CONTENIDO - Hemato Oncólogos
←
→
Transcripción del contenido de la página
Si su navegador no muestra la página correctamente, lea el contenido de la página a continuación
CONTENIDO
5
6
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA CORTE AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2020
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE
31 DE 2020-2019
BALANCE GENERAL 2020 2019 Var $ Var %
ACTIVOS $ 66.109.928 $ 65.027.156 $ 1.082.772 1,67%
PASIVOS 49.890.141 46.318.406 $ 3.571.735 7,71%
PATRIMONIO 16.219.787 18.708.750 $ (2.488.963) -13,30%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 66.109.928 65.027.156 $ 1.082.772 1,67%
Como parte integral de los Estados Financieros de la compañía, encontramos el Balance
General el cual está clasificado en Activos, Pasivos y Patrimonio, al corte Diciembre 31 de
2020 -2019, presenta una variación total del 1.67%, indicándonos que a pesar de las
amenazas del sector, la compañía ha logrado mantenerse posicionada en el mercado.
7
8
INFORME CARTERA POR EDADES Y CLIENTES
Entre los rubros más representativos del Balance General, tenemos las cuentas por cobrar
que representan el 46 % del Activo Total; el valor total comparado con el año 2019 presenta
una disminución del 8%. Y la rotación de cartera presenta una disminución de 16 días. Por
ser una IPS especializada en la atención de pacientes con Cáncer, pesa mucho en la
cartera los servicios NOPBS que corresponde a los servicios que no están incluidos en la
cobertura del PBS. por lo que es importante mencionar los cambios en las fuentes de
recursos de los servicios No PBS como son: Recobro de las EPS al Fosyga, Recobro a las
gobernaciones y Fosyga / ADRES y finalmente la etapa de la ley de Acuerdo de Punto Final
y Techos. La implementación de la última etapa en el 2020, fue aplazada de alguna forma
por la Pandemia del Covid-19, la cual llevó al gobierno a poner toda su atención y esfuerzo
económicos en esta situación. Sin embargo, como se puede ver en los saldos finales de
cartera, se logró una recuperación de cartera muy importante de 5.797 millones, producto
de las conciliaciones y negociaciones realizadas, la cual se debe mantener para el próximo
año.
Cartera por Edades
DIC- 2020 DIC - 2019
Corriente 6.440.257.586 11.918.536.313
Con vencimiento de 01 a 30 días 658.141.042 2.530.972.708
Con vencimiento de 31 a 90 días 582.367.735 3.203.401.165
Con vencimiento de 91 a 180 días 729.318.117 3.337.324.259
Con vencimiento de 181 a 360 9.427.461.070 6.872.376.630
Con vencimiento mayor 361 11.210.312.554 6.981.495.241
Totales 29.047.858.104 34.844.106.316
ROTACION DE CARTERA 269 285
b. Cartera por Cliente
En el estado de cartera por cliente, se evidencia que Coomeva EPS tiene una
participación del 48 % sobre el total de la cartera, seguida de Emssanar con un 14 %.
El total de la cartera por clientes es igual a $ 29.439.587.261; El total de la cartera por
edades es igual a $ 29.047.858.104, diferencia de $ 391.729.157. Corresponde a la
provisión fiscal de cartera que no suma en el cálculo de cartera por cliente.
Cuando el proceso de gestión de cobranza demuestre ser irrecuperable, se presentará
a la Gerencia General y Dirección Administrativa y Financiera las evidencias válidas
para determinar su paso directamente a cuentas de difícil cobro. El proceso de Cartera
será el encargado de analizar semestralmente las cuentas de difícil cobro y remitir a
Gerencia General y Dirección Administrativa y Financiera la propuesta de los saldos de
cartera a castigar, anexando conceptos y soportes de los trámites efectuados
previamente en el proceso de cobranza. Durante el ejercicio 2020 se encuentra la
terminación del convenio Coomeva EPS.
