVEEDOR EN LA INVESTIGACIÓN PARA LA SOSTENIBILIDAD
ÖKOPROFIT RENOVACIÓN DE LA CERTIFICACIÓN ÖKOPROFIT
El 11 de noviembre, renovamos la recertificación “Ökoprofit” de la ciudad de Essen.
Se verificaron las medidas adoptadas desde la última renovación de 2017 y si el BIB
ha mantenido la senda de la sostenibilidad. El resultado fue muy positivo. Se destacó en
especial el nuevo diseño del equipo de jardinería de Franz Sales House para nuestros
Desde principios del año pasado, BIB ha estado trabajando con un nuevo proveedor en el campo de la espacios verdes frente al edificio del banco, por cuidar de los insectos y tener plantas
investigación para la sostenibilidad. Con MSCI ESG Research, podemos proyectar un universo de inversión que florecen durante todo el año. También nos aseguraron la certificación el cambio de
más amplio, lo que tiene un efecto positivo en las áreas de gestión de activos e inversiones propias. diez calentadores de agua de los baños de mujeres por calentadores de agua circulantes
403.742
También podemos tener en cuenta los Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas de forma de bajo consumo, el empleo de mingitorios sin agua, el cambio a jabón en espuma y
más diferenciada. Además, tenemos la posibilidad de comparar los productos de fondos entre sí mediante papel 100 % reciclado, y nuestro servicio JobRad con aparcabicicletas.
una ficha de sostenibilidad uniforme y ofrecer así a nuestros clientes un valor añadido.
En 2020, la fundación BIB Fairbanking Stiftung donó 403.742 €. Esto ayudó
a la promoción de personas e instituciones de las áreas de Caritas, diaconía,
educación o Iglesia, entre otras. Uno de los objetivos del año pasado fue mitigar
las consecuencias de la pandemia.
OPERACIONES COMERCIALES DE HUELLA CERO
PRINCIPIOS DE INVERSIÓN MÁS ESTRICTOS Por supuesto, como cada año, hemos medido las emisiones generadas por nuestras
operaciones bancarias (calefacción, viajes de negocios, consumo de agua, papel y
Dentro del equipo de sostenibilidad, el año pasado se decidió ajustar nuestros principios electricidad, eliminación de residuos…) y compensamos las emisiones restantes
de inversión sostenible, que constituyen la base desde la perspectiva de la sostenibilidad a través de nuestro socio KlimaKollekte. Todo ello, de acuerdo con tres conceptos
para las inversiones propias y los fondos de capital. Entre otras cosas, la extracción de fundamentales: evitar, reducir y compensar.
uranio se ha introducido como criterio de exclusión. El uranio se utiliza principalmente en
centrales nucleares o para la producción de armas nucleares y, dado que estos dos puntos
ya son criterios de exclusión, ha resultado lógico incluir también entre ellos la extracción
de uranio. En la extracción de carbón térmico, el límite de volumen de negocio se ha
reducido del 5 % al 0 %, y la generación de energía a base de carbón se ha introducido
como nuevo criterio de exclusión, con un volumen de negocio máximo del 10 %.
08 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // SOSTENIBILIDAD 09
NUEVO FONDO INMOBILIARIO: KCD CATELLA, UNA INMOBILIARIA CON RESPONSABILIDAD LA DOCUMENTACIÓN ELECTRÓNICA AHORRA
SOCIAL RECURSOS
El año pasado, BIB puso en marcha un nuevo fondo inmobiliario con responsabilidad social. El objetivo de este fondo es proporcionar En los últimos meses, hemos cambiado la forma en que enviamos
viviendas asequibles a inquilinos, así como locales adecuados para empresas de la economía social, como jardines de infantes. la documentación a más de mil depósitos. Las notificaciones ya
Además, se deben ofrecer a las personas en situaciones económicas complicadas opciones habitacionales adecuadas para su edad así no se envían por correo, sino a través del buzón electrónico de
como viviendas adaptadas para las personas con discapacidad. En el momento de la adquisición de las propiedades, se comprueban nuestros clientes. Esto supone ahorrar unas 10 000 hojas de
aspectos económicos, ecológicos y sociales, de acuerdo con un extenso catálogo de criterios. El objetivo es una gestión responsable de papel cada año: o lo que es lo mismo: árboles, agua para la
la propiedad inmobiliaria que aúne rentabilidad y actuación sostenible, y preste especial atención a las necesidades sociales de los producción de papel, emisiones de CO2, microplásticos y polvo
inquilinos. fino para el transporte de la correspondencia. Asumimos la
responsabilidad ecológica y ponemos nuestro grano de arena
para “conservar la Creación”.
TRANSPARENCIA CREDITICIA
26 23 7
La concesión de préstamos a nuestros miembros y clientes es una de las áreas centrales de BIB. También en comparación con otros CLIENTES CAPTAN A CLIENTES
bancos, los préstamos constituyen una gran parte de los activos totales (suma del balance) de BIB. El factor decisivo son las áreas
sociales en las que BIB concede préstamos. Para aclararlo, hemos clasificado nuestra cartera de préstamos a fecha 31 de diciembre En cooperación con Plant-for-the-Planet, BIB ha plantado
de 2020 de acuerdo con las siguientes categorías: árboles por cada nuevo cliente, tantos como años
tenga el promotor. Así, desde que la campaña se
IGLESIA, CARITAS puso en marcha en 2013, hemos ahorrado un total
Y DIACONÍA de 167,3 toneladas de CO2. El número de
❙ Obispados árboles plantados ha aumentado por cuarto año
❙ Parroquias
%
consecutivo y, en 2020, la mayoría de los clientes de
%
❙ Órdenes
❙ Asistencia a la infancia y la juventud BIB se ha captado a través de esta campaña.
