INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PÚBLICO PRIMER TRIMESTRE 2.021
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INFORME DE AUSTERIDAD
Y EFICIENCIA DEL GASTO PÚBLICO
PRIMER TRIMESTRE 2.021
1INTRODUCCION.
Verificada las medidas y políticas de austeridad del gasto Publico en el Hospital
Eduardo Arredondo Daza podemos expresar que existe unas concordancias con la
normatividad vigente del gobierno nacional.
Para ello, se procedido de la siguiente manera el previo análisis de la información
consolidad del primer trimestre del año 2.021.
La Oficina de Control interno en cabeza del Jefe de esta ha realizado el previo
análisis del informe de Austeridad del Gasto Publico correspondiente al primer
trimestre de 2021 según lo contemplado en el Decreto 1737 de 1998 y el Decreto
0984 del 14 de mayo de 2012, Y La ley 87 de 1.993 la cual incluyo en su ejercicio
de auditoria interna la evaluación y verificación de los distintos mecanismos internos
de gestión. Por lo cual rinde el PRIMER INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO
PÚBLICO DEL HOSPITAL EDUARDO ARREDONDO DAZA. ESE.
2MARCO NORMATIVO.
Decreto 111 DE 1996 Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994
y la Ley 225 de 1995 que conforman el estatuto orgánico del presupuesto
DECRETO 1737 DE 1998, Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia
y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de
las entidades públicas que manejan recursos del tesoro público”.
Decreto 1738 de 1998, “Por el cual se dictan medidas para la debida recaudación y
administración de las rentas y caudales públicos tendientes a reducir el gasto
público”
Decreto Nacional 26 de 1998- “Por el cual se dictan normas de austeridad en el
gasto público.”
Decreto Nacional 2209 de 1998, Por el cual se modifican parcialmente los Decretos
1737 y 1738 del 21 de agosto de 1998.
Ley 1150 de 2007, “Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y
la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales
sobre la contratación con Recursos Públicos”.
3Ley 1474 de 2011. “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los
mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la
efectividad del control de la gestión pública”.
Ley 1952 de 2019 Por medio de la cual se expide el código general disciplinario se
derogan la ley 734 de 2002 y algunas disposiciones de la ley 1474 de 2011,
relacionadas con el derecho disciplinario.
4METODOLOGIA.
El CRITERIOS DE SEGUIMIENTO Para el presente informe de austeridad del gasto
público correspondiente al primer Trimestre De 2021, tiene como fuentes de
información, el informe trimestral de presupuesto según el decreto 2193, y la
ejecución del gasto trimestral ambos con corte a 31 de marzo de la presente
vigencia.
La información consolidada de la sección jurídica, correspondiente a los diferentes
tipos de procesos publicado en el sistema de información Hospitalaria SIHO, Los
cuales nos llevó con éxito a realizar el presente informe de austeridad del Gasto
Publico, por lo tanto, resaltamos las buenas prácticas y el oportuno cumplimiento de
estas dependencias que eficiente y eficaz mente nos reportaron la información
oportunamente para llevar a cabo dicho compromiso.
5DESARROLLO.
Para la elaboración de este informe se analizó y se establecieron los siguientes
paramentos descrito a continuación:
NOMINA.
1. Sueldo de Personal
2. Horas extras, dominicales y festivo
3. Otros conceptos de servicios personales asociados a la nomina
4. Contribuciones inherentes a la nomina
5. Servicios personales indirectos.
SERVICIOS PUBLICOS.
1. Servicios de transmisión y distribución de electricidad (por cuenta propia.
2. Servicios de distribución de agua por tuberías (excepto vapor y agua
caliente), por cuenta propia. AGUA.
3. Servicios de telefonía fija (acceso).
4. Servicios de telecomunicaciones móviles.
5. Servicios de acceso a Internet.
6. Servicios de alcantarillado y tratamiento de aguas residuales.
7. Servicios de recolección de desechos peligrosos
8. Servicios generales de recolección de desechos.
1.) Combustible para motor (gasolina) incluyendo combustible de aviación.
