BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S. A., Y SUBSIDIARIAS, INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE, GRUPO FINANCIERO BANORTE
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BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S. A., Y SUBSIDIARIAS,
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE, GRUPO FINANCIERO BANORTE
CIFRAS AL 30 DE JUNIO DE 2015
(Expresadas en millones de pesos)
Información mínima a revelar de acuerdo a las “DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL
APLICABLES LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO”.
(1)1-Artículo 181-XIII, XIV y XV Índice de capitalización
Las reglas de capitalización para instituciones financieras determinadas por la Secretaria de Hacienda y Crédito
Público establecen requerimientos con respecto a niveles específicos de capital neto, como un porcentaje de los
activos en riesgo totales.
A continuación se presenta la información enviada a revisión de Banco de México referente al 30 de junio de 2015.
El índice de capitalización de la Tenedora al 30 de junio de 2015 ascendió a 15.27% de riesgo total (mercado, crédito
y operativo) y 22.24% de riesgo de crédito, que en ambos casos excede los requerimientos regulatorios vigentes.
I. Integración del Capital Neto
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes
regulatorios
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto
Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima
1 31,523
correspondiente
2 Resultados de ejercicios anteriores 51,354
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 16,026
Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 No
4
(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones) aplica
Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto No
5
permitido en el capital común de nivel 1) aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 98,903
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
No
7 Ajustes por valuación prudencial
aplica
Crédito mercantil
8 1,608
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus
9 5,312
correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
10 Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras
(conservador excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de impuestos a 0
) la utilidad diferidos a cargo)
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo (722)
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 505
Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia No
14
sobre los pasivos valuados a valor razonable aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16
(conservador Inversiones en acciones propias 101
)
17
(conservador Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera
18
del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles,
(conservador 0
donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que
)
excede el umbral del 10%)
19 Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras
(conservador y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las 23,483
) posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital
(2)social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
20
(conservador Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
)
Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales
21 0
(monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)
No
22 Monto que excede el umbral del 15%
aplica
del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% No
23
en acciones comunes de instituciones financieras aplica
No
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios
aplica
del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias No
25
temporales aplica
26 Ajustes regulatorios nacionales 269
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 269
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de
C 0
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 0
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 0
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos 0
O del cual: Ajuste por reconocimiento de capital 0
Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la
27 insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir 0
deducciones
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 30,556
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 68,347
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1,
30 0
más su prima
de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables
31 0
aplicables
No
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables
aplica
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del
33 4,469
capital adicional de nivel 1
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital
común de nivel 1 que no se incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por No
34
subsidiarias en tenencia de terceros aplica
(monto permitido en el nivel adicional 1)
del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación No
35
gradual aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 4,469
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
37 Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No
(3)(conservador aplica
)
38
No
(conservador Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1
aplica
)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera
39
del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, No
(conservador
donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que aplica
)
excede el umbral del 10%)
40 Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y
No
(conservador aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de las posiciones
aplica
) cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la No
42
insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 4,469
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 72,816
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su
46 0
prima
Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del
47 7,209
capital de nivel 2
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y
capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los No
48
cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto aplica
permitido en el capital complementario de nivel 2)
de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación No
49
gradual aplica
50 Reservas 425
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 7,634
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
52
No
(conservador Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2
aplica
)
53
No
(conservador Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2
aplica
)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera
54
del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, No
(conservador
donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que aplica
)
excede el umbral del 10%)
55 Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y
No
(conservador aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de posiciones
aplica
) cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 7,634
59 Capital total (TC = T1 + T2) 80,450
60 Activos ponderados por riesgo totales 526,852
Razones de capital y suplementos
Capital Común de Nivel 1
61 12.97%
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
Capital de Nivel 1
62 13.82%
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
(4)Capital Total
63 15.27%
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento
de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el
64 7%
colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como porcentaje de los
activos ponderados por riesgo totales)