26
❙ Asistencia a la discapacidad
❙ Asesoramiento y similar
INDUSTRIA,
INFRAESTRUCTURAS
2%
Y
%
16
MAYORES ENERGÍAS RENOVABLES
❙ Residencias de ancianos ❙ Oficinas
❙ Asistencia domiciliaria ❙ (Comercio minorista/alimentación
❙ Centros de día y similar ❙ Redes de energía y electricidad
EDUCACIÓN
❙ Energía eólica
❙ Sistemas fotovoltaicos y similar ❙ Jardines-
de infantes
%
❙ Colegios y
% similar
SALUD
VIVIENDA ❙ Hospitales
❙ Clientes privados ❙ Clínicas de rehabilitación
❙ Cooperativas de vivienda ❙ Emergencias y similar
❙ Residencias de estudiantes
10 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // JUNTA DIRECTIVA Y CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 11
JUNTA DIRECTIVA
JUNTA DIRECTIVA
Y CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
Dipl.-Ökonom (Licenciado en Economía) Johannes Mintrop Manfred Sonnenschein
Dr. Peter Güllmann Essen Hattingen
VOCERO
Essen
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
As. jur. Ludger Krösmann Dra. Doris König Padre Michael Baumbach MSF Henrike Berger Dr. Heinz Joachim Koch Ute Berghaus Michael Neuhaus
PRESIDENTE VICEPRESIDENTA Ecónomo general de la Coach (DGfC) Auditor Abogada Auditor
Exdirector financiero episcopal Gerente Congregación de los Misioneros Königswinter Bornheim Essen Münster
Essen Duisburg de la Sagrada Familia
Münster
12 BIB INFORME ANUAL DE 2020 13
Resumen del ejercicio de BIB
HECHOS Y CIFRAS
14 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA 15
INFORME DE GESTIÓN DE LA
JUNTA DIRECTIVA
A. CONCEPTOS BÁSICOS DE LA ACTIVIDAD La pandemia de la covid también tuvo una gran repercusión en el El crecimiento de los depósitos y préstamos de clientes en OPERACIÓN DE ACTIVOS
COMERCIAL mercado laboral. Aunque las empresas recurren cada vez más al balance es otro indicador de desempeño importante para la Año objetivo
trabajo a jornada reducida, la tasa de desempleo pasó del 5,0 % generación de ingresos y, con ello, para asegurar la viabilidad del informe 2019 Variación
Bank im Bistum Essen eG es un banco cooperativo cuya tarea del año anterior a un 5,9 %. futura de nuestro instituto. Miles de euros Miles de euros Miles de euros %
estatutaria es promover y apoyar económicamente a sus Créditos a clientes 3.706.881 3.395.457 311.424 9,2
miembros. Entre ellos se encuentran clientes comerciales como El desarrollo de los mercados financieros también se vio muy En las siguientes secciones, se presentan, analizan y evalúan los Inversión en valores 1.116.234 1.309.264 –193.030 –14,7
hospitales, fundaciones, empresas eclesiásticas de construcción afectado por la evolución de la pandemia. Los precios de las distintos indicadores de desempeño financiero. Créditos en
institutos crediticios 199.707 435.155 –235.448 –54,1
de viviendas, instituciones geriátricas y de personas con acciones tuvieron un fuerte desplome. Ante la perspectiva de un
discapacidad, u hospicios y otras ONG sin fines de lucro, así como estímulo adicional de la política monetaria, los empréstitos se
clientes privados, especialmente nuestros empleados y los encarecieron. Las amplias medidas expansivas de la política 3. Presentación, análisis y evaluación de la marcha Con respecto al año anterior, los créditos a clientes aumentaron
empleados de estas instituciones. Básicamente, el banco está económica sirvieron para respaldar la coyuntura mundial. Así, los del negocio en 311.424.000 euros (9,2 %) y superaron así el crecimiento
abierto a instituciones y personas físicas que compartan una mercados financieros se recuperaron relativamente rápido de los previsto de 200.000.000 euros. Al crecimiento de esta partida ha
estrategia comercial basada en la doctrina cristiana orientada a efectos de la covid. El DAX subió un 3,5 % en el transcurso del SUMA DEL BALANCE Y OPERACIONES FUERA DE BALANCE contribuido en especial una alta demanda de refinanciación de
la sustentabilidad. En este contexto, el banco brinda crédito a año y cerró el año en torno a los 13.719 puntos. En Estados Año objetivo créditos, con un crecimiento de 129.255.000 euros. Los créditos
sus miembros y clientes, y les asesora en materia financiera. Unidos, el S&P 500 volvió a cerrar por encima de los niveles del informe 2019 Variación a clientes también incluyen préstamos sobre pagaré, con un
previos a la crisis a mediados de agosto. Al final del año, el índice Miles de euros Miles de euros Miles de euros % volumen de 61.500.000 euros que, por ser inversiones propias
Desde su sede en Essen, Bank im Bistum Essen ofrece atención a se situó un 16,3 % por encima del cierre del año anterior. Suma del balance 5.326.240 5.266.397 59.842 1,1 del banco, son una alternativa a las inversiones en valores.
sus clientes dentro de Alemania. Además, cuenta entre sus clientes Operaciones
fuera de balance*) 576.620 492.711 83.908 17,0
con instituciones microfinancieras e instituciones eclesiásticas en El año pasado creció significativamente el valor externo del euro. *) Incluye los asientos de la línea del balance 1 (Obligaciones contingentes),
Las inversiones en valores han tenido un desarrollo regresivo
el extranjero, especialmente en países en desarrollo y emergentes. Frente al dólar estadounidense, el euro se apreció un 9,2 % a lo 2 (Otras obligaciones) y operaciones con derivados. como magnitud residual del negocio crediticio de clientes.
