GESTIÓN DE LA INTEGRIDAD Y EL CONTROL EXTERNO - Jornada de Capacitación a Autoridades electas, organizada por la PCM - noviembre 2018 - Municipio ...
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GESTIÓN DE LA INTEGRIDAD Y EL CONTROL
EXTERNO
Jornada de Capacitación a Autoridades electas,
organizada por la PCM – noviembre 2018
El Control Gubernamental
Rol de la Contraloría General de la República
Prevención – Detección – Investigación - Sanción
Meta-
evaluaciones
Transferencia de la Gestión
1 Administrativa de los
Diagnóstico del
Gobiernos Regionales y Locales
Control Interno en
el Perú
Directiva N°008-2018-CG/GTN
1.1 Objetivo del proceso de transferencia de gestión
1.2 Proceso de Transferencia de Gestión Se efectúa cuando una autoridad electa culmina su mandato o cesa, y es sucedida en el cargo.
Proceso de Transferencia de la
2 Gestión Administrativa por
Diagnóstico del
Término Regular del Periodo de
Control Interno en
Gestión
el Perú
VIDEO
2.1 Etapas del proceso de Transferencia y resumen de
entregables
2.2 Resultados de la Etapa: Acciones Preparatorias
ENTREGA DE
REPORTE
PRELIMINAR
PIM 2015 -2018
PROM_PON
12.50% 13.38% 75.11%
Información al 30 de octubre de 2018.
2.3 Resultados de las acciones preparatorias
1,2362.4 Acompañamiento: acciones de formación y
capacitación
Programa de Capacitación Nacional en Transferencia de Gestión en proceso
REGIÓN FECHA DE CAPACITACIÓN
PUNO
CAJAMARCA
Temática
26-29/09/18
11-13/10/18
LORETO 29-30/10/18
LIMA (REGIÓN LIMA)
ICA
30/10/2018
05/11/2018
1. Etapa de Transferencia de Gestión.
ANCASH 07-08/11/18
CUSCO 09/11/2018
APURIMAC 09/11/2018 2. Contenido de Informe de Rendición de
UCAYALI 12/11/2018
AYACUCHO 14-16/11/18 Cuentas y Transferencia.
LA LIBERTAD 14-15/11/18
HUANCAVELICA 14-15/11/18
LAMBAYEQUE
SAN MARTIN
15-16/11/18
19/11/2018
3. Etapa de Cierre de Transferencia de Gestión.
HUANUCO 19/11/2018
AREQUIPA 20/11/2018
MOQUEGUA 22/11/2018 4. Uso de Aplicativo Informático de
PIURA 22-23/11/18
TACNA 23/11/2018 Transferencia.
TUMBES 26/11/2018
PASCO 26/11/2018
MADRE DE DIOS
JUNIN
26/11/2018
28-30/11/18
5. Llenado de Aplicativo INFOBRAS.
AMAZONAS 30/11/20182.5 Siguiente paso:
2.6 Cronograma del Proceso de Transferencia
2.7 Etapa de Transferencia de Gestión
1 2 3 5 6
4
CONVOCATORIA ACTO DE VERIFICACIÓN DEL EMISIÓN Y REMISIÓN Y
PARA EL ACTO SUSCRIPCI PUBLICACIÓN DEL
CONFORMACIÓN REPORTE SUSCRIPCIÓN
DE ÓN DEL INFORME DE
E INSTALACIÓN ACTUALIZADO DE DEL INFORME DE
CONFORMACIÓ ACTA DE RENDICIÓN DE
DE LA RENDICIÓN DE RENDICIÓN DE
N DE LA TRANSFERE CUENTAS Y ACTA DE
COMISIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS Y
COMISIÓN DE NCIA TRANSFERENCIA
TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA
TRANSFERENCIA
REMISIÓN:
HASTA 15° DÍA
HASTA 5° DÍA HASTA 1° DÍA HASTA 2° DÍA
HASTA 1° DÍA POSTERIOR A
POSTERIOR A LA HASTA 5° DÍA DE HÁBIL ANTERIOR HÁBIL ANTERIOR
HÁBIL ANTES SUSCRIPCIÓN.
PROCLAMACIÓN NOTIFICADA A SUSCRIBIR A INSTALACIÓN
SUSCRIBIR ACTA PUBLICACIÓN:
AUTORIDAD CONVOCATORIA ACTA DE AUTORIDAD
TRANSFERENCIA HASTA 15° DÍA
ELECTA TRANSFERENCIA ELECTA
DE ASUMIDO EL
CARGO
Informe de Rendición de Cuentas y
Acta de Transferencia (4° Entregable)
Transferencia (3° Entregable)2.8 Etapa de Transferencia de Gestión Convocatoria, conformación e instalación de la comisión de Transf. Nota: A partir de la proclamación de autoridades por parte del JNE.