9
% %
Variación Variacion
CLIENTE dic-20 participa dic-19 participa
$ %
ción ción
COOMEVA EPS ADRES - NPBS 3.659 12% 11.048 31% -7.390 -67%
COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA 10.553 36% 10.284 29% 269 3%
ENTIDAD PROM DE SALUD SOS NPBS 1.877 6% 1.193 3% 683 57%
ENTIDAD PROM DE SALUD SERV OCCID DE SALUD SOS 659 2% 1.951 6% -1.292 -66%
EMSSANAR SAS 3.985 14% 2.150 6% 1.836 85%
293
ASOCIACION MUTUAL EMPRESA SOLIDARIA DE SALUD EMSSA 1% 440 1% -147 -33%
GOBERNACION DEL CAUCA 1.916 7% 1.861 5% 55 3%
ASOCIACION INDIGENA DEL CAUCA AIC EPS 1.020 3% 431 1% 589 137%
649 PUBLICA DEPARTAMENTAL
GOBERNACION DEL VALLE DEL CAUCA SECRETARIA DE SALUD 2% 1.574 4% -925 -59%
SALUD VIDA EPS S.A 652 2% 666 2% -14 -2%
UNION TEMPORAL UDHO- CONTINENTAL 408 1% 449 1% -41 -9%
SALUD TOTAL EPS REG CONT Y DEL REG SUB SA 265 1% 489 1% -224 -46%
PROVISION INGRESOS 583 2% 695 2% -112 -16%
ONCOLOGOS DEL OCCIDENTE SAS 105 0% 287 1% -182 -63%
193 DEL CAUCA1%
COMFENALCO CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE 318 1% -125 -39%
CAFESALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA 185 1% 186 1% -1 -1%
UNIVERSIDAD DEL VALLE 161 1% 182 1% -21 -12%
OTROS CLIENTES 1.726 6% 723 2% 1.003 139%
RECUPERAR SA IPS 143 0% 213 1% -70 -33%
SOCIEDAD N.S.D.R. SAS 125 0% 125 0% 0 0%
EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA 71 0% 77 0% -6 -8%
-
GRUPO OPERADOR CLINICO HOSPITALARIO POR OUTSOURCING 0% SAS
SAS G OCHO 42 0% -42 -100%
COOMEVA MEDICINA PREPAGADA SA 58 0% 30 0% 28 91%
MEJIA JIMENEZ & CIA S.A.S 24 0% 8 0% 16 203%
INSTITUTO DE RELIGIOSAS DE SAN JOSE DE GERONA 30 0% 9 0% 21 242%
LABORATORIO CLINICO Y DE ESPECIALIDADES SAS 72 0% 8 0% 64 774%
ANGEL DIAGNOSTICA S A 12 0% 10 0% 2 21%
CLINICA VERSALLES 1 0% 11 0% -10 -94%
SEGUROS DE VIDA SURAMERICANA SA 1 0% 1 0% 0 7%
DIAGNOSTICO Y ASISTENCIA MEDICA SAS 15 0% - 0% 15 0%
COLPATRIA MEDICINA PREPAGADA 0 0% - 0% 0 0%
TOTAL 29.440 100% 35.461 100% (6.021) -17%
10
INDICADORES FINANCIEROS
a. Indicadores de Liquidez
La liquidez de una organización, es juzgada por la capacidad para saldar las obligaciones
a corto plazo que se han adquirido a medida que éstas se vencen. Se refieren no
solamente a las finanzas totales de la empresa, sino a su habilidad para convertir en
efectivo determinados activos y pasivos Corrientes.
RESULTADO
RAZON FINANCIERA FORMULA EXPLICACION
2020 2019
Activo Indica la capacidad que tiene la
RAZON CORRIENTE 1,20 1,25 Corriente/Pasivo empresa de cubrir sus obligaciones a
Corriente corto plazo.
Revela la capacidad de la empresa
Activo Corriente-
para cancelar sus obligaciones
PRUEBA ACIDA 1,15 1,21 Inventarios/Pasivo corrientes sin contar con los
Corriente inventarios.
Estos indicadores muestran la capacidad que tiene Hemato Oncólogos de cumplir con sus
obligaciones en el corto plazo, es decir en un periodo inferior a un año.
Razón Corriente, indica que la Compañía cuenta con $ 1.20 para cubrir cada $ 1 adeudado.
Prueba ácida, indica la capacidad que tiene la Compañía de cubrir sus obligaciones sin
contar con sus inventarios, para nuestro caso se cuenta con $ 1.15 por cada $ 1 adeudado.