largo del año y, según datos del BCE, se cotizaba a 1,23 dólares
estadounidenses a finales de año. La suma del balance aumentó en 59.842.000 euros (1,1 %). En La reducción de los créditos ante institutos crediticios se debe
B. POSICIÓN Y MARCHA DEL NEGOCIO nuestras planificaciones del periodo anterior, partimos de una principalmente a la venta de préstamos sobre pagaré que fueron
(INFORME ECONÓMICO) suma del balance prácticamente constante. Las razones del adquiridos en años anteriores como alternativa a las inversiones
2. Indicadores de desempeño financiero aumento de la suma del balance fueron la expansión de las en valores.
1. Condiciones marco operaciones de crédito y el crecimiento de los débitos ante
Utilizamos nuestra planificación de capital y de benchmark institutos crediticios. OPERACIÓN PASIVA
En 2020, la vida económica y social de Alemania estuvo dominada estratégico para planificar y monitorizar la evolución de nuestro Año objetivo
por la crisis desencadenada por el coronavirus. La propagación instituto a partir de límites e indicadores clave. Para ello, En las operaciones fuera de balance, registramos un crecimiento del informe 2019 Variación
mundial del virus y las medidas adoptadas para combatirlo utilizamos los siguientes indicadores clave de desempeño de 67.962.000 euros (17,9 %) en las aprobaciones de crédito Miles de euros Miles de euros Miles de euros %
provocaron que la desaceleración económica se tradujera en una financiero, que también pueden derivarse de nuestra estrategia irrevocables. Suponemos que se accederá a la mayor parte en Débitos
ante institutos
importante recesión. El producto interior bruto ajustado por comercial y de riesgos, y que monitorizamos de forma regular a forma de préstamos. El crecimiento de 15.946.000 euros crediticios 902.904 846.186 56.718 6,7
precio se desplomó un 5,0 % respecto al año anterior, tras un través de nuestro sistema interno de informes. (14,2 %) corresponde a obligaciones contingentes en forma de Depósitos de ahorro 315.580 309.904 5.675 1,8
crecimiento del 0,6 % en 2019. Con el objetivo de paliar los contratos de garantías y avales. Los importes registrados no Otros depósitos 3.157.668 3.183.561 –25.892 –0,8
problemas económicos de la crisis, en todo el mundo se lanzaron El indicador de desempeño más importante para la rentabilidad muestran los futuros flujos de pago reales que se pudieran Débitos
programas de ayuda estatal. Por ejemplo, el Gobierno federal de del banco es la relación entre el resultado de negocios (RN) esperar de estos contratos, dado que, según nuestra estimación, representados
Alemania aprobó unos paquetes de ayuda que incluían, entre antes de la valoración y la suma promedio del balance (en las obligaciones contingentes expirarán sin ser utilizadas. por título 427.682 427.676 5 0,0
otras cosas, una expansión del subsidio por trabajo de corta adelante: “RN antes de valoración/suma promedio del balance”). Obligaciones
duración (Kurzarbeitergeld) y una reducción temporal del IVA en El indicador clave RN antes de valoración/suma promedio del subordinadas 57.294 45.289 12.005 26,5
el segundo semestre del año. Mientras que el gasto por consumo balance mide la rentabilidad del banco en relación con el Capital de derecho
de disfrute 400 2.400 –2.000 –83,3
privado cayó un 6 %, el gasto público aumentó un 3,4 %, lo que crecimiento del negocio, como la suma promedio del balance.
tuvo un efecto estabilizador.
16 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA 17
En nuestra planificación para el ejercicio 2020, partimos del 4. Presentación, análisis y evaluación de la Un factor fundamental que influyó en el descenso del resultado La crisis del coronavirus no tuvo una repercusión duradera en
supuesto de que el monto de los depósitos de clientes se situación económica de negocios antes de valoración respecto al año anterior fue nuestro estado financiero ni de liquidez. En la primavera de 2020,
mantendrá constante respecto al período anterior. A la fecha del el aumento de los gastos administrativos. El aumento de los hubo un mayor número de cancelaciones de fondos de clientes.
balance, registramos un ligero descenso en los depósitos de a) Rendimiento del banco gastos de personal resulta del aumento de plantilla asociado Los instrumentos descritos para compensar las fluctuaciones de
clientes de 20.217.000 euros. También lo atribuimos a una Esta fue la evolución de los principales criterios de rendimiento al crecimiento del banco. El aumento de Otros Gastos liquidez han demostrado ser efectivos durante este período.
persistencia de tipos de interés bajos. Con el fin de refinanciar de la cooperativa en comparación con el año anterior: Administrativos se debe principalmente a un aumento de las
nuestro crecimiento en las operaciones de créditos a clientes, aportaciones al fondo de reestructuración (gravamen bancario) c) Situación financiera
los débitos ante institutos crediticios tuvieron un incremento Criterios Año del informe 2019 Variación de 349.000 euros y un aumento de los costos del tratamiento Capital propio/Recursos propios
significativo de 56.718.000 euros. de rendimiento Miles de euros Miles de euros Miles de euros % de datos de 250.000 euros. En comparación con la planificación La estructura de capital propio del banco está caracterizada por
Excedente de interés1) 65.685 65.079 606 0,9 original, los gastos de administración fueron 935.000 euros los activos sociales de los miembros y las reservas generadas, así
Negocio de servicios y comisiones Excedente de comisión 2)
7.115 7.161 –46 – 0,6 más bajos en 2020. como por los fondos para riesgos bancarios generales. El
Los ingresos por comisión registraron una disminución de Gastos administrativos 24.065 22.695 1 369 6,0 crecimiento de capital propio según balance resultó especialmente
46.000 euros (0,6 %). El motivo de esto es, en particular, un a) Gastos de personal 12.001 11.459 542 4,7 De la evaluación resulta un excedente de inversión de de la aportación a los fondos para riesgos bancarios generales
aumento de 98.000 euros en las comisiones pagadas por b) Otros gastos 2.496.000 euros (año anterior: excedente de rendimiento, (24,1 millones de euros). La participación del capital propio del
intermediación en préstamos. administrativos 12.063 11.236 827 7,4 1.507.000 euros). Después de la deducción impositiva dirigimos balance en la suma del balance aumentó del 8,7 % al 9,3 %.