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
No
66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico
aplica
del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G- No
67
SIB) aplica
Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje 5.97%
68
de los activos ponderados por riesgo totales)
Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
Razón mínima nacional de CET1 No
69
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) aplica
Razón mínima nacional de T1 No
70
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) aplica
Razón mínima nacional de TC No
71
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) aplica
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la
ponderación por riesgo)
No
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras
aplica
No
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras
aplica
Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a No
74
cargo) aplica
Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos 1,958
75
de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las
76 exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del 425
límite)
Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología
77 2,069
estandarizada
Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las
78 exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas (previo a la 0
aplicación del límite)
Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de
79 0
calificaciones internas
Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente
de
entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
No
80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual
aplica
Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de No
81
amortizaciones y vencimientos) aplica
82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual 4,469
Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de
83 0
amortizaciones y vencimientos)
84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual 7,209
Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de
85 0
amortizaciones y vencimientos)
(5)(6)
Tabla II.1
Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el Artículo 2 Bis 9 de las Disposiciones de
Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito
Sin ajuste por Ajuste por Con ajuste por
% %
Conceptos de capital reconocimiento reconocimiento reconocimiento
APSRT APSRT
de capital de capital de capital
Capital Básico 1 68,347 12.97% 0 68,347 12.97%
Capital Básico 2 4,469 0.85% 0 4,469 0.85%
Capital Básico 72,816 13.82% 0 72,816 13.82%
Capital Complementario 7,634 1.45% 0 7,634 1.45%
Capital Neto 80,450 15.27% 0 80,450 15.27%
Activos Ponderados Sujetos a
526,852 No aplica No aplica 526,852 No aplica
Riesgo Totales (APSRT)
Indice capitalización 15.27% No aplica No aplica 15.27% No aplica
III. Relación del Capital Neto con el balance general
Tabla III.1
Cifras del balance general
Referencia de los rubros Monto presentado en el balance
Rubros del balance general
del balance general general
Activo 911,957
BG1 Disponibilidades 84,174
BG2 Cuentas de margen 160
BG3 Inversiones en valores 278,140
BG4 Deudores por reporto 0
BG5 Préstamo de valores 0
BG6 Derivados 19,152
(7)Ajustes de valuación por cobertura de activos
BG7 136
financieros
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 458,696
Beneficios por recibir en operaciones de
BG9 505
bursatilización
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 20,197
BG11 Bienes adjudicados (neto) 1,991
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 9,951
BG13 Inversiones permanentes 26,076
Activos de larga duración disponibles para la
BG14 0
venta
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,512
BG16 Otros activos 11,267
Pasivo 813,054
BG17 Captación tradicional 502,237
BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 13,536
BG19 Acreedores por reporto 237,297
BG20 Préstamo de valores 0
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 11
BG22 Derivados 23,050
Ajustes de valuación por cobertura de pasivos
BG23 0
financieros
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0
BG25 Otras cuentas por pagar 19,322
BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 16,466
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0
BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 1,135
Capital contable 98,903
BG29 Capital contribuido 31,523
BG30 Capital ganado 67,380
Cuentas de orden 845,226
BG31 Avales otorgados 0
BG32 Activos y pasivos contingentes 5
BG33 Compromisos crediticios 35,358
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 226,910
BG35 Agente financiero del gobierno federal 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 295,499
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 78,345
Colaterales recibidos y vendidos o entregados en
BG38 25,389
garantía por la entidad
Operaciones de banca de inversión por cuenta de
BG39 98,221
terceros (neto)
Intereses devengados no cobrados derivados de
BG40 275
cartera de crédito vencida
BG41 Otras cuentas de registro 85,224
(8)Tabla III.2
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Monto de
Referencia(s) del rubro del
Referencia del conformidad con las
balance general y monto
Conceptos regulatorios formato de notas a la tabla
relacionado con el
considerados para el revelación de la Conceptos
concepto regulatorio
Identificador cálculo de los integración de regulatorios
considerado para el
componentes del capital del considerados para el
cálculo del Capital Neto
Capital Neto apartado I del cálculo de los
proveniente de la
presente anexo componentes del
referencia mencionada.
Capital Neto
Activo
BG16: 727 (Crédito
1 Crédito mercantil 8 1,608 Mercantil) + BG13:1,326
(Inversiones Permanentes)
(9)menos BG27: 445
(Impuestos a la utilidad
diferidos a cargo asociados
al crédito mercantil)
BG16: 5,312 (Otros
2 Otros Intangibles 9 5,312
Intangibles)
Impuesto a la utilidad
diferida (a favor)
3 10 0
proveniente de pérdidas
y créditos fiscales
Beneficios sobre el
BG9: 505 (Beneficios por
remanente en
4 13 505 Recibir en operaciones de
operaciones de
bursatilización)
burzatilización
Inversiones del plan de
pensiones por beneficios
5 15 0
definidos sin acceso
irrestricto e ilimitado
Inversiones en acciones BG3: 101 (Instrumentos de
6 16 101
de la propia institución Patrimonio Neto)
Inversiones recíprocas
7 17 0
en el capital ordinario
Inversiones directas en el
capital de entidades
financieras donde la
8 18 0
Institución no posea más
del 10% del capital
social emitido
Inversiones indirectas en
el capital de entidades
financieras donde la
9 18 0
Institución no posea más
del 10% del capital
social emitido
Inversiones directas en el
capital de entidades
financieras donde la
10 19 0
Institución posea más del
10% del capital social
emitido
Inversiones indirectas en
el capital de entidades
financieras donde la BG13: 23,483 (Inversiones
11 19 23,483
Institución posea más del Permanentes)
10% del capital social
emitido
Impuesto a la utilidad
diferida (a favor)
12 21 No aplica
proveniente de
diferencias temporales
Reservas reconocidas
BG8: -425 Total de cartera
13 como capital 50 425
de crédito (neto)
complementario
Inversiones en deuda
14 26 - B 0
subordinada
(10)Inversiones en
15 organismos 26 - D 0
multilaterales
Inversiones en empresas
16 26 - E 0
relacionadas
Inversiones en capital de
17 26 - F 0
riesgo
Inversiones en
18 26 - G 0
sociedades de inversión
Financiamiento para la
19 adquisición de acciones 26 - H 0
propias
Cargos diferidos y pagos
20 26 - J 0
anticipados
Participación de los
21 trabajadores en las 26 - L 0