11
b) Indicadores de Eficiencia
Establecen la relación entre los costos de los insumos y los productos de proceso;
determinan la productividad con la cual se administran los recursos, para la obtención de
los resultados del proceso y el cumplimiento de los objetivos. Los indicadores de eficiencia
miden el nivel de ejecución del proceso, se concentran en el cómo se hicieron las cosas y
miden el rendimiento de los recursos utilizados por un proceso. Tienen que ver con la
productividad.
RESULTADO
RAZON FINANCIERA FORMULA EXPLICACION
2020 2019
Mide el número de días de inventario
INVENTARIO EN Inventario Promedio disponibles para la venta. A menor
20 15
EXISTENCIA * 360/Costo de venta número de días mayor eficiencia en la
administración de inventarios.
Ventas a Mide el número de veces que las
ROTACION DE
269 285 Crédito/Cuentas por cuentas por cobrar en promedio
CARTERA rotan, durante un periodo de tiempo.
Cobrar pomedio
Muestra cuántas veces se paga a los
Compras proveedores durante un ejercicio. Si
ROTACION DE
150 130 Periodo/Proveedores la rotación es alta se está haciendo
PROVEEDORES buen uso de los excedentes de
Promedio
efectivo.
Para Hemato Oncólogos, estos indicadores nos muestran:
El inventario en existencia tarda 20 días en promedio para rotar, cuando este indicador es
menor refleja la eficiencia en la administración de los inventarios.
Rotación de cartera, paso de 285 días a 269 días con relación a la crisis que afecta el sector
Rotación de Proveedores, se está cancelando en promedio cada 150 días.
12
c) Indicadores de Endeudamiento
Tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del
financiamiento de la empresa. De la misma manera se trata de establecer el riesgo que
incurren tales acreedores, el riesgo de los accionistas y la conveniencia o inconveniencia
de un determinado nivel de endeudamiento para la empresa.
RESULTADO
RAZON FINANCIERA FORMULA EXPLICACION
2020 2019
Por cada peso invertido en activos,
Pasivo Total/Activo cuánto está financiado por terceros y
ENDEUDAMIENTO 75% 57%
Total qué garantía está presentando la
empresa a los acredores.
Pasivo Corresponde al endeudamiento de la
CORTO PLAZO 68% 80% Corriente/Total empresa en un periodo menor a un
Pasivo año.
Pasivo No Corresponde al endeudamiento de la
LARGO PLAZO 32% 20% Corriente/Total empresa en un periodo mayor a un
Pasivo año.
El endeudamiento total, muestra que Hemato Oncólogos por cada peso que ha invertido en
activos para el año 2020 el 75% fue financiado por terceros, un 18% más con relación al
año anterior.
Corto Plazo- Largo plazo, del total del endeudamiento la empresa tiene un 68% a corto
plazo y un 32% a largo plazo.
13ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL A DICIEMBRE 31 DE 2020-
2019
ESTADO DE RESULTADOS 2.020 2.019 VARIACION
INGRESOS OPERACIONALES
NETOS 28.089.048 47.966.940 -41,44%
COSTO DE VENTAS 24.204.921 37.240.447 -35,00%
INGRESOS NO OPERACIONALES 2.708.515 1.977.382 36,97%
GASTOS OPERACIONALES 5.561.971 5.858.390 -5,06%
GASTOS NO OPERACIONALES 4.512.080 4.117.357 9,59%
IMPUESTO DE RENTA 29.779 1.281.511 -97,68%
IMPUESTO DIFERIDO 58.633 -170.555 -134,38%
UTILIDAD NETA -3.569.821 1.617.172 -320,74%
El Estado de Resultados muestra el comportamiento de Ingresos, costos y gastos, en
Hemato Oncólogos S.A., durante el año 2020 los ingresos operacionales netos presentaron
un decrecimiento del 41.44 %, en cuanto a los costos se presentó un decrecimiento de 35
% y los gastos operacionales presentaron una variación del -5%, y los gastos no
operacionales del 9.59%, la Utilidad neta disminuyo un 320%.