Resultado de negocios 24.100.000 euros al fondo para riesgos bancarios generales.
antes de la evaluación3) 46.242 47.717 –1.475 –3,1
Inversiones Son adecuadas las precauciones tomadas en nuestro instituto
Resultado de la
En el ejercicio 2020, finalizó la instalación de un nuevo sistema Resulta una ganancia de balance de 4.594.000 euros (año para la adecuada determinación del capital básico y del capital
evaluación4) –2.496 1.507 –4.003 –265,6
de ascensores en nuestro edificio de la calle Gildehofstrasse de anterior: 4.284.000 euros). complementario en el contexto de los informes de supervisión
Resultado de la
Essen. De la inversión total de 781.000 de euros, en el año 2020 actividad comercial bancaria. De acuerdo con las disposiciones contractuales y
fueron 405.000 euros. normal 43.746 49.224 –5.478 –11,1 b) Estado financiero y de liquidez estatutarias, los instrumentos de capital utilizados cumplen con
Gastos impositivos 15.051 18.940 –3.889 –20,5 La estructura comercial y de refinanciamiento del banco está los requisitos del RRC para su inclusión como capital básico y
Para poder mantener las operaciones en todos los departamentos Dotaciones en determinada en gran medida por las operaciones de clientes complementario reconocido a efectos de supervisión.
del banco, incluso en situaciones de crisis, se equipó a la mayoría fondos para riesgos como base de la posición de liquidez. Gracias a nuestra estructura
bancarios generales 24.100 26.000 –1.900 –7,3
de los empleados con estaciones de trabajo móviles. A tal efecto, de refinanciamiento, somos en gran medida independientes de la La provisión de capital propio del banco cumple con las
Excedente anual 4.594 4.284 311 7,3
se han realizado inversiones por importe de 112.000 euros. Asiento de ingresos y pérdidas 1 descontando puesto de ingresos y pérdidas 2 más asiento de ingresos
1)
evolución de los mercados monetario y de capital. disposiciones legales.
y pérdidas 3
2)
Asiento de ingresos y pérdidas 5 descontando asiento de ingresos y pérdidas 6
Sector social y de personal 3)
Saldo del asiento de ingresos y pérdidas 1 a 12 En el ejercicio pasado, nuestro instituto fue solvente en términos El retorno de la inversión de acuerdo con el art. 26a párr. 1 frase 4
4)
Saldo del asiento de ingresos y pérdidas 13 a 16
A final de año, el banco tenía una plantilla de 144 empleados, de tipo, monto y vencimientos. Los informes mensuales del de la Ley Alemana de Créditos (KWG) es del 0,09 %.
39 de los cuales eran a tiempo parcial y 5, en prácticas. El El resultado de negocios previo a la evaluación (que se obtiene coeficiente de cobertura de liquidez (LCR, Liquidity Coverage
promedio de empleados fue de 138,9. En las 351 jornadas de del excedente anual antes de la entrada en el fondo por riesgos Ratio) se mantuvieron por encima del 100 %. A fecha 31/12/2020,
cursos de formación, nuestros empleados aprovecharon la bancarios generales e impuestos, más resultados extraordinarios el coeficiente era del 142 % (el año anterior: 170 %).
posibilidad de perfeccionamiento continuo especializado. Nuestra y evaluación) se redujo a 46.242.000 euros en 2020 (año
oferta incluye, además de cursos de formación internos y el uso anterior: 47.717.000 euros) o un 0,81 % (año anterior: 0,90 %) En caso de fluctuaciones en la liquidez, el banco puede recurrir
de centros de formación propios de la asociación, la posibilidad de la suma promedio del balance. De esta forma, se vieron a activos muy líquidos y suficientes reservas de liquidez en forma
de asistir a seminarios de otros oferentes. superadas las expectativas recogidas en los cálculos de de saldos bancarios. La integración en el grupo Genossenschaftliche
planificación del periodo previo (36.849.000 euros o un 0,67 % FinanzGruppe o en el cash-pooling cooperativo y los mecanismos
respecto a la suma promedio del balance). La desviación positiva de refinanciación del BCE ofrecen otras opciones de refinanciación.
de la planificación resulta en lo fundamental de dividendos En este contexto, la capacidad del banco para cumplir con sus
no contemplados en la planificación de participaciones en obligaciones de pago está garantizada en todo momento.
comandita.18 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA 19
El capital propio según balance, la dotación de fondos propios y de previsión) al capital circulante y fueron evaluados de acuerdo garantía de depósitos (EinSiG) el 3 de julio de 2015, el BVR Como todas las actividades empresariales, el negocio bancario
la cuota de capital se presentaron con respecto al año anterior de con el estricto principio de valor mínimo. La otra parte de esta Institutssicherung GmbH (sistema de garantía de la BVR‑ ISG) tampoco está libre de riesgos. Además de los factores de riesgo
la siguiente manera: posición la hemos asignado a los activos fijos y evaluado de aparece como sistema de garantía de depósitos reconocido generales (p. ej., fluctuaciones coyunturales, nuevas tecnologías y
acuerdo con las reglas existentes para los activos fijos. No se han oficialmente además de la institución aseguradora todavía entornos competitivos, otras condiciones marco cambiantes)
Año objetivo efectuado deducciones del menor valor cotizado, dado que se existente del BVR (BVR‑SE). El BVR‑SE actúa como protección existen riesgos específicos en el negocio bancario que se
del informe 2019 Variación parte de una disminución del valor no duradera. Para valorar si en adicional y cooperativista en el llamado sistema dual paralelo al muestran especialmente en forma de riesgos de crédito y de
Miles de euros Miles de euros Miles de euros %
las obligaciones y otros valores de renta fija las disminuciones de sistema de garantía de la BVR‑ISG. Para cumplir con mercado, así como riesgos de liquidez y operativos.