utilidades diferida (neta)
Inversiones del plan de
22 pensiones por beneficios 26 - N 0
definidos
Inversiones en cámaras
23 26 - P 0
de compensación
Pasivo
BG16: 727 (Crédito
Mercantil) + BG13:1,326
Impuestos a la utilidad
(Inversiones Permanentes)
diferida (a cargo)
24 8 1,608 menos BG27: 445
asociados al crédito
(Impuestos a la utilidad
mercantil
diferidos a cargo asociados
al crédito mercantil)
Impuestos a la utilidad
diferida (a cargo) BG16: 5,312 (Otros
25 9 5,312
asociados a otros Intangibles)
intangibles
Pasivos del plan de
pensiones por beneficios
26 15 0
definidos sin acceso
irrestricto e ilimitado
Impuestos a la utilidad
diferida (a cargo)
27 asociados al plan de 15 0
pensiones por beneficios
definidos
Impuestos a la utilidad
diferida (a cargo)
28 21 0
asociados a otros
distintos a los anteriores
Obligaciones
subordinadas monto que
29 31 0
cumple con el Anexo 1-
R
Obligaciones
subordinadas sujetas a BG26: 4,469 (Obligaciones
30 33 4,469
transitoriedad que subordinadas en circulación)
computan como capital
(11)básico 2
Obligaciones
subordinadas monto que
31 46 0
cumple con el Anexo 1-
S
Obligaciones
subordinadas sujetas a
BG26: 7,209 (Obligaciones
32 transitoriedad que 47 7,209
subordinadas en circulación)
computan como capital
complementario
Impuestos a la utilidad
diferida (a cargo)
33 asociados a cargos 26 - J 0
diferidos y pagos
anticipados
Capital contable
Capital contribuido que
BG29; 31,323 (Capital
34 cumple con el Anexo 1- 1 31,323
contribuido)
Q
Resultado de ejercicios BG30; 51,354 (Capital
35 2 51,354
anteriores ganado)
Resultado por valuación
de instrumentos para
cobertura de flujo de
36 3 41 BG30; 41 (Capital ganado)
efectivo de partidas
registradas a valor
razonable
Otros elementos del
BG30; 16,438 (Capital
37 capital ganado distintos a 3 16,438
ganado)
los anteriores
Capital contribuido que
38 cumple con el Anexo 1- 31 0
R
Capital contribuido que
39 cumple con el Anexo 1- 46 0
S
Resultado por valuación
de instrumentos para
cobertura de flujo de BG30; -722 (Capital
40 3, 11 (722)
efectivo de partidas no ganado)
registradas a valor
razonable
Efecto acumulado por
41 3, 26 - A 269 BG30; 269 (Capital ganado)
conversión
Resultado por tenencia
42 3, 26 - A 0
de activos no monetarios
Cuentas de orden
Posiciones en Esquemas
43 26 - K 0
de Primeras Pérdidas
Conceptos regulatorios
no considerados en el
balance general
Reservas pendientes de
44 12 0
constituir
45 Utilidad o incremento el 26 - C 0
(12)valor de los activos por
adquisición de
posiciones de
bursatilizaciones
(Instituciones
Originadoras)
Operaciones que
46 contravengan las 26 - I 0
disposiciones
Operaciones con
47 Personas Relacionadas 26 - M 0
Relevantes
Ajuste por
48 reconocimiento de 26 - O, 41, 56 0
capital
IV. Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
Tabla IV.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
Importe de posiciones Requerimiento de
Concepto
equivalentes capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 75,927 6,074
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa
y una tasa revisable 17,655 1,412
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en
UDI's 1,573 126
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Mínimo General 6,260 501
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0
(13)Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario mínimo general 1 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 1,100 88
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio
0 0
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una
acción o grupo de acciones 1,439 115
Tabla IV.2
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
Activos
Requerimiento
Concepto ponderados
de capital
por riesgo
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0
Grupo II (ponderados al 20%) 45 3
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 10%) 683 55
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 9,451 756
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Grupo III (ponderados al 50%) 14,278 1,142
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
(14)Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 12,426 994
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Grupo V (ponderados al 20%) 13,122 1,050
Grupo V (ponderados al 50%) 8,189 655
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 3,831 306
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 50%) 20,088 1,607
Grupo VI (ponderados al 75%) 5,408 433
Grupo VI (ponderados al 100%) 88,153 7,052
Grupo VI (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 4,754 380
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 2,568 205
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 112,112 8,969
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 2,108 169
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 223 18
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 909 73
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 3,733 299
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 125%) 6,670 534
Grupo IX (ponderados al 100%) 23,978 1,918
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 1,171 94
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 514 41
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 3,418 273
(15)Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 36 3
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados
542 43
(ponderados al 1250%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados
0 0
(ponderados al 1250%)
Por acciones permanentes, muebles e inmuebles, y pagos anticipados y
23,320 1,866
cargos diferidos
Tabla IV.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital
61,166 4,893
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de Promedio de los ingresos netos anuales positivos
crédito de los últimos 36 meses de los últimos 36 meses
32,622 38,252
(16)V. Características de los títulos que forman parte del Capital Neto
Referencia Característica Q BANORTE 08
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca
1 Emisor
Múltiple, Grupo Financiero Banorte.
Identificador ISIN, CUSIP o
2 MX0QBA070029
Bloomberg
3 Marco legal LMV, LIC, CIRCULAR 2019/95, LGTOC
Tratamiento
regulatorio
Nivel de capital con
4 Capital Básico 2
transitoriedad
Nivel de capital sin
5 N.A.
transitoriedad
6 Nivel del instrumento Institución de crédito sin consolidar subsidiarias
7 Tipo de instrumento Obligación Subordinada
Monto reconocido en el $3,000’000,000.00 (Tres mil millones de Pesos 00/100
8
capital regulatorio M.N.).
Valor nominal del
9 $100.00 (Cien Pesos 00/100 M.N.)
instrumento
9A Moneda del instrumento Pesos Mexicanos
10 Clasificación contable Pasivo a costo amortizado
11 Fecha de emisión 11/03/2008
12 Plazo del instrumento Vencimiento
13 Fecha de vencimiento 27/02/2018
14 Cláusula de pago anticipado Sí
Primera fecha de pago
15 02/04/2013
anticipado
Eventos regulatorios o
15A Sí
fiscales
Precio de liquidación de la Valor Nominal más los intereses devengados a la fecha
15B
cláusula de pago anticipado de la amortización anticipada
Fechas subsecuentes de pago En cualquier fecha de pago de intereses a partir del
16
anticipado quinto año contado a partir de la fecha de emisión
Rendimientos /
dividendos
Tipo de
17 Variable
rendimiento/dividendo
18 Tasa de Interés/Dividendo TIIE28
(17)Cláusula de cancelación de
19 Sí
dividendos
20 Discrecionalidad en el pago Parcialmente discrecional
Cláusula de aumento de
21 No
intereses
22 Rendimiento/dividendos No acumulables
Convertibilidad del
23 No convertibles
instrumento
Condiciones de
24
convertibilidad N.A.