1415
INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD 2020-2019
CONCEPTO 2020 2019 Var $ Var %
Margen Bruto 3.884.126 10.726.493 $ (6.842.367) -64%
Margen Operacional -1.045.630 5.421.405 $ (6.467.035) -119%
Utilidad Antes de Impuesto -3.481.409 2.728.127 $ (6.209.536) -228%
Utilidad Neta -3.569.821 1.617.172 $ (5.186.993) -321%
Para el año 2019, Hemato Oncólogos S.A., presentó una pérdida neta por valor de $ 3.569
Millones.
16INDICADORES DE DIAGNÓSTICO FINANCIERO
El diagnóstico financiero es un conjunto de indicadores qué, a diferencia de los indicadores
de análisis financiero, se construyen no solamente a partir de las cuentas del Balance
General sino además de cuentas del Estado de Resultados, Flujo de Caja y de otras fuentes
externos de valoración de mercado. Esto conlleva a que sus conclusiones y análisis midan
en términos más dinámicos, y no estáticos, el comportamiento de una organización en
términos de rentabilidad y efectividad en el uso de sus recursos.
RESULTADO
RAZON FINANCIERA FORMULA
2020 2019 2018 2017 2016
% -2% 12% 16% 13% 14%
MB -(DT-AM-
EBITDA -672.673 5.995.489 9.317.953 6.461.689 8.885.248
DP)
Teniendo en cuenta que el Ebitda, es un indicador muy utilizado como referencia sobre su
actividad, ya que constituye un indicador aproximado de la capacidad de una empresa para
generar beneficios considerando únicamente su actividad productiva, este indicador tuvo
un comportamiento inferior con relación al periodo anterior conservando su evaluación
porcentual igual al -2 %.
RELACIÓN UTILIDAD VS IMPUESTO
CONCEPTO 2.020 2.019 VAR $ VAR %
Utilidad Neta -3.481.409 2.728.127 -6.209.536 178%
Impuesto de Renta 29.779 1.281.511 -1.251.732 -4203%
17Para Hemato Oncólogos S.A., en el año 2020 de acuerdo a los resultados de operación generó
un decrecimiento.
SERVICIO AMBULATORIO
ESTADO DE RESULTADO SERVICIOS AMBULATORIOS ACUMULADO ACUMULADO VAR $ VAR %
CONCEPTO 2020 2019
INGRESOS OPERACIONALES 1,676,522 6,158,833 - 4,482,311 -73%
COSTO DE VENTAS 3,319,517 5,988,529 - 2,669,012 -45%
Utilidad Bruta -1,642,996 170,304 -1,813,300
Margen Bruto -98% 3% 40%
GASTOS DE ADMINISTRACION 29,537 31,719 - 2,182 -7%
Utilidad Operacional -1,672,533 138,585 -1,811,118
Margen Operacional -99.8% 2% 40%
INGRESOS NO OPERACIONALES 27,392 71,747 - 44,355 -62%
GASTOS NO OPERACIONALES 12,273 8,911 3,362 38%
Utilidad Neta -1,657,414 201,421 - 1,858,835
Margen Neto -99% 3% 41%
Los Resultados del servicio ambulatorio, presentan disminución 4.482 Millones con
respecto al periodo 2019. Con una variación en el ingreso del -73%, sus costos con respecto
al periodo anterior decrecieron en un -45% su margen operacional es del -98% y el año
anterior 3%. El margen neto año 2020 fue del -99 %.
18SERVICIO FARMACIA
El Servicio Farmacéutico, participa en el total de ingresos en un 42%, presenta para el año
2020 una variación del -48% con relación a los ingresos 2019, el costo de venta representa
el 70% sobre el total del ingreso de farmacia, la utilidad bruta obtenida es del 29%,
equivalente a $ 3.407 Millones. Sus márgenes netos con referencia al año 2020 Y 2019 se
conservan superiores al 24%.
SERVICIO UDHO
El Servicio de la Unidad de Diagnóstica, presentó una variación del 18% con relación al año
2020 en sus ingresos equivalentes a $ 1.211.602. Los costos representan el 88% del valor
total del ingreso, la operación de la unidad generó un margen operacional del 11% para el
2020.