Capital propio valor se prevén duraderas, nos orientamos por los intereses el art. 1 de la Ley de garantía de depósitos (EinSiG) junto con el
según balance1) 497.446 460.111 37.335 8,1
pagados acordados y la reducción al valor nominal con el art. 1 párr. 3d frase 1 de la Ley Alemana de Créditos (KWG), el Controlamos la evolución de nuestro instituto a través de nuestra
Recursos propios
vencimiento. banco está adherido al sistema de garantía BVR‑ISG con efecto el planificación de capital y de benchmark estratégico por un
(art. 72 del RRC) 510.520 474.056 36.464 7,7
3 de julio de 2015. período de cinco años. Las proyecciones de evolución del mercado
Ratio de capital
de nivel 1 ordinario 13,0% 11,8% Las acciones y demás valores de renta variable en los que se y del volumen se elaboran dentro del proceso de revisión de la
Ratio de capital básico 13,0% 11,8% trata exclusivamente de participaciones en fondos de inversión 5. Exposición general sobre la situación económica estrategia, con la ayuda de estimaciones de expertos y pronósticos
Ratio de capital total 16,2% 14,7% se asignaron por un valor de 182.473.000 euros al patrimonio de mercado. Los efectos derivados sobre ingresos y activos se
1)
quí se cuentan los pasivos 9 (obligaciones subordinadas), 10 (capital de derecho de disfrute),
A de inversión. Si se determinaron disminuciones de valor En términos generales, consideramos que la marcha del negocio determinan mediante cálculos de simulación con el respaldo del
11 (fondo para riesgos bancarios generales) y 12 (capital propio).
previsiblemente duraderas, se realizaron las correspondientes y la situación económica de nuestra entidad son buenas en software de control VR-Control.
Estructuras activas y pasivas esenciales depreciaciones. comparación con el plan original, ya que pudimos lograr en gran
Los créditos a clientes fueron del 70 % y los fondos de valores del medida (y en algunos casos incluso superar) los valores de dicho La estrategia comercial y de riesgos, así como las estrategias
21 % de los activos. Los pasivos se determinan con el 65 % de Derivados plan en los indicadores de desempeño financiero más importantes subordinadas se actualizan periódicamente dentro del proceso
los débitos a clientes y el 25 % de los débitos ante institutos Para garantizar los distintos valores y créditos contra riesgos de para nosotros. Aunque la evolución de los depósitos de clientes establecido de revisión de la estrategia. El modelo de estrategia
crediticios (incluidos débitos representados por título). tipo de interés, se cerraron permutas (swaps) sobre tipos de en el ejercicio 2020 no cumplió con nuestras expectativas, los empleado en el banco muestra el marco organizativo para la
interés por valor de 399.794.000 euros. Hay unidades de créditos a clientes evolucionaron mejor de lo previsto. También la revisión de la estrategia y para la interconexión de la gestión
Categorías de valores valoración como operaciones de microcobertura. La evaluación de evolución del RN antes de valoración/suma promedio del balance bancaria general a nivel estratégico y operativo.
En la inversión en valores, el 83 % (927.107.000 euros) estos instrumentos financieros derivados se realiza según las superó los valores de planificación.
corresponde a obligaciones y otros valores de renta fija (partida prescripciones del art. 254 del Código de Comercio Alemán (HGB). El objetivo de la estrategia y de la gestión de riesgos de nuestro
5 del activo). De esto, 399.153.000 euros son empréstitos La situación financiera del banco continúa caracterizándose por banco es lograr los ingresos por intereses planificados con el
y obligaciones de emisores públicos. Se han invertido Asimismo, se han empleado permutas sobre tipos de interés por una apropiada adecuación del capital, ya que los requisitos menor riesgo posible. Para llevar un control de los riesgos
527.954.000 euros en empréstitos y obligaciones emitidos por un valor de 1.255.700.000 euros para reducir el riesgo general regulatorios se cumplieron tanto en el año anterior como en el del banco, estos se han de identificar y medir. El banco debe
institutos crediticios y empresas. de variación de los tipos de interés en la cartera de tipos de presente ejercicio. poder asumir los riesgos de responsabilidad. Esto significa que el
interés. Están exentos de una evaluación individual de disparidad. banco debe tener suficiente capital propio económico para los
Las acciones y demás valores de renta variable constituyen el La evaluación de estos instrumentos financieros derivados se La posición financiera y la de liquidez corresponden a los riesgos medidos.
17 % (189.128.000 euros) de nuestra inversión en valores. Se efectúa en el marco de una consideración global de todas las requisitos regulatorios y operativos.
trata de fondos de inversión invertidos en valores e inmuebles. posiciones que devenga intereses de la libreta de depósito según Para estas consideraciones, por tanto, es necesario determinar la
el principio de la evaluación sin pérdidas. capacidad de asumir riesgos. Al determinar esa capacidad de
Situación de riesgo y cobertura de riesgo C. INFORME DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES asumir riesgos con el principio de gestión continuada, además de
Mediante las correcciones de valoración individual se protegen Institución aseguradora PROCESO Y SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS los componentes de las ganancias, solo se pueden considerar
los riesgos agudos en el negocio crediticio. Para los riesgos Nuestra cooperativa está adherida a la institución aseguradora aquellos componentes del capital propio que no se requieren
latentes se dispone de reservas de amortización, reservas de de la Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Nuestra estrategia comercial y de riesgos está orientada a las para cumplir con los requisitos regulatorios de capital propio.