2.) Llantas nuevas para automóviles.
Mantenimiento.
1.) Servicios de construcción
2.) Servicios de mantenimiento y reparación de productos metálicos elaborados,
(excepto maquinaria y equipo).
3.) Servicios de mantenimiento y reparación de equipo de oficina y contabilidad.
4.) Servicios de mantenimiento y reparación de computadores y equipos
periféricos.
5.) Servicios de mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
transporte (VEHICULO)
6.) Servicios de mantenimiento y reparación de otra maquinaria y otro equipo
6Sentencias y Conciliaciones.
1.) Sentencias.
1.) PRODUCTO FARMACEUTICO (Medicamento).
2.) Otros instrumentos y aparatos utilizados en medicina, cirugía
o veterinaria (incluso jeringas, agujas, catéteres, cánulas, instrumentos y
aparatos de oalmología n.c.p. y aparatos electromédicos n.c.p.)
(DISPOSITIVO MEDICO).
3.) PRODUCTOS QUÍMICOS N.C.P. (INSUMOS DE LABORATORIO).
4.) OTROS INSTRUMENTOS Y APARATOS DE ODONTOLOGÍA
(excepto jeringas, agujas e instrumentos similares)
7DESARROLLO
Cuadro y grafica No 1
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
Sueldo Personal de Nomina. 0 536,185,047 268,755,196
Horas extras, dominicales y festivos 0 9,998,860 4,646,542
Otros conceptos de servicios personales asociados a la
6,194,031 58,118,634 123,514,330
nómina
Contribuciones inherentes a la nómina 0 92,880,496 190,864,666
Servicios Personales Indirectos 1,123,634,321 1,147,858,037 1,201,092,534
Nomina de personal - horas extras, dominical - festivo y otros conceptos de
servicios personales asociado a la nomina.
En el primer trimestre de 2021, estos tres (3) Rubros tuvieron el siguiente
comportamiento: Durante el mes de febrero se cancelo el mes indicado, incluyendo
el mes anterior,(Enero) debido a que los tramites y procedimiento no se lograr
realizar a cabalidad y en el tiempo oportuno en el mes de enero, por tal razon la
grafica en el mes de febrero se muestra Doble en su valor, y vuelve a su
normalidad en el mes de marzo tal cual como lo muestra el cuadro y grafica1
referente a estos tres parametros.
8Grafica No 2
1,123,634,321 1,147,858,037 1,201,092,534
1,400,000,000
1,200,000,000
1,000,000,000
800,000,000
92,880,496 190,864,666
600,000,000 0
400,000,000
200,000,000
0
ENERO FEBRERO MARZO
Contribuciones inherentes a la nómina Servicios Personales Indirectos
Durante el primer trimestres 2021, lo correspondiente acontribuciones a la nomina
y servicios personales indirectos, lo cual corresponde a la bolsas de empleo del
Hospital Eduardo Arredondo Daza ESE, los podemos observar en la Grafica No 2.
En el mes de Enero de la presente vigencia se presento un pago de
$1.123.634.321 pero este valor corresponde al mes de Diciembre del año 2020,
en febrero el valor registrado en la grafica que alcanzo un total de 1.147.858.037
pesos corresponde al mes de Enero del año 2021, y en marzo del año 2021,
se registro un valor de 1.201.092.534 pesos este registro corresponde al pago
del mes de febrero del año en curso, tal cual como lo observamos en la Grafica
No 2.
Estas grafica comparativa de Enero a Marzo de 2021 concervo la tendencia de
linea recta. En este primer trimestre correspondiente a estos dos cubros.
9Cuadro y Grafica No 3
ENERO FEBRERO MARZO
SERVICIOS PUBLICOS 88,204,907 77,360,598 108,911,197
Los Servicios Publico durante el primer trimestre de 2.021 el HEAD ESE tuvo
el siguiente comportamiento::
Enero alcanzo un valor total de 88.204.907 pesos,
Febrero un valor menor que el mes anterior, lo cual estuvo marcado en
77.360.598 pesos.