19SERVICIO CIRUGÍA
El Servicio de la Unidad de Cirugía, presentó en sus ingresos una variación de -79% con
relación al año anterior, los costos representan el 84% del valor total del ingreso, la
operación de la unidad generó un margen operacional del 16% para el 2020 disminuyendo
26 puntos respecto al año 2019.
SERVICIO DE HOSPITALIZACIÓN
El Servicio de la Unidad de Hospitalización, presentó una variación en sus ingresos del 26%
con relación al año 2019, los costos representan el 65% del valor total del ingreso, la
operación de la unidad generó un margen operacional del 31% para el 2020.
20SERVICIO DE INVESTIGACIÓN
ESTADO DE RESULTADO SERVICIO INVESTIGACION ACUMULADO ACUMULADO VAR $ VAR %
CONCEPTO 2020 2019
INGRESOS OPERACIONALES 1,800,312 1,021,397 778,915 76%
COSTO DE VENTAS 2,214,221 871,149 1,343,072 154%
Utilidad Bruta -413,909 150,248 -564,157
Margen Bruto -23% 15% -72%
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,818 1,780 1,038 58%
Utilidad Operacional -416,727 148,468 -565,195
Margen Operacional -23% 15% -73%
INGRESOS NO OPERACIONALES 30,432 19,913 10,519 53%
GASTOS NO OPERACIONALES - 202 - 202 0
Utilidad Neta - 386,295 168,179 - 554,474
Margen Neto -21% 16% -71%
El Servicio de la Unidad de Investigación, presentó una variación del 76 % con relación al
año 2019 en sus ingresos, los costos representan el 154% del valor total del ingreso, la
operación de la unidad generó un margen operacional del -23% para el 2020.
SERVICIO DE APOYO
ESTADO DE RESULTADO SERVICIO ADMINISTRATIVO ACUMULADO ACUMULADO VAR $ VAR %
CONCEPTO 2020 2019
INGRESOS OPERACIONALES - 330 - 330 -100%
COSTO DE VENTAS - - - 0
Utilidad Bruta 0 330 -330
Margen Bruto 0 100% 100%
GASTOS DE ADMINISTRACION 5.709.275 5.921.486 - 212.211 -4%
Utilidad Operacional -5.709.275 -5.921.156 211.881
Margen Operacional 0 -1794290% -64206%
INGRESOS NO OPERACIONALES 1.079.112 1.710.415 - 631.303 -37%
GASTOS NO OPERACIONALES 2.148.024 2.958.893 - 810.869 0
Utilidad Neta - 6.778.187 - 7.169.634 391.447
Margen Neto 0 -2172616% -118620%
El servicio de Apoyo corresponde a la Unidad administrativa.
2122
23
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS
(Expresado en pesos colombianos)
Nota 1. – Información General:
HEMATO ONCÓLOGOS S.A., (en adelante también podrá definirse como Empresa) es
una empresa constituida en la ciudad de Cali Colombia desde el 26 de Enero de 2000 e
inscrita en la Cámara de Comercio el 01 de Marzo de 2000.
El objeto social de la empresa está enmarcado en la realización de todos los actos y
contratos lícitos de comercio en su propio nombre o por cuenta de terceros o en
participación con ellos y toda clase de transacciones que sean necesarias o convenientes
para el desarrollo de los negocios.
a) La prestación de servicios de salud, asistencia médica, diagnóstico por imágenes,
laboratorio clínico, sistemas de información aplicados al campo de la salud.
b) La explotación, organización, distribución, compra venta de todo lo relacionado con
la prestación de los servicios de la salud, asistencia médica, diagnóstico por
imágenes, laboratorio clínico, medicamentos y elementos, sistemas de información
aplicados al campo de la salud, en establecimientos de clínicas y centros
especializados, que serán distribuidos en distintos sitios de la ciudad de Santiago
de Cali y en otros lugares del departamento del valle del cauca u otros
departamentos de Colombia, la importación de equipos y bienes de capital así como
la construcción de locales para establecer puntos de servicio. La producción de
muebles, equipos y elementos para el desarrollo y explotación de todo lo
relacionado con los servicios de la salud humana, en general toda actividad lícita del
servicio comercio, inversión y administración, compra venta de bienes raíces
urbanos y/o rurales, gravamen o enajenación de los mismos.
c) Compra venta de servicios de salud prepagada, planes complementarios, asesorías
y docencia e investigación de salud, proveer recurso humano, suministrar
medicamentos comerciales y genéricos.
d) La compra venta, distribución y exportación de toda clase de mercancías, productos
de materia prima y/o artículos necesarios para el sector farmacéutico, de servicios
de bienes de capital, la construcción, el transporte y el comercio en general.
e) La inversión de fondos propios, en inmuebles, bonos, valores bursátiles partes de
interés en sociedades comerciales, así como la negociación de toda clase de
derechos de crédito.