25 Grado de convertibilidad No Susceptibles de Convertirse en Acciones
26 Tasa de conversión N.A.
Tipo de convertibilidad del
27 No convertibles
instrumento
Tipo de instrumento
28 financiero de la N.A.
convertibilidad
29 Emisor del instrumento N.A.
Cláusula de disminución de
30 No
valor (Write-Down)
Condiciones para
31 N.A.
disminución de valor
32 Grado de baja de valor N.A.
Temporalidad de la baja de
33 N.A.
valor
Mecanismo de disminución
34 N.A.
de valor temporal
Posición de subordinación en
35 Obligaciones Subordinadas No Preferentes
caso de liquidación
Características de
36 No
incumplimiento
Descripción de características
37 N.A.
de incumplimiento
Referencia Característica Q BANORTE 08-2
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca
1 Emisor
Múltiple, Grupo Financiero Banorte.
Identificador ISIN, CUSIP o
2 MX0QBA070045
Bloomberg
3 Marco legal LMV, LIC, CIRCULAR 2019/95, LGTOC
Tratamiento
regulatorio
Nivel de capital con
4 Capital Complementario
transitoriedad
Nivel de capital sin
5 N.A.
transitoriedad
6 Nivel del instrumento Institución de crédito sin consolidar subsidiarias
7 Tipo de instrumento Obligación Subordinada
(18)Monto reconocido en el $2,750’000,000.00 (Dos mil setecientos cincuenta
8
capital regulatorio millones de Pesos 00/100 M.N.).
Valor nominal del
9 $100.00 (Cien Pesos 00/100 M.N.)
instrumento
9A Moneda del instrumento Pesos Mexicanos
10 Clasificación contable Pasivo a costo amortizado
11 Fecha de emisión 27/06/2008
12 Plazo del instrumento Vencimiento
13 Fecha de vencimiento 15/06/2018
14 Cláusula de pago anticipado Sí
Primera fecha de pago
15 16/08/2013
anticipado
Eventos regulatorios o
15A Sí
fiscales
Precio de liquidación de la Valor Nominal más los intereses devengados a la fecha
15B
cláusula de pago anticipado de la amortización anticipada
Fechas subsecuentes de pago En cualquier fecha de pago de intereses a partir del
16
anticipado quinto año contado a partir de la fecha de emisión
Rendimientos /
dividendos
Tipo de
17 Variable
rendimiento/dividendo
18 Tasa de Interés/Dividendo TIIE28
Cláusula de cancelación de
19 Sí
dividendos
20 Discrecionalidad en el pago Parcialmente discrecional
Cláusula de aumento de
21 No
intereses
22 Rendimiento/dividendos No acumulables
Convertibilidad del
23 No convertibles
instrumento
Condiciones de
24
convertibilidad N.A.
25 Grado de convertibilidad No Susceptibles de Convertirse en Acciones
26 Tasa de conversión N.A.
Tipo de convertibilidad del
27 No convertibles
instrumento
Tipo de instrumento
28 financiero de la N.A.
convertibilidad
29 Emisor del instrumento N.A.
Cláusula de disminución de
30 No
valor (Write-Down)
Condiciones para
31 N.A.
disminución de valor
32 Grado de baja de valor N.A.
33 Temporalidad de la baja de N.A.
(19)valor
Mecanismo de disminución
34 N.A.
de valor temporal
Posición de subordinación en
35 Obligaciones Subordinadas Preferentes
caso de liquidación
Características de
36 No
incumplimiento
Descripción de características
37 N.A.
de incumplimiento
Referencia Característica Q BANORTE 08U
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca
1 Emisor
Múltiple, Grupo Financiero Banorte.
Identificador ISIN, CUSIP o
2 MX0QBA070037
Bloomberg
3 Marco legal LMV, LIC, CIRCULAR 2019/95, LGTOC
Tratamiento
regulatorio
Nivel de capital con
4 Capital Complementario
transitoriedad
Nivel de capital sin
5 N.A.
transitoriedad
6 Nivel del instrumento Institución de crédito sin consolidar subsidiarias
7 Tipo de instrumento Obligación Subordinada
494’543,600 (Cuatrocientos noventa y cuatro
millones quinientos cuarenta y tres mil seiscientas)
Monto reconocido en el capital UDIs, correspondiente a $1,962,998,835.09 (Mil
8
regulatorio novecientos sesenta y dos millones novecientos
noventa y ocho mil ochocientos treinta y cinco Pesos
09/100 M.N.).