2.9 Etapa de Transferencia de Gestión Actos de la Comisión de Transferencia en la sesión de Instalación
2.10 Etapa de Transferencia de Gestión Emisión de “Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia” y “Acta de Transferencia”
2.11 Etapa de Transferencia de Gestión
Actividades para Remisión y Publicación de “Informe de Rendición de Cuentas
y Transferencia”
HASTA 15 DÍAS
HÁBILES DE
PARA AÑOS
SUSCRITO REMITIR A CGR 2018 - 2019
INFORME Y ACTA DE
TRANSFERENCIA
AUTORIDAD
HASTA 15 DÍAS Remisión a CGR:
SALIENTE HÁBILES DE
PUBLICAR EN PORTAL EL
ASUMIDO CARGO Copia digital (escaneado con
“INFORME DE RENDICIÓN
DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA” firma) a través del Aplicativo
Informático de CGR
“Transferencia de Gestión”
Producto: Remisión a Contraloría
AUTORIDAD Publicación:
General de Informe y Acta de
ENTRANTE
Transferencia / Publicación Hasta 22 enero de 2019.2.12 Etapa de cierre de Transferencia de Gestión
1 2 3
SUSCRIPCIÓN DEL PUBLICACIÓN DEL
EMISIÓN DEL ACTA ACTA
ACTA DE
COMPLEMENTARIA COMPLEMENTARIA
COMPLEMENTARIA
INFORMACIÓN OBSERVACIONE OBSERVACIONE
EL 31 DE
DE S DE S DE PUBLICACIÓN: HASTA 15° DÍA
DICIEMBRE DE
PRIORITARIA AUTORIDAD AUTORIDAD DE ASUMIDO EL CARGO
2018
ATENCIÓN SALIENTE ENTRANTE
Acta Complementaria
(5° Entregable)2.13 Etapa de cierre de Transferencia de Gestión
HASTA ÚLTIMO DÍA DE
GESTIÓN PARA AÑO 2018
SUSCRIPCIÓN DE ACTA
COMPLEMENTARIA Suscripción de Acta
Complementaria:
31 de diciembre
2018.
HASTA 15 DÍAS HÁBILES DE
ASUMIDO CARGO
Publicación de Acta
PUBLICACIÓN DE ACTA Complementaria:
COMPLEMENTARIA
Hasta 22 enero de
2019
INFORMACIÓN: VARIACIÓN DESDE SUSCRIPCIÓN DE “INFORME DE
RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA”
/ “ACTA DE TRANSFERENCIA”2.14 Contenido de “Reporte Actualizado” y de “Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia” (Anexo 4)
SITUACIÓN DE LOS ASUNTOS
DOCUMENTOS DE
VINCULADOS A CADO UNO
GESTIÓN (PEI, POI, ENTRE
DE LOS SISTEMAS
OTROS)
ADMINISTRATIVOS
SITUACIÓN DE LAS
INVENTARIO FÍSICO OBRAS, PROYECTOS,
DETALLADO DE LOS PROGRAMAS Y
BIENES MUEBLES E COMPONENTES
ACTIVIDADES EN
INMUEBLES DEL INFORME DE
EJECUCIÓN
RENDICIÓN DE
CUENTAS Y
TRANSFERENCIA DE
GESTIÓN
ACERVO ASUNTOS URGENTES DE
DOCUMENTARIO DE LA PRIORITARIA ATENCIÓN
ENTIDAD2.15 Contenido de “Reporte Actualizado” y de “Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia” (Anexo 4)
ESTRUCTURA CRITERIOS DE LLENADO
Tres (3) Secciones (I, II 1. Completar lista de chequeo luego de
y III) verificar información y documentación
sustentante o visita a instalaciones.
Treinta y tres (33)
ítems. 2. Completar cada ítem
obligatoriamente.
Ocho (8) Formatos
3. En los items, elegir entre las tres
opciones:
*Si – De contar con la información o
servicio.
*No – De no contar con información o
servicio.
*No Aplica – Cuando no resulta de
obligación legal o no corresponde.
4. En observaciones consignar detalle, de
considerarlo.
5. Completar los 8 Formatos.
(III) Reporte del estado situacional de los Sistemas
(I) Resumen Ejecutivo. (II) Reporte de cumplimiento misional.