Nota 2. – Bases de Preparación:
a) Declaración de Cumplimiento
Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, la Compañía preparó sus estados
financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados-PCGA.
La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes
estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de
24acuerdo con las bases descritas en el párrafo siguiente: La compañía de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la ley 1314 de 2009 y los decretos 2420 de 2015, 2496 DE 2015 y 2132 de 2016, prepara sus estados financieros de acuerdo con las Normas Colombianas de Información Financiera – NCIF, los cuales se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF junto con sus interpretaciones, traducidas al español y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés). De acuerdo al Decreto 2496 de 2015 la empresa tomo el plazo propuesto por la Superintendencia de Salud, en donde el periodo de transición será con corte al 31 de diciembre de 2016, por lo que nuestro periodo de aplicación fue el 31 de diciembre de 2017, fecha en que se presentan los Estados Financieros. a) Bases de Medición Estos estados financieros han sido preparados sobre la base del modelo de costo histórico, las inversiones financieras disponibles para la venta, que han sido medidas por su valor razonable. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. b) Moneda Funcional y de Presentación Estos estados financieros Separados son presentados en miles de pesos colombianos, que es la moneda funcional de la Compañía. Toda la información presentada en miles de pesos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana. c) Uso de Estimaciones y Juicios La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relacionados se basan en la experiencia histórica y algunos otros factores que se consideran razonables en las circunstancias actuales, cuyo resultado es la base para formar los juicios sobre el valor en libros de los activos y pasivos que no son fácilmente determinables por otras fuentes. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. 25
d) Base de Acumulación y Negocio en Marcha HEMATO ONCOLOGOS S.A. elaboró su estado de situación financiera utilizando la base contable de acumulación (o devengo); además ha evaluado cualquier posible incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan suscitar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha. Los estados financieros son preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha; no se pretende liquidar esta entidad o cesar en futuro cercano. El registro de las operaciones se ha realizado cumpliendo la hipótesis de la base de acumulación. e) Clasificación de saldos corrientes y no corrientes Los saldos presentados en el estado de situación financiera se clasifican en función de su vencimiento, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, los que están dentro del ciclo normal de la operación de la empresa, y como no corrientes los de vencimiento superior a dicho período. f) Periodos Contables Los estados financieros cubren los siguientes periodos: Estado de Situación Financiera: Al 31 de diciembre de 2020, 31 de diciembre de 2019. Estado de Resultados: Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019. Estado de Cambios en el Patrimonio: Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019. Estado de Flujos de Efectivo: Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019. Nota 3. Políticas Contables: Los estados financieros al 31 de diciembre de 2020 comparativos anuales son preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB). Las políticas contables que se mencionan a continuación fueron aplicadas en la preparación del estado de situación financiera de apertura y han sido aplicadas consistentemente a todos los periodos presentados en los estados financieros, salvo que se indique lo contrario. 26
Nota 4. – Políticas Contables Significativas: Las políticas contables que se mencionan a continuación han sido aplicadas en la preparación del estado de situación financiera de apertura y han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en los estados financieros, salvo que se indique lo contrario a. Equivalentes de Efectivo El efectivo y equivalente al efectivo se tienen para cubrir compromisos de pago de corto plazo, comprenden la caja, depósitos bancarios, inversiones de corto plazo y todas aquellas convertibles fácilmente en efectivo sin sufrir cambios importantes en su valor. Una inversión será equivalente al efectivo cuando tenga un vencimiento próximo, es decir, menor a 90 días desde la fecha de adquisición. Las participaciones en el capital de otras empresas no serán equivalentes de efectivo, a menos, que sean sustancialmente equivalentes al