9 Valor nominal del instrumento 100 (Cien) UDIs
9A Moneda del instrumento UDI
10 Clasificación contable Pasivo a costo amortizado
11 Fecha de emisión 11/03/2008
12 Plazo del instrumento Vencimiento
13 Fecha de vencimiento 15/02/2028
14 Cláusula de pago anticipado Sí
Primera fecha de pago
15 22/08/2023
anticipado
15A Eventos regulatorios o fiscales Sí
Precio de liquidación de la Valor Nominal más los intereses devengados a la
15B
cláusula de pago anticipado fecha de la amortización anticipada
Fechas subsecuentes de pago En cualquier fecha de pago de intereses a partir del
16
anticipado quinto año contado a partir de la fecha de emisión
Rendimientos /
(20)dividendos
17 Tipo de rendimiento/dividendo Fija
18 Tasa de Interés/Dividendo Real Bruta (Yield)
Cláusula de cancelación de
19 Sí
dividendos
20 Discrecionalidad en el pago Parcialmente discrecional
Cláusula de aumento de
21 No
intereses
22 Rendimiento/dividendos No acumulables
Convertibilidad del
23 No convertibles
instrumento
24 Condiciones de convertibilidad N.A.
25 Grado de convertibilidad No Susceptibles de Convertirse en Acciones
26 Tasa de conversión N.A.
Tipo de convertibilidad del
27 No convertibles
instrumento
Tipo de instrumento financiero
28 N.A.
de la convertibilidad
29 Emisor del instrumento N.A.
Cláusula de disminución de
30 No
valor (Write-Down)
Condiciones para disminución
31 N.A.
de valor
32 Grado de baja de valor N.A.
Temporalidad de la baja de
33 N.A.
valor
Mecanismo de disminución de
34 N.A.
valor temporal
Posición de subordinación en
35 Obligaciones Subordinadas Preferentes
caso de liquidación
Características de
36 No
incumplimiento
Descripción de características
37 N.A.
de incumplimiento
Referencia Característica Q BANORTE 12
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de
1 Emisor
Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte.
Identificador ISIN, CUSIP o
2 MX0QBA070060
Bloomberg
3 Marco legal LMV, LIC, CIRCULAR 2019/95, LGTOC
Tratamiento
regulatorio
Nivel de capital con
4 Capital Complementario
transitoriedad
5 Nivel de capital sin transitoriedad N.A.
(21)6 Nivel del instrumento Institución de crédito sin consolidar subsidiarias
7 Tipo de instrumento Obligación Subordinada
Monto reconocido en el capital $3,200,000,000.00 (Tres mil dosicnetos millones
8
regulatorio de Pesos 00/100M.N.).
9 Valor nominal del instrumento $100.00 (Cien Pesos 00/100 M.N.)
9A Moneda del instrumento Pesos Mexicanos
10 Clasificación contable Pasivo a costo amortizado
11 Fecha de emisión 08/06/2012
12 Plazo del instrumento Vencimiento
13 Fecha de vencimiento 27/05/2022
14 Cláusula de pago anticipado Sí
15 Primera fecha de pago anticipado 30/06/2017
15A Eventos regulatorios o fiscales Sí
Precio de liquidación de la Valor Nominal más los intereses devengados a la
15B
cláusula de pago anticipado fecha de la amortización anticipada
En cualquier fecha de pago de intereses a partir
Fechas subsecuentes de pago
16 del quinto año contado a partir de la fecha de
anticipado
emisión
Rendimientos /
dividendos
17 Tipo de rendimiento/dividendo Variable
18 Tasa de Interés/Dividendo TIIE28
Cláusula de cancelación de
19 No
dividendos
20 Discrecionalidad en el pago Obligatorio
21 Cláusula de aumento de intereses No
22 Rendimiento/dividendos No acumulables
23 Convertibilidad del instrumento No convertibles
24 Condiciones de convertibilidad N.A.
25 Grado de convertibilidad No Susceptibles de Convertirse en Acciones
26 Tasa de conversión N.A.
Tipo de convertibilidad del
27 No convertibles
instrumento
Tipo de instrumento financiero de
28 N.A.
la convertibilidad
29 Emisor del instrumento N.A.
Cláusula de disminución de valor
30 No
(Write-Down)
Condiciones para disminución de
31 No
valor
32 Grado de baja de valor N.A.
33 Temporalidad de la baja de valor N.A.
(22)Mecanismo de disminución de
34 N.A.
valor temporal
Posición de subordinación en caso
35 Obligaciones Subordinadas Preferentes
de liquidación
36 Características de incumplimiento No
Descripción de características de
37 N.A.
incumplimiento
Referencia Característica D2 BANOA38 131021
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de
1 Emisor
Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte.
Identificador ISIN, CUSIP o
2
Bloomberg USP1393WAA38
3 Marco legal Leyes de Nueva York
Tratamiento
regulatorio
Nivel de capital con
4 Capital Básico 2
transitoriedad
Nivel de capital sin
5
transitoriedad N.A.
6 Nivel del instrumento Institución de crédito sin consolidar subsidiarias
7 Tipo de instrumento Obligación Subordinada
Monto reconocido en el capital U.S.$200,000,000.00 (Doscientos millones de
8
regulatorio Dólares 00/100USD)
9 Valor nominal del instrumento U.S. $1,000.00 (Mil dólares 00/100 USD)
9A Moneda del instrumento USD Dólar
10 Clasificación contable Pasivo a costo amortizado
11 Fecha de emisión 13/10/2006
12 Plazo del instrumento Vencimiento
13 Fecha de vencimiento 13/10/2021
14 Cláusula de pago anticipado Sí
Primera fecha de pago
15
anticipado 13/10/2016
15A Eventos regulatorios o fiscales Sí
Precio de liquidación de la Valor Nominal más los intereses devengados no
15B
cláusula de pago anticipado pagados a la fecha de amortización anticipada
Después de la primera fecha de pago anticipado, en
Fechas subsecuentes de pago
16 cualquier fecha de pago de intereses antes de la
anticipado
fecha de vencimiento
Rendimientos /
dividendos
17 Tipo de rendimiento/dividendo Variable
18 Tasa de Interés/Dividendo IRUSD_Libor3M
(23)Cláusula de cancelación de
19
dividendos Sí
20 Discrecionalidad en el pago Parcialmente discrecional
Cláusula de aumento de
21
intereses No
22 Rendimiento/dividendos No acumulables
23 Convertibilidad del instrumento No convertibles
24 Condiciones de convertibilidad N.A.
25 Grado de convertibilidad No Susceptibles de Convertirse en Acciones
26 Tasa de conversión N.A.
Tipo de convertibilidad del
27 No convertibles
instrumento
Tipo de instrumento financiero
28 N.A.
de la convertibilidad
29 Emisor del instrumento N.A.
Cláusula de disminución de
30 No
valor (Write-Down)
Condiciones para disminución
31 No
de valor
32 Grado de baja de valor N.A.
Temporalidad de la baja de
33
valor N.A.