previsión, así como del resultado del año en curso. Raiffeisenbanken e.V. (Confederación de los bancos Deutsche necesidades de nuestros miembros y clientes privados e De lo contrario, si los riesgos se materializaran en el monto
Volksbank y Raiffeisenbank) que consta del fondo de garantía y institucionales. En línea con nuestra estrategia comercial y de presupuestado, dejarían de poder cumplirse los requisitos
Todas las obligaciones y demás valores de renta fija se asignan de la unión de garantías. Con la entrada en vigor de la Ley de riesgos, se ha elaborado un plan corporativo con el que esperamos regulatorios de capital.
por un valor de 97.022.000 euros (tras la deducción de reservas asegurar el respaldo duradero a nuestros miembros y clientes en
las demandas de financiación, inversiones y servicios.20 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA 21
Después de determinar la capacidad de asumir riesgos, debe identificar los riesgos con tiempo suficiente para iniciar las Riesgo crediticio Para controlar el riesgo crediticio, utilizamos los sistemas de
haber presupuestos para cada componente de riesgos que limiten medidas correctivas que puedan ser necesarias. La inclusión de la El riesgo crediticio incluye los siguientes tipos subordinados de Rating-VR en las operaciones de clientes a fin de evaluar la
los riesgos individuales y, en su conjunto, el riesgo global del gestión de riesgos en el sistema global de manejo del banco nos riesgos: solvencia de cada contrato. Para la cuantificación del riesgo en
banco. El monto del presupuesto se basa en la utilización del sirve, a su vez, para identificar y aprovechar las oportunidades. En créditos a partir de 250.000 euros dirigidos a organizaciones sin
riesgo, los cambios planificados de volumen y, en su caso, los el contexto de la creciente complejidad de los mercados en el El riesgo de incumplimiento es el riesgo de que un socio fines de lucro de los sectores de los hospitales, residencias de
impulsos estratégicos de control que se puedan prever. negocio bancario, esta es para nosotros una tarea central. contractual no pueda cumplir con sus obligaciones o parte de ellas. ancianos, residencias asistidas u organizaciones asistenciales y
de acogida, utilizamos el Rating NPO (Non-for-Profit‑Rating),
El riesgo se mide utilizando modelos adecuados de valor en El control de riesgos incluye la identificación, la cuantificación El riesgo de incumplimiento de contraparte (reposición) es el elaborado en colaboración con los demás bancos eclesiásticos.
riesgo (VaR, a partir de su expresión en inglés). Para el cálculo, los y la supervisión de los riesgos. Los oficiales de cumplimiento riesgo de que, debido al incumplimiento de un socio contractual, Para los demás grupos de clientes utilizamos el Rating-VR para
riesgos cuantificados se suman a la utilización del sistema de tienen como objetivo garantizar un comportamiento ajustado a ya no se pueda recibir un beneficio no materializado de clientes privados, profesionales autónomos/comerciantes, clase
límites. La capacidad de asumir riesgos se calcula a partir de los normativa por parte de los empleados. Las unidades organizativas transacciones pendientes. Esto puede generar riesgos de media y clase media alta, el Rating-VR para energías renovables
ingresos y pérdidas (estado de resultados) a comienzo del año responsables dependen directamente de la Junta Directiva. En incumplimiento adicionales, que repercuten en el riesgo crediticio. (VR-Rating für Erneuerbare Energien) y el Rating-VR para bienes
para el ejercicio en curso. este contexto, se ha establecido un sistema de gestión y control inmobiliarios (VR Immobilienrating).
de riesgos con los instrumentos adecuados para poder lanzar El riesgo país es el riesgo que no existe por parte del propio
En el escenario de riesgo, los riesgos se miden con un nivel de medidas correctivas en caso de ser necesario. contratante, sino sobre la base del país receptor de la inversión. Con la ayuda del software de control VR-Control, podemos
confianza del 99 %. A excepción del riesgo de interés –con el que Como resultado, las crisis políticas o económicas en ese país identificar desarrollos desfavorables en la cartera de crédito a
los efectos del vencimiento residual (time-to-maturity effect) Mediante el sistema de informes internos, se informa a los pueden generar problemas de transferencia y, por lo tanto, tiempo para iniciar medidas en una etapa temprana.