Marzo un valor superior a los meses anteriores, de 108.911.197 pesos, tal
cual como lo muestra el cuadro y grafico No 3.
Estos valores estan distribuido en los Siguiente rubros.
10Cuadro No 4.
Servicios Publicos ENERO FEBRERO MARZO % EN Enero % EN febrero % EN marzo
Servicio de transmisión y distribución de electricidad (por cuenta
propia) 66,318,750 58,411,870 59,727,400 75.19% 75.51% 54.84%
Servicios de distribución de agua por tuberías (excepto vapor y agua
caliente), por cuenta propia. AGUA 420,038 646,019 659,013 0.48% 0.84% 0.61%
Servicios de telefonía fija (acceso) 835,957 849,855 0.00 0.95% 1.10% 0.00%
Servivios de telecomunicaciones moviles 0.00 0.00
851,229 0.00% 0.00% 0.78%
Servicios de acceso a Internet 16,792,473 6,393,580 40,923,094 19.04% 8.26% 37.57%
Servicios de alcantarillado y tratamiento de aguas residuales 1,026,869 754,429 551,551 1.16% 0.98% 0.51%
Servicios de recolección de desechos peligrosos 0.00 7,493,535 3,377,920 0.00% 9.69% 3.10%
Servicios generales de recolección de desechos 2,810,820 2,811,310 2,820,990 3.19% 3.63% 2.59%
TOTAL 88,204,907 77,360,598 108,911,197 100.00% 100.00% 100.00%
Como podemos observar en el cuadro No 4 donde detallamos los Servicios
Publico correspondiente al primer trimestre de 2021.
Por electricidad del mes de enero se consumió un 75.19% equivalente a 66.318.750
pesos del total del pago que se hizo por Servicios Público en ese mes.
Por el Servicio de Agua, telefonía fija, servicios de telecomunicaciones Móviles,
(Celulares) servicios de internet, servicios de alcantarillado, desechos peligrosos, y
recolección de desecho, hubo un consumo de 0.48% - 0.95% - 19.04% - 1.16% y
3.19% respectivamente todos esto con respecto al pago del valor total del de
servicios publico correspondiente al mes de enero el cual alcanzo un valor total de
88.204.907 pesos, y así sucesivamente con los meses siguiente, febrero y marzo
de la presente vigencia, los cuales se encuentra detallado y fácil de entender en
este Cuadro.
11SERVICIO DE ELETRICIDAD
66,318,750
58,411,870 59,727,400
ENERO FEBRERO MARZO
SERVICIOS
AGUA
646,019 659,013
420,038
ENERO FEBRERO MARZO
12SERVICIOS DE TELEFONÍA FIJA (ACCESO)
835,957 849,855
-
ENERO FEBRERO MARZO
SERVICIOS DE ACCESO A INTERNET
40,923,094
16,792,473
6,393,580
ENERO FEBRERO MARZO
SERVICIOS DE ALCANTARILLADO
1,200,000
1,026,869
1,000,000
754,429
800,000 551,551
600,000
400,000
200,000
-
ENERO FE B R E R O M AR Z O
13Servicios de Telecomunicaciones Moviles
851,229
0.00
0.00
ENERO FEBRERO MARZO
7,493,535
3,377,920
2,810,820 2,811,310 2,820,990
0.00
ENERO FEBRERO MARZO
Servicios de recolección de desechos peligrosos Servicios generales de recolección de desechos
14 Combustible para motor (gasolina), incluyendo combustibles de aviación.
Llantas nuevas para automóviles.
Cuadro y grafico No 5.
20,000,000
15,971,412
17,000,000
9,385,203
14,000,000
11,000,000 0
8,000,000
5,000,000 1,287,960
0
0
2,000,000
-1,000,000
ENERO FEBRERO MARZO
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021
Combustible para motor (gasolina), incluyendo combustibles de aviación Llantas nuevas para automóviles
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021
CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO
Combustible para motor (gasolina), incluyendo
combustibles de aviación 0 9,385,203 15,971,412
Llantas nuevas para automóviles 1,287,960 0 0
En estos dos rubros de Combustible para motores y llantas nuevas para
automóviles, del mes de enero de la presente vigencia su comportamiento marco la
siguiente tendencia.