Mecanismo de disminución de
34
valor temporal N.A.
Posición de subordinación en
35 Obligaciones Subordinadas No Preferentes
caso de liquidación
Características de
36
incumplimiento No
Descripción de características de
37 N.A.
incumplimiento
Referencia Característica D2 IXEGB40 141020
Ixe Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, Ixe
1 Emisor
Grupo Financiero
Identificador ISIN, CUSIP o
2
Bloomberg USP59974AB40
3 Marco legal Leyes de Nueva York
Tratamiento
regulatorio
Nivel de capital con
4 Capital Básico 2
transitoriedad
Nivel de capital sin
5
transitoriedad N.A.
6 Nivel del instrumento Institución de crédito sin consolidar subsidiarias
7 Tipo de instrumento Obligación Subordinada
(24)Monto reconocido en el capital U.S.$120,000,000 (Ciento veinte millones de
8
regulatorio Dólares 00/100USD)
9 Valor nominal del instrumento U.S. $1,000.00 (Mil dólares 00/100 USD)
9A Moneda del instrumento USD Dólar
10 Clasificación contable Pasivo a costo amortizado
11 Fecha de emisión 14/10/2010
12 Plazo del instrumento Vencimiento
13 Fecha de vencimiento 14/10/2020
14 Cláusula de pago anticipado Sí
Primera fecha de pago En cualquier momento antes de la fecha de
15
anticipado vencimiento
15A Eventos regulatorios o fiscales Sí
Precio de liquidación de la Valor Nominal más los intereses devengados no
15B
cláusula de pago anticipado pagados a la fecha de amortización anticipada
Fechas subsecuentes de pago En cualquier momento antes de la fecha de
16
anticipado vencimiento
Rendimientos /
dividendos
17 Tipo de rendimiento/dividendo Fija
18 Tasa de Interés/Dividendo IRUSD-Libor
Cláusula de cancelación de
19
dividendos Sí
20 Discrecionalidad en el pago Discrecional
Cláusula de aumento de
21
intereses No
22 Rendimiento/dividendos No acumulables
23 Convertibilidad del instrumento No convertibles
24 Condiciones de convertibilidad N.A.
25 Grado de convertibilidad No Susceptibles de Convertirse en Acciones
26 Tasa de conversión N.A.
Tipo de convertibilidad del
27 No convertibles
instrumento
Tipo de instrumento financiero
28 N.A.
de la convertibilidad
29 Emisor del instrumento N.A.
Cláusula de disminución de
30 No
valor (Write-Down)
Condiciones para disminución
31 N.A.
de valor
32 Grado de baja de valor N.A.
Temporalidad de la baja de
33 N.A.
valor
Mecanismo de disminución de
34 N.A.
valor temporal
(25)Posición de subordinación en
35 Obligaciones Subordinadas No Preferentes
caso de liquidación
Características de
36
incumplimiento Sí
Incumplimiento de 30 días en el pago de intereses,
Descripción de características de
37 incumplimiento en el pago de principal en la fecha
incumplimiento
de vencimiento, concurso mercantil o quiebra.
VI. Gestión del Capital
A fin de gestionar el capital, semanalmente se lleva a cabo un análisis de seguimiento de los requerimientos de las
posiciones de riesgo, además de apoyar en simulaciones de operaciones o estrategias a las diferentes áreas de negocio
a fin de conocer su consumo.
(26)2- Artículo 182-I Venta de cartera a su Subsidiaria Sólida Administradora de Portafolios S.A. de C.V
En el mes de Febrero de 2003 Banorte vendió $1,925 millones de su propia cartera (con intereses) a su Subsidiaria
Sólida Administradora de Portafolios S.A. de C.V. a un precio de $378 millones. De esta cantidad $1,861 millones
fueron de Cartera Vencida y $64 millones de Cartera Vigente. La operación se realizó con base a cifras del mes de
Agosto de 2002, por lo que la cifra final que afectó al balance de Febrero fue de $1,856 millones considerando las
cobranzas realizadas desde Agosto de 2002. Junto con la cartera vendida se cancelaron $1,577 millones de reservas
crediticias asociadas a la misma.
Por disposición de la CNBV en el oficio 601-II-323110 a continuación se muestra la integración de la Cartera que
Banorte vendió a su subsidiaria Sólida Administradora de Portafolios S.A. de C.V. en el 1T03 con el objetivo de
alojar en dicha subsidiaria cartera que ya venía siendo gestionada por esta empresa, por lo que se buscó identificar
más claramente el negocio de Recuperación dentro del Sector Banca. Esta fue una operación única.
Moneda Nacional Moneda Extranjera (USD) Total
(Millones de Pesos
ago-02 mar-15 jun-15 ago-02 mar-15 jun-15 ago-02 mar-15 jun-15
Nominales)
Cartera Vigente
Comercial 5 0 0 5 0 0 10 0 0
Hipotecario 54 22 22 0 0 0 54 22 22
Total 59 22 22 5 0 0 64 22 22
Cartera Vencida
Comercial 405 251 251 293 11 12 698 263 263
Consumo 81 71 71 0 0 0 81 71 71
Hipotecario 1,112 223 222 0 0 0 1,112 223 222
Total 1,598 546 545 293 11 12 1,891 558 556
CARTERA TOTAL 1,657 568 566 298 11 12 1,955 580 578
Reservas Crediticias (1)
Comercial 326 251 251 246 11 12 572 263 263
Consumo 77 71 71 0 0 0 77 71 71
Hipotecario 669 234 233 0 0 0 669 234 233
Total 1,072 557 555 246 11 12 1,318 569 567
(1) Reservas requeridas de acuerdo a la metodología de calificación que se aplica en el Sector Banca.