Administrativos.2.16 Contenido de “Reporte Actualizado” y de “Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia” (Anexo 4)
Resumen Ejecutivo (7.3.I. Directiva)
a. Cartera de inversiones a transferir (Programadas y en ejecución).
CRITERIOS DE LLENADO
(I) Resumen Ejecutivo
b. Obligaciones pendientes y cuentas por pagar.
1. Reportar información
sobre cada literal.
c. Análisis de la programación y ejecución del presupuesto de ingresos y
gastos de inversión (ejecución y limitaciones). 2. Información principal del
último período
presupuestal de gestión
2018.
d. Información agregada del personal del año 2018.
3. Hasta 5 páginas como
e. Proyecciones de la situación económica financiera, social máximo.
(próximos 3 meses de gestión).2.17 Contenido de “Reporte Actualizado” y de “Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia” (Anexo 4)
Reporte de Cumplimiento
Misional (7.3.II. Directiva)
A. Organización de la a. Estado situacional en salud, educación, seguridad, actividades económicas, saneamiento,
entidad desarrollo social, vivienda (logros, dificultades, cierre de brechas).
B. Competencias y b. Ejecución del Canon, regalías y rentas de aduanas.
(II) Reporte de cumplimiento
funciones
c. Proyecciones de situación económica, financiera social (próximos 3 años).
d. Compromisos de inversión , financieros, contingencias, asumidos (próximos 3 años).
misional
a. Gestión de Capital Humano - Período 2018. (Formato 1)
-Identificar responsables de aplicativos de sistemas, programas sociales, otros.
b. Acuerdos a corto plazo de negociaciones colectivas asumidas. (Formato 1)
C. Asuntos urgentes c. Estado de contratos y deudas por infraestructura y servicios básicos
de prioritaria atención - agua, luz, limpieza. (Formato 1).
d. Continuidad de los servicios sociales locales
D. Reporte de vaso de leche, programa de complementación alimentaria. (Formato 1 y 2).
entidades adscritas
e. Conflictos sociales que existen a la fecha y compromisos. (Formato 1).2.18 Contenido de “Reporte Actualizado” y de “Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia” (Anexo 4)
Reporte de Estado
Situacional de los Sistemas
Administrativos2.19 Contenido de “Reporte Actualizado” y de “Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia” (Anexo 4)
Formatos del 1 al 8 que
conforman el Informe de Formato 1. Asuntos urgentes de prioritaria atención para garantizar el
Rendición de Cuentas y funcionamiento de los Servicios Públicos de la nueva gestión.
Transferencia de Gestión
Formato 2. Gestión de Capital Humano.
Formato 3. Archivo Central.
FORMATOS
Formato 4. Archivo periférico y de gestión.
Formato 5. Acervo Documental.
Formato 6. Listado de las cartas fianzas o de las pólizas de caución
otorgadas a favor de la entidad.
Formato 7. Situación actual de las Inversiones Gestionadas en el período
2015 – 2018.
Formato 8. Expedientes de Procesos judiciales, arbitrajes, conciliaciones,
procesos internacionales.2.20 Reporte de Obras para la Transferencia de Gestión -
InfObras2.21 Reporte de Obras para la Transferencia de Gestión -
InfObras2.22 Reporte de Obras para la Transferencia de Gestión -
InfObras
Sustenta proceso
de Transferencia3 RolesDiagnóstico
y Responsabilidades
del
Control Interno en
el Perú3.1 Responsabilidades de la Autoridad Saliente
3.2 Responsabilidades de la Autoridad Electa
3.3 Rol del OCI en el proceso de Transferencia Directiva N°008-2018-CG/GTN
3.4 Responsabilidades y obligaciones de las entidades
adscritas
Empresas
Públicas Reporte de entidades
adscritas:
a. Organigrama.
b. Estados financieros.
c. Situación económica
de los 3 últimos años.