reducen el riesgo a la fecha de asiento–, todos los riesgos se responsables de la toma de decisiones sobre la evolución de los riesgos adicionales de incumplimiento. Consideramos el riesgo de
calculan con un período de tenencia de 250 días. A partir de riesgos y del negocio desde un primer momento, para que puedan la banca en la sombra como un tipo de riesgo país subordinado. Cada mes, el banco determina el valor en riesgo condicional
mediados de año, creamos una capacidad de asumir riesgos tomar las medidas oportunas. Una empresa financiera se considera un banco en la sombra si no (Credit VaR) del negocio crediticio de clientes mediante el módulo
actualizada para el siguiente año, con el fin de considerar un está sujeta a ninguna regulación que aplique estándares de cartera de crédito para operaciones de clientes (KPM-KG). El
período apropiado más allá del ejercicio en curso. Consideramos Tipos de riesgos europeos comparables. cálculo se lleva a cabo en un proceso de varias etapas, que
adecuado ese período de tenencia por el ciclo de evaluación y Para nuestra evaluación de riesgos a la fecha del balance, incluye tanto las partes al descubierto agregadas de las clases o
medición de riesgos, así como por los cortos canales de utilizamos un período de dos años coherente con el período de En el otorgamiento de cuotas marco de adeudo directo SEPA, grupos de riesgo de la cartera de deuda por cobrar como
comunicación y toma de decisiones que requiere la estructura pronóstico; en él se evalúa la existencia de riesgos que amenacen evaluamos el riesgo de una obligación de reembolso si, en el caso la probabilidad de incumplimiento y parámetros sectoriales. En el
organizativa de nuestra entidad. la continuidad de la entidad. Durante el periodo de evaluación, de nota de cargo inversa, el receptor del pago no tiene crédito cálculo de la capacidad de asumir riesgos, las operaciones de
no hubo riesgos para la continuidad de la entidad (riesgos suficiente o una línea de cuenta corriente libre. crédito a clientes tienen asignado un presupuesto de riesgo
Los cálculos de la capacidad de asumir riesgos se actualizan con significativos de mayor repercusión). Los niveles de exposición al crediticio de 78 millones de euros. El riesgo crediticio en las
una periodicidad mensual. Los principales riesgos cuantificables riesgo internos están garantizados dentro del margen de la Además, existen riesgos de migración y del diferencial asociados operaciones de clientes asciende a 59 millones de euros a fecha
de contraparte, de mercado y de inversión se comparan con el capacidad de asumir riesgos. Se tienen en cuenta posibles con los valores. Los riesgos de migración representan el peligro 31 de diciembre de 2020, con lo que el presupuesto se ha
potencial de cobertura de riesgos. concentraciones de riesgos al momento de evaluarlos. También de una posible pérdida de valor debida a modificaciones del utilizado al 76 %. El volumen de riesgo de los créditos a clientes
hay que tener en cuenta las concentraciones de riesgos con vistas rating, mientras que los riesgos de diferencial relativos a la era de 4.411 millones de euros a la fecha del informe. Un 95,8 %
Las estrategias comerciales y de riesgo se comunican y analizan a los beneficios de nuestro banco (concentraciones de beneficios). contraparte miden el riesgo de modificaciones en la prima de del volumen se encuentra dentro del rango normal (año anterior:
con el Consejo de Administración, en conformidad con las riesgo en el mercado monetario y de capitales. 95,0 %). El volumen dentro del rango de atención intensiva
disposiciones del artículo 435 del RRC. Los sistemas y En nuestra estrategia bancaria general, hemos anclado los supone el 3,9 % del volumen de riesgo. El 0,3 % del volumen de
procedimientos de gestión de riesgos establecidos son adecuados aspectos de sostenibilidad en todos los objetivos estratégicos Consideramos el riesgo crediticio material a efectos de riesgo corresponde a préstamos morosos. El total de las
para el perfil y la estrategia comercial y de riesgos del banco, así principales y subordinados. Hacer frente a los riesgos de supervisión. Consideramos que un riesgo es “material” si correcciones de valoración individual se redujo de los
como para su tamaño, y cumplen los requisitos de MaRisk. sostenibilidad es parte de nuestro modelo de negocio. El riesgo de asciende a más del 5 % de la cobertura de riesgo total prevista 13,6 millones de euros del año anterior a los 5,8 millones de
sostenibilidad no puede cuantificarse como indicador clave. La para la medición interna del riesgo. De acuerdo con nuestros euros de este.
El sistema de supervisión y detección temprana de riesgos está influencia de los riesgos de sostenibilidad en otros tipos de riesgo puntos de referencia cuantitativos, definimos los riesgos de
orientado principalmente a evitar desviaciones negativas de nos ha llevado a decidir que el riesgo de sostenibilidad no se incumplimiento y de migración como riesgos materiales dentro
nuestra planificación de ganancias, capital propio y liquidez, y a evalúe como un tipo de riesgo independiente. Por tanto, el riesgo de los tipos de riesgos subordinados.
de sostenibilidad se incluye en los demás tipos de riesgo.22 BIB INFORME ANUAL DE 2020 // INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA 23
Cada mes, determinamos el riesgo crediticio para las inversiones en el riesgo de margen de intereses y en el de valor de mercado A partir de nuestros pronósticos de intereses, determinamos los En el cálculo de la capacidad de asumir riesgos, los riesgos de
propias dentro del concepto de capacidad de asumir riesgos (riesgo de depreciación). Por riesgo de margen de intereses, efectos que tienen las alteraciones en la evolución de los tipos tipo de interés tienen asignado un presupuesto de riesgo de
mediante el modelo de cartera de crédito para operaciones entendemos el peligro de que el margen bruto del banco sobre el resultado anual. Como base para el riesgo se toma el 6,3 millones de euros y los riesgos de fondos, uno de 29 millones
propias (KPM-EG). Los cálculos se basan en diferentes segmentos disminuya por la reducción del interés activo promedio y/o por el escenario con mayor desviación negativa. Según los riesgos de de euros. A fecha del informe, los riesgos de tipo de interés,
de socios de mercado que tienen migraciones de diferencial y incremento del interés pasivo promedio. Por riesgo de valor de tipo de interés medidos a fecha 31 de diciembre de 2020, el incluidos riesgos de valor de mercado, ascienden a 1,4 millones
calificación, distribuciones de diferencial y matrices de migración mercado, entendemos el peligro de pérdida que se desprende de desarrollo de resultados para los años 2021 y 2022 solo se vería de euros. Esto supone una utilización del presupuesto del 23 %.
diferenciadas. En el cálculo de la capacidad de asumir riesgos, las la caída de los precios del mercado de partidas del activo y de la afectado en el caso de una variación extrema de los intereses en El riesgo de fondos asciende a 22,1 millones de euros y el
inversiones propias tienen asignado un presupuesto de riesgo aparición de una posible necesidad de amortización. Por riesgos el mercado. presupuesto se utiliza al 76 %.
crediticio de 28 millones de euros, del que se ha utilizado hasta de fondos entendemos el riesgo de que el activo de fondos
un 68 %. El riesgo crediticio absoluto de las inversiones propias, inmobiliarios o de valores disminuya más de lo esperado. Existen El banco utiliza los cambios antes mencionados en la curva cupón Riesgos de liquidez
incluidos los riesgos de diferencial y migración, era de 19 millones riesgos cambiarios cuando el valor de los activos o pasivos en cero para simular los riesgos de valor de mercado de los valores Los riesgos de liquidez pueden manifestarse básicamente en
de euros a fecha 31 de diciembre de 2020. divisa extranjera cae debido a cambios en los tipos de cambio, ya que devengan intereses. forma de riesgo de insolvencia, riesgo de refinanciación y riesgo
que estos no se financian con congruencia monetaria. de liquidez del mercado.