El primer rubro no marco valor alguno, en cambio el segundo rubro alcanzo un valor
de 1.287.960 pesos.
Para el mes de febrero y marzo el rubro de combustible para motores sus valores
estuvieron marcado en 9 millones y cerca de 16 millones de pesos respectivamente,
tal cual como los podemos observar en el cuadro y grafico No 5.
15MANTENIMIENTO
Cuadro y grafico No 6
CONCEPTO
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021
ENERO FEBRERO MARZO
MANTENIMIENTO 208,001,243 175,825,196 40,417,735
MANTENIMIENTO
208,001,243
175,825,196
40,417,735
ENERO FEBRERO MARZO
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021
En el mes de enero de 2021 este rubro alcanzo un total de 208.001.243 pesos, en
febrero alcanzo un valor de 175.825.196 pesos, y en el mes de marzo por este
mismo concepto se logró cancelar un valor de $40.417.735 pesos los cuales
detallaremos en el cuadro No 7 rubro por rubros:
Servicios de Construcción.
Servicios de mantenimiento y reparación de productos metálicos elaborados,
(excepto maquinaria y equipo).
Servicios de mantenimiento y reparación de equipo de oficina y contabilidad.
Servicios de mantenimiento y reparación de computadores y equipos
periféricos.
Servicios de mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
transporte (VEHICULO).
Servicios de mantenimiento y reparación de otra maquinaria y otro equipo
16Cuadro No 7
CONCEPTO
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021
ENERO FEBRERO MARZO
MANTENIMIENTO 208,001,243 175,825,196 40,417,735
Servicios de construcción 149,853,081 90,227,390 0
Servicios de mantenimiento y reparación de productos metálicos
4,072,074 15,000,000 0
elaborados, (excepto maquinaria y equipo)
Servicios de mantenimiento y reparación de equipo de oficina y
1,972,074 22,977,806 0
contabilidad
Servicios de mantenimiento y reparación de computadores y equipos
0.00 0 0
periféricos
Servicios de mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
38,709,865 120,000 40,417,735
transporte (VEHICULO)
Servicios de mantenimiento y reparación de otra maquinaria y otro
13,394,149 47,500,000 0
equipo
17Cuadro y Grafica No 8
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021
CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO
Sentencias 196,086,824 256,648,088 197,837,262
SENTENCIAS
256,648,088
196,086,824 197,837,262
300,000,000
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
-
ENERO FEBRERO MARZO
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021
Por Sentencias y Conciliaciones en el mes de enero se canceló un valor de
196 millones de pesos, tal cual como lo muestra el cuadro y grafica No 8.
En febrero se Canceló 256 Millones de pesos, en marzo se canceló un valor
cercano a los 198 millones de pesos, en promedio mes, se marcó en el primer
trimestre de 2021 un valor de 216.857.391 pesos, tal cual como lo muestra
el siguiente cuadro de datos No 9. Por concepto de pagos de demanda de
personal que estuvo vinculado con la institución.
Cuadro No 9
PRIMER TRIMESTRE AÑO 2021 Promedio
CONCEPTO
Mensual
ENERO FEBRERO MARZO
Sentencias 196,086,824 256,648,088 197,837,262 216,857,391
18Relación de Tipos de Procesos en el HEAD
Cuadro y Grafico No 10
No DE PROCESOS PRIMER TRIMESTRE
TIPO DE PROCESOS 2021
REPARACION DIRECTAS 38
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO CONTRA HEAD 49
Nulidad y Restablecimiento Promovido por la ESE HEAD 1
CONTRACTUALES 1
ORDINARIO LABORAL 12
EJECUTIVOS 7
ACCION DE REPETICION 4
TOTAL PROCESOS 112
Reparación Directa, nulidad y restablecimiento contra el HEAD, ordinario laboral,
ejecutivo, son los tipos de procesos más representativo en la institución Hospital
Eduardo Arredondo Daza Ese municipio de Valledupar.