Organismos
Desconcentrados
Organismos
Dependientes
d. Compromiso de
inversión para los
próximos 3 años.Aplicativo Informático de
4 Diagnóstico del
Transferencia de Gestión
Control Interno en
el Perú4.1 Procedimiento de Transferencia en el Aplicativo
Informático – Solicitud de Acceso4.2 Procedimiento de Transferencia en el Aplicativo
Informático – Solicitud de Acceso4.3 Procedimiento de Transferencia en el Aplicativo
Informático
Tipo de rol creado Opciones para el tipo Nombre del titular y
de rol creado entidad4.4 Procedimiento de Transferencia en el Aplicativo
Informático – Solicitud de Acceso
Secciones para
completar
entregables5 Canales de Atención
Diagnóstico del
Control Interno en
el Perú5.1 Consultas e Informes sobre Sistemas
Administrativos
http://doc.contraloria.gob.pe/transferenciadegestion/DIRECTORIO_SISTEMAS_ADMINISTRATIVOS.pdf5.2 Consultas e Informes
Línea WhatsApp: 96-96 82389
consultastransferencia2018@contraloria.gob.pe
Asesores en Línea Gratuita: 0800-222276 Incumplimiento de la Norma
Diagnóstico del
Control Interno en
el Perú6.1. Incumplimiento de la norma
Ley 30742
7 Fortalecimiento de la CGR y del
Diagnóstico
Sistema Nacional dedel
Control
Control Interno en
el PerúArt. 20.- Entre otros establece
• Las entidades del Gobierno Nacional, los gobiernos regionales y los
gobiernos locales quedan autorizados para realizar transferencias
financieras con cargo a su presupuesto institucional a favor de la
Contraloría General de la República para cubrir los gastos que se
deriven de la contratación de las sociedades de auditoría
• Asimismo, con resolución No 432-2018-CG se aprueba el tarifario
para las auditorías a realizar en el ejercicio 2018, debiendo transferir
el 50 % de la retribución económica en el presente año, y el otro 50%
se deberá formular su previsión presupuestal para el ejercicio 2019.Transferencias a favor de la CGR efectuadas
al 30.10.18
NO FECHA NO DE RESOL. ENTIDAD MONTO
1 25/09/2018 120-2018-SMV/02 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO Y VALORES 75,079.72
2 27/09/2018 382-2018-MC MINISTERIO DE CULTURA 160,438.71
3 27/09/2018 531-2018-MINEDU MINSTERIO DE EDUCACION 497,646.81
4 27/09/2018 036-2018-PD-OSITRAN OSITRAN 65,069.19
5 28/09/2018 159-2018-BNP BIBLIOTECA NACIONAL DEL PERU 47,551.00
6 29/09/2018 292-2018-ANA AGRICULTURA Y RIEGO - AUTORIDAD NACIONAL DEL AGUA 60,063.67
7 29/09/2018 337-2018-MINCETUR MINISTERIO COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO 75,079.72
8 29/09/2018 1116-2018-IN MINISTERIO DEL INTERIOR 796,235.32
9 29/09/2018 249-2018-MIMP MINISTERIO DE LA MUJER POBLACION VULNERABLES 175,186.01
10 29/09/2018 089-2018-OCSE ORGANISMO SUPERVISOR CONTRATACIONES DEL ESTADO 65,069.19
11 29/09/2018 176-2018-SUNAFIL SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE FISCALIZACION LABORAL 65,069.19
12 30/09/2018 228-2018-SUNAT SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADM TRIBUTARIA 904,504.00
13 02/10/2018 420-2018-PRODUCE MINISTERIO - PRODUCE 150,159.44
14 02/10/2018 207-2018-DV-PE COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DORGAS 90,095.77
15 02/10/2018 585-2018-R-UNALM INSTITUCIONES EDUCATIVAS- UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA MOLINA 43,129.00
16 03/10/2018 344-2018-MINAM MINISTERIO DEL AMBIENTE 125,132.86
17 03/10/2018 004-2018-2019-P-CR CONGRESO DE LA REPUBLICA 60,063.67
18 03/10/2018 200-2018-IPD INSTITUTO PERUANO DE DEPORTE 65,069.19
19 03/10/2018 3414-2018-MP-FN MINSTERIO PUBLICO 65,069.19
20 04/10/2018 RM-338-2018-VIVIENDA MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO 200,212.58
21 04/10/2018 RM 275-2018-MIDIS MINISTERIO DE DESARROLLO E INCLUSION SOCIAL 352,576.00
22 04/10/2018 RJ 199-2018-SIS SEGURO INTEGRAL DE SALUD 90,095.77
23 04/10/2018 RJ 304-2018-INEI INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA 47,550.65
24 05/10/2018 R N° 193-2018-ITP/DE INSTITUTO TECNOLOGICO DE LA PRODUCCION 40,042.62
25 05/10/2018 RM 252-2018-TR MISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION DELEMPLEO 125,133.00