La pérdida esperada de cálculo se tiene en cuenta al determinar De acuerdo con nuestra definición de materialidad, el riesgo
el potencial de cobertura de riesgos y se compara periódicamente A partir del inventario de riesgos, el banco clasifica el riesgo de cambiario no es un riesgo material. Enfrentamos los riesgos Existen riesgos de insolvencia cuando las obligaciones de pago
con el resultado de la evaluación acumulado. Si se producen tipo de interés como material a efectos de supervisión y alto cambiarios con una cobertura congruente de las posiciones no se pueden cumplir conforme a plazo o en cantidad suficiente.
cargas superiores a las esperadas, el importe excedente se desde el punto de vista económico, con alta probabilidad de monetarias. Las posiciones monetarias no cubiertas existen solo Los riesgos de refinanciación se dan cuando la liquidez no puede
reconoce como un riesgo adicional en la utilización del límite ocurrencia y un alto daño potencial, que puede tener un impacto en cantidades insignificantes. obtenerse en las condiciones esperadas o los medios de
para los riesgos de incumplimiento de la contraparte. significativo en el rendimiento del banco y en su situación refinanciación no están disponibles en la medida requerida. Se
financiera y patrimonial. Parte de las inversiones propias se mantiene en fondos dan riesgos de liquidez del mercado cuando las inversiones no se
En las inversiones propias, utilizamos la información de inmobiliarios y de valores. El riesgo de los fondos de inversión se pueden liquidar en el momento o el monto previstos.
calificación del DZ Bank para valores, sobre la base de agencias El control se realiza a partir de ingresos y pérdidas. Dentro del controla mediante el riesgo de fondos. Clasificamos un riesgo
de calificación externas. Controlamos los riesgos crediticios de los control basado en ingresos y pérdidas del riesgo de margen de como “material” si asciende a más del 5 % de la cobertura de El banco considera que el riesgo de liquidez en su conjunto es
valores de renta variable como un tipo de riesgo subordinado de intereses, cada mes se simula la variación en los ingresos por riesgo total prevista para la medición interna del riesgo. El material en el sentido de la legislación de supervisión. Valoramos
los riesgos de mercado. intereses al final del año y para el año siguiente, teniendo en período de tenencia de los indicadores de riesgo es de 250 días y que el riesgo de refinanciación y el riesgo de liquidez del mercado
cuenta varios escenarios de interés diferentes. El cálculo se basa las desviaciones se calculan con un nivel de confianza del 99 %. no son materiales. La experiencia de las crisis recientes ha
Combatimos las turbulencias de los mercados financieros en la elasticidad de los intereses determinada estadísticamente, demostrado que los clientes nos ven como un refugio seguro
principalmente mediante el establecimiento de cupos de emisor en medias móviles y en la estructura de operaciones esperada. La medición del riesgo de los fondos de valores se realiza gracias a nuestra inclusión en el cash-pooling e invierten sus
y la restricción del acceso a los fondos que hayan sido evaluados Los valores se determinan mediante el módulo Zinsmanagement mediante un indicador de valor en riesgo ex-ante. El indicador depósitos con nosotros sin ningún aumento en los tipos de
por debajo del “Investment-Grade” (grado de inversión). (Gestión de intereses) de VR Control. incluye todos los riesgos contenidos en el fondo. Por ahora no se interés específico de la crisis. Por otro lado, consideramos material
aplican efectos de diversificación. Aún se están elaborando el riesgo de cancelación anticipada como una subcategoría del
Riesgos de mercado Para medir el riesgo y el estrés, el banco utiliza los escenarios de modelos de riesgo de fondos inmobiliarios. Todavía no existe un riesgo de insolvencia, porque nuestra estructura de inversores
El riesgo de mercado comprende el riesgo de cambios adversos tipos de interés de VR disponibles. Son diferentes escenarios de modelo de riesgo unitario. Además de los indicadores de valor en muestra agrupaciones y puede haber riesgo de salida de
en los precios de mercado o los parámetros del mercado (curva evolución de la tasa de interés y proyectan las fluctuaciones de riesgo ex-post suministrados por las sociedades gestoras de depósitos.
cupón cero, precio accionario, tipos de cambio), que resultan en los intereses con una probabilidad del 99 %. En cada caso, capital, hemos definido un riesgo mínimo como límite inferior de
desviaciones del resultado planificado. La atención se centra un escenario de cambio simula un aumento o una reducción en riesgo a partir de nuestra experiencia en financiación de fondos. El riesgo de liquidez se controla cualitativamente mediante la
únicamente en los efectos sobre resultados. El efecto de liquidez toda la curva cupón cero. En otros escenarios, calculamos un limitación del riesgo de liquidez de mercado con una selección de
se considera con el riesgo de liquidez. aplanamiento y una acentuación de la curva cupón cero. Además, En el inventario anual de riesgos, analizamos los totales de cada clases de activos y la monitorización del riesgo de financiación
simulamos el cambio en el margen de intereses si la estructura fondo inmobiliario y de valores, y verificamos la idoneidad de los general en forma de indicadores de liquidez regulatorios y valores
En el contexto de la gestión de riesgos, el riesgo de mercado se de plazos de tipos de interés permanece constante durante el indicadores de riesgo proporcionados por las sociedades gestoras precautorios definidos a tal efecto.
divide en riesgo de tipo de interés, riesgo de fondos y riesgo período de revisión. de capital.
cambiario. Además, el riesgo de tipo de interés se divide a su vezTambién puede leer