(*) Al mes de junio de 2015 existe diferencia en reservas por $4 millones.
(*) Los créditos en dólares se valorizaron al nuevo tipo de cambio.
(*) La moneda nacional incluye UDIS valorizados al nuevo tipo de cambio.
En el 2T15 hubo movimientos en la Cartera por Cobros por $1.09 millones de pesos, adjudicaciones por un monto de
($0.21) millones, $0.38 millones en reestructuras y $8.1 millones en quitas, condonaciones y bonificaciones. En las
estimaciones preventivas hubo movimientos por $2.19 millones. No hubo traspasos de cartera vigente a vencida y
hubo traspasos de cartera vencida a vigente por $0.14 millones.
En cumplimiento al oficio 601-II-323110 de la CNBV para efectos de la determinación de indicadores financieros y
en general de la revelación de información a que hacen referencia las disposiciones regulatorias, a continuación se
muestra la integración de la cartera de Banorte incluyendo la cartera que se vendió a Sólida Administradora de
Portafolios, S.A. de C.V.
(27)Moneda Extranjera (USD)
Moneda Nacional (1) Total
(2)
(Millones de Pesos
mar-15 jun-15 mar-15 jun-15 mar-15 jun-15
Nominales)
Cartera Vigente
Créditos Comerciales 289,395 289,052 28,045 29,007 317,440 318,059
Créditos al Consumo 43,915 45,853 0 0 43,915 45,853
Créditos a la Vivienda 89,875 92,455 0 0 89,875 92,455
Cartera Vigente 423,185 427,359 28,045 29,007 451,230 456,366
Cartera Vencida
Créditos Comerciales 9,745 9,916 95 95 9,840 10,011
Créditos al Consumo 996 1,229 0 0 996 1,229
Créditos a la Vivienda 1,372 1,341 0 0 1,372 1,341
Total Cartera Vencida 12,113 12,486 95 95 12,207 12,581
CARTERA TOTAL 435,297 439,846 28,140 29,102 463,437 468,948
Reservas Crediticias 11,256 11,397 250 261 11,506 11,657
Cartera Neta 424,041 428,449 27,890 28,841 451,932 457,290
Reservas a Cartera 94% 93%
% Cartera Vencida 2.63% 2.68%
1. La moneda nacional incluye UDIS valorizados al nuevo tipo de cambio.
2. Los créditos en Dólares valorizados al nuevo tipo de cambio.
(28)3-Artículo 182-I Modificación a la Severidad de la Pérdida Expuesta para acreditados en Concurso Mercantil.
El 30 de Octubre de 2014, la Comisión publicó una modificación a las Disposiciones en lo que corresponde a la
metodología para la calificación de la cartera crediticia comercial, con el objeto de hacerla consistente con la reforma
publicada en Enero de 2014 a la Ley de Concursos Mercantiles respecto a los créditos otorgados a acreditados que
hubieran presentado un plan de reestructura previo, para la admisión del Concurso Mercantil.
La resolución modifica el artículo 114 de las Disposiciones y aplica para la parte no cubierta por garantías reales de
créditos otorgados a personas morales o físicas con actividad empresarial que hayan sido declaradas en concurso
mercantil, con un plan de reestructura previo. La modificación establece que para dichos casos, las Instituciones
podrán calcular una Estimación Actualizada de la Pérdida que refleje la mejor estimación de pérdida como porcentaje
de la cartera incumplida, considerando los posibles pagos o mitigantes de pérdidas que se puedan recibir para el pago
de la parte no cubierta del crédito. La Severidad de la Pérdida a utilizar en estos casos, sería el máximo entre la
Estimación Actualizada de la Pérdida y el 45% que establece la regulación como Severidad de Pérdida de posiciones
descubiertas no subordinadas en su prelación de pago con menos de 18 meses de incumplimiento. Este cálculo puede
mantenerse hasta la adopción de un convenio entre el acreditado y los acreedores reconocidos o bien, hasta que se
determine la quiebra del acreditado, en cuyo caso ya no aplicará esta modificación y se tendrá que reservar la parte no
cubierta conforme a la regulación vigente que requeriría hasta el 100% de Severidad de la Pérdida para créditos con
18 meses o más de incumplimiento.
4-Artículo 182-I Coeficiente de Cobertura de Liquidez.
El 31 de diciembre de 2014, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y el Banco de México emitieron las
disposiciones de carácter general sobre los requerimientos de liquidez para las instituciones de Banca múltiple. La
resolución establece un Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL), con una metodología de cálculo que refleja el
estándar internacional, la cual entró en vigor el 1 de enero de 2015.
Por lo anterior, Banorte se adecuó a la regulación de liquidez calculando el referido CCL, de manera mensual, así
como a las reglas de revelación trimestrales contenidas en el anexo 5 de la citada publicación.
5-Artículo 182-I Principales cambios en el criterio contable B-6 “Cartera de Crédito”.
El 24 de septiembre de 2014, la Comisión publicó una resolución que modifica las Disposiciones en lo que
corresponde al criterio contable “B-6 de Cartera de Crédito”. Este criterio tiene como objetivo establecer el
tratamiento contable que las instituciones de crédito deberán observar respecto de los créditos que se otorguen en los
términos del Artículo 43 (fracción VIII) y al amparo del Artículo 75 (fracciones II y III del Artículo 224) de la Ley de
Concursos Mercantiles. Los principales cambios son:
• En la definición de cartera vencida, se especifica que para excluir de este término a los créditos cuyos
acreditados sean declarados en concurso mercantil, los Bancos deberán continuar recibiendo el pago del
principal e intereses de dichos acreditados.