19Sistema de Información Hospitalaria - SIHO
Con corte a 31 de marzo de 2021 en el sismas de información Hospitalaria fue
publicado el Estado De Situación Financiera, del Hospital Eduardo Arredondo Daza
ESE del municipio de Valledupar Cesar. A continuación, describimos los valores de
los Activos – Pasivos – Patrimonio – Ingresos – Gastos – costos y el margen del
periodo, los cuales mostramos a través de Grafico comparativos para una mayor
comprensión.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS 29,855,705,130.86
PASIVOS 3,160,643,004.53
PATRIMONIO 26,695,062,126.33
29,855,705,130.86 26,695,062,126.33
30,000,000,000.00
25,000,000,000.00
20,000,000,000.00
3,160,643,004.53
15,000,000,000.00
10,000,000,000.00
5,000,000,000.00
-
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
20ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 de marzo de 2.021
%
ACTIVOS 29,855,705,130
Activos Corrientes 10,268,441,996 34.39%
Efectivo y equivalentes al efectivo 6,005,306,938
Cuentas por cobrar 2,847,873,186
Iventarios 389,536,810
Otros activos 1,025,725,062
Activos no Corriente 19,587,263,134
Cuentas por cobrar 2,228,289,949
Propiedades, planta y equipo 17,358,973,185
PASIVOS 3,160,643,005 10.59%
Pasivos Corrientes 3,160,643,005
Cuentas por pagar 736,091,599
Beneficios a los empleados 1,598,303,150
Provisiones 812,213,141
Otros pasivos 14,035,115
PATRIMONIO 26,695,062,125 26,695,062,125.00 89.41%
Capital fiscal 25,873,958,016 86.66%
Resultado del ejercicio 821,104,109 2.75%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 29,855,705,130
Los activos Corrientes representan el 34.39% del valor de los activos
Los Pasivos representan el 10.59% de los activos.
El Patrimonio del HEAD representa el 89.41% de los activos, los cuales se
encuentra detallados así: Capital Social 86.66% con respecto al valor de los
activos y el resultado del ejercicio representan 2.75% con respecto al valor
de los activos del Hospital Eduardo Arredondo Daza ESE.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Estado de Resultado Integral 31 de marzo 2021
INGRESOS 8,974,459,425.52
GASTOS 2,199,314,159.81
COSTOS DE VENTA 502,978,539.80
COSTOS DE TRANSFORMACION 5,451,062,616.40
MARGEN DEL PERIODO 821,104,109.51
21INGRESOS,
9,000,000,000.00 8,974,459,425.52
COSTOS DE
TRANSFORMACION,
8,000,000,000.00 5,451,062,616.40
7,000,000,000.00
6,000,000,000.00
GASTOS,
5,000,000,000.00 2,199,314,159.81
MARGEN DEL PERIODO,
4,000,000,000.00
COSTOS DE VENTA, 821,104,109.51
3,000,000,000.00 502,978,539.80
2,000,000,000.00
1,000,000,000.00
-
El corte a marzo 31 de 2.021 referente al margen de utilidad en el periodo señalado,
marco un porcentaje del 9.15% con respecto a los ingresos del primer trimestre del
año en curso, equivalente a lo destacado en la gráfica de barras comparativas, lo
cual alcanzo un valor de 821.104.109.51 pesos, acentuando que la sumatoria de
los Gasto, Costos de venta, y costos de transformación, alcanzaron un valor de
90.85% referente a los ingresos del trimestre, tal cual como lo demuestra el
siguiente cuadro.
Estado de Resultado Integral 31 de marzo 2021 % sumatoria
INGRESOS 8,974,459,425.52
GASTOS 2,199,314,159.81 24.51% 90.85%
COSTOS DE VENTA 502,978,539.80 5.60%
COSTOS DE TRANSFORMACION 5,451,062,616.40 60.74%
MARGEN DEL PERIODO 821,104,109.51 9.15%
Atentamente,
__________________________________
Hernando Duque. Sarmiento.
Jefe de Control Interno.
HEAD.
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