26 05/10/2018 R N° 00102-2018-PD/OSIPTEL ORGANISMO SUPERVISOR DE INV PRIVADA EN TELECOMUNICACIONES 55,233.16Transferencias a favor de la CGR efectuadas
al 30.10.18
NO FECHA NO DE RESOL. ENTIDAD MONTO
27 05/10/2018 RJ N° 000201-2018-JN/ONPE OFICINA NACIONAL DE PROCESOS ELECTORALES 35,498.00
28 06/10/2018 RM No 0400-2018-MINAGRI MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO 258,488.00
29 06/10/2018 RM N° 777-2018 MTC/01 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES 431,293.87
30 06/10/2018 R No 076-2018/SBN SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE BIENES ESTATALES 40,042.62
31 10/10/2018 RJ 563-2018-J/INEN INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES NEOPLASICAS 60,063.67
32 10/10/2018 RJ 211-2018-J-OPE/INS INSTITUTO NACIONAL DE SALUD 118,125.61
33 11/10/2018 RP 184-2018-INDECOPI/COD INDECOPI 60,063.67
34 12/10/2018 RJ - 146 -2018-INIA INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA 60,063.67
35 13/10/2018 127-2018-INGEMMET INSTITUTO GEOLOGICO MINERO Y METALURGICO 53,053.15
36 13/10/2018 RM 0576/RE-2018 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 139,557.62
37 15/10/2018 RJ 0149-2018-MINAGRI-SENAS SENASA 62,566.69
38 16/10/2018 RJ 228-2018-INDECI INDECI 81,163.00
39 17/10/2018 RM 408-2018-MEM/DM MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS 125,132.86
40 17/10/2018 R 158-2018-INBP INTENDENCIA NACIONAL DE BOMBEROS DEL PERU 50,053.15
41 17/10/2018 RA 189-2018-P/TC TRIBUNAL COSNTITUCIONAL 40,042.62
42 18/10/2018 069-2018-APN/DIR AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL 45,047.62
43 20/10/2018 RJ 1567-2018 UNIVERSIDAD DE SAN AGUSTIN DE AREQUIPA 70,504.56
44 23/10/2018 R 270-2018-SUNARP/SP SUERINTENDENCIA NACIONAL DE LOS REGISTROS PUBLICOS 834,498.39
45 23/10/2018 R-240-2018-P/JNE JURADO NACIONAL DE ELECCIONES 13,682.29
46 25/10/2018 R 244-2018-MINAGRI-SERFOR-DER SERFOR 45,433.00
47 25/10/2018 RR 1611-2018 UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENERIA 51,474.23
48 27/10/2018 RJ-131-2018-FONDEPES/J FONDEPES 55,058.67
49 28/10/2018 ACR 1498/2018/GRP-CR GOBIERNO REGIONAL DEL PIURA 255,530.73Plan de Implementación de la
8 Incorporación y Transferencia
de los OCI a la Contraloría
Diagnóstico del
General de la República
Control Interno en
el Perú8.1 Proceso de Incorporación de los OCI a la CGR
Determinación
Actores que del Procedimiento Flujograma de
Definición de participan en clasificador de para las las
Marco Legal Transferencias el Proceso de Entidades que Transferencias
gasto de transfiere los
Financieras Transferencia acuerdo a la recursos a la
Financieras a
Financiera Entidad CGR la CGR
correspondiente8.2 Marco Legal
LEY N° 30742 “Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control”, de fecha de 28 de marzo de 2018.
• Tercera Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30742:
Los Titulares de las entidades del GN, GR y GL, realizarán la transferencia
financiera hasta por el monto equivalente al total del gasto devengado al 31
de diciembre del año anterior a la efectiva incorporación, correspondiente a
la actividad 5000006: Acciones de control y auditoría, así como los gastos en
personal y otros ejecutados para el funcionamiento de los OCI, por toda
fuente de financiamiento, con cargo al PIA del año fiscal correspondiente a la
efectiva incorporación.8.3 Transferencias Financieras, ¿que son?
Las Transferencias Financieras son traspasos de fondos públicos entre pliegos
presupuestarios sin contraprestación, para la ejecución de actividades y proyectos
de los presupuestos institucionales respectivos de los pliegos de destino.
Gobierno Nacional
Gobierno Regional
Gobierno Local8.4 Plan de Transferencias Financieras
8.5 Procedimiento para las entidades que transfieren
los recursos a favor de la CGR8.6 GN, GR y GL que otorga la Transferencia Financiera
verifica el Estado de la Transferencia
La Entidad que envía la transferencia puede ingresar al aplicativo Operaciones en Línea – Módulo
Administrativo y visualizar las transferencias financieras otorgadas, a su vez visualiza el estado de
ejecución de la transferencia.También puede leer