Cartera vencida.- Compuesta por créditos:
a) Cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, con excepción de aquellos créditos que:
i. Continúen recibiendo pago en términos de lo previsto por la fracción VIII del artículo 43 de la Ley de
Concursos Mercantiles, o
ii. sean otorgados al amparo del artículo 75 en relación con las fracciones II y III del artículo 224 de la
citada Ley; o
b) Cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados originalmente,
considerando al efecto lo establecido en los párrafos 53 a 64 del presente criterio.
Se incorpora la definición de pago.
(29)Pago.- Entrega real de la cosa o cantidad debida o la prestación del servicio que se hubiere pactado. No se
considerarán como pago el ingreso financiero por devengar proveniente de las operaciones de arrendamiento
capitalizable o factoraje financiero, ni los intereses que se capitalicen.
• Se especifica el fundamento normativo de la Ley de Concursos Mercantiles en relación con el tratamiento
que deberán observar los Bancos para traspasar a cartera vencida los créditos otorgados a empresas en
concurso mercantil, siempre y cuando estas incurran en el pago de su principal e intereses.
Traspaso a cartera vencida
El saldo insoluto conforme a las condiciones establecidas en el contrato del crédito, será registrado como
cartera vencida cuando:
Se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de
Concursos Mercantiles.
Sin perjuicio de lo previsto en el presente numeral, los créditos que continúen recibiendo pago en
términos de lo previsto por la fracción VIII del artículo 43 de la Ley de Concursos Mercantiles, así como
los créditos otorgados al amparo del artículo 75 en relación con las fracciones II y III del artículo 224 de
la citada Ley, serán traspasados a cartera vencida cuando incurran en los supuestos previstos por el
numeral 2 del párrafo 53 del criterio B-6.
6-Artículo 182-I Terminación anticipada de los programas de apoyo a deudores de créditos de vivienda.
El 30 de junio de 2010, el Gobierno Federal a través de la SHCP y las Instituciones de Crédito celebraron un
convenio mediante el cual se acordó la terminación anticipada de los programas de apoyo a deudores de créditos de
vivienda (punto final y fideicomisos UDIS) (el Convenio), consecuentemente, a partir del 1º de enero de 2011 la
Tenedora absorbió la parte que le corresponde del descuento otorgado en forma anticipada a los deudores de créditos
de vivienda que participan en el programa.
En el Convenio se establecieron o una serie de obligaciones a cargo del Gobierno Federal liquidable en 5
amortizaciones anuales cuya fecha de vencimiento fue el 1 de junio de 2015, fecha en la que se recibió el último pago
por un importe de $29, la cual incluyó el costo financiero mensual desde el día inmediato siguiente a la fecha de corte
y hasta el cierre del mes inmediato anterior a la fecha de pago.
Al 30 de junio de 2015 ya no existen saldos a cargo del Gobierno Federal relacionados con el Convenio.
Durante 2015 se reconocieron en resultados $3 por concepto de apoyos a punto final.
(30)7- Artículo 182-III y 138 Calificación de cartera
Reservas preventivas necesarias
Cartera Comercial Total
Cartera Cartera
Grado de Cartera Reservas
Act. Empr. Ent. Gubern. Ent. Fin. Consumo Vivienda
Riesgo Crediticia preventivas
Riesgo A1 368,329 668 408 167 344 120 1,707
Riesgo A2 58,658 266 175 6 326 42 815
Riesgo B1 25,553 135 111 3 735 11 995
Riesgo B2 19,100 86 0 1 682 19 788
Riesgo B3 14,848 238 36 2 387 8 671
Riesgo C1 5,326 136 0 5 219 30 390
Riesgo C2 5,331 89 93 1 461 77 721
Riesgo D 14,489 3,900 0 0 1,601 317 5,818
Riesgo E 3,246 666 0 0 1,153 135 1,954
Total Calificada 514,880
Sin Calificar (51)
Exceptuada 0
Total 514,829 6,184 823 185 5,908 759 13,859
Menos:
Reservas Constituidas 14,117
Exceso 258
NOTAS:
1.- La calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se
refiere el Balance General al 30 de Junio de 2015.
2.- La cartera crediticia se califica conforme a las reglas de calificación de la cartera crediticia emitidas por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la Metodología establecida por la CNBV.
3.- Las reservas complementarias constituidas obedecen a las disposiciones generales aplicables a las instituciones de
crédito.
4.- En atención del artículo 138 de la regulación vigente, se informa que al 30 de junio de 2015 la Institución calificó
bajo las metodologías regulatorias basadas en pérdidas esperadas a los portafolios de cartera comercial (excepto
créditos destinados a proyectos de inversión con fuente de pago propia), cartera hipotecaria y cartera de consumo
revolvente y no revolvente.
A continuación se muestran para cada tipo de portafolio, la Exposición al Incumplimiento, la Probabilidad de
Incumplimiento y la Severidad de la Pérdida.
Millones de Pesos
(31)Probabilidad de
Tipo Exposición Incumplimiento Severidad
Cartera al Incumplimiento Ponderada de la Pérdida Ponderada
Comercial* 294,731 7.9% 28.6%
Hipotecario 93,552 3.1% 26.0%
Consumo No Revolvente 45,961 9.7% 64.0%
Consumo Revolvente 34,941 10.4% 84.4%
* No incluye créditos destinados a proyectos de inversión con fuente de pago propia.
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