efectivo. b. Instrumentos Financieros La empresa clasifica sus instrumentos financieros al inicio, de acuerdo al propósito de uso y basada en el modelo de negocios en una de las dos categorías a continuación mencionadas: COSTO AMORTIZADO Préstamos y cuentas por cobrar medidos a costo amortizado de acuerdo con la política: Estos son activos financieros no derivados con pagos fijos y determinables que no cotizan en un mercado activo, se incluyen en activos corrientes exceptuando los de vencimientos mayores a 1 año desde la fecha del balance, los cuales se clasifican como no corrientes. Comprenden las cuentas por cobrar por venta de bienes y prestación de servicios representados en clientes, deudores y efectos comerciales a cobrar. Estos préstamos y cuentas por cobrar son valorados posteriormente al costo amortizado usando el método de interés efectivo, en su inicio son reconocidos por el valor de la contrapartida a recibir, a menos que siendo significativo para la empresa y se prolongue por varios periodos luego de haber prestado el servicio o de tener el derecho de los flujos, en cuyo caso se reconocerá por el valor presente de los flujos futuros descontados a una tasa de interés de mercado o fijada previamente. Para el caso de la empresa se realizará el cálculo de costo amortizado a las partidas que sean mayores a un año y que superen los 30 SMMLV, la tasa a utilizar es el DTF+3 puntos para aplicar el costo amortizado. 27
Cuentas por pagar y pasivos financieros Inicialmente, la empresa reconoce los instrumentos pasivos en la fecha en que se originan. Se da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran. HEMATO ONCÓLOGOS S.A. clasifica los pasivos financieros no derivados en la categoría de otros pasivos financieros. Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable menos cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo. Los otros pasivos financieros se componen principalmente de préstamos y obligaciones, sobregiros bancarios, y otras cuentas por pagar. Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista y son parte integral de la administración de efectivo de La empresa, están incluidos como un componente del efectivo y equivalente al efectivo para propósitos del estado de flujo de efectivo. Al igual que en los préstamos y cuentas por cobrar la empresa se realizará el cálculo de costo amortizado a las partidas que sean mayores a un año y que superen los 30 SMMLV, la tasa a utilizar es el DTF y que no se esté cobrando intereses. VALOR RAZONABLE Es el valor que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción de independencia mutua, entre participantes debidamente informados y teniendo en cuenta las condiciones de mercado vigentes en la fecha de medición. c. Propiedad, planta y equipo Reconocimiento y medición Un elemento de propiedad, planta y equipo es reconocido como activo fijo cuando es probable que la empresa obtenga beneficios económicos futuros derivados de la utilización del mismo y su costo para la empresa puede ser valorado con suficiente fiabilidad. Los costos iniciales se deben reconocer en el momento en que incurren en ellos, están compuestos por el precio de adquisición, incluidos los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, después de deducir cualquier descuento o rebaja del precio, todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar e incluidos los costos estimados de desmantelamiento del activo o retiro del mismo después de ser usado durante el periodo determinado, si así lo requiere el activo. Se reconocerán posteriormente a través del método del costo, que es el costo menos las depreciaciones y el costo acumulado por deterioro en su valor. Los activos con costo inferior o igual a 2 SMMLV serán depreciados a un periodo, no se tendrá valor de salvamento. 28
Costos posteriores
Los desembolsos posteriores se capitalizan sólo cuando es probable que den lugar a
beneficios económicos futuros para La empresa Las reparaciones y mantenimientos
menores se registran como gastos en resultados cuando se incurren.
Depreciación
Los elementos de propiedad, planta y equipo se deprecian usando el método lineal recta
en resultados con base en las vidas útiles estimadas de cada componente.
Los elementos de propiedad, planta y equipo se deprecian desde la fecha en la que están
instalados y listos para su uso o en el caso de los activos construidos internamente, desde
la fecha en la que el activo esté completado y en condiciones de ser usado.
Para establecer la vida útil de un activo la empresa se basa en la experiencia y en la
evaluación conjunta de los siguientes criterios: origen de fabricación, material, utilidad y
destinación.
Se establece como guía general que la vida útil para cada uno de los activos es el siguiente:
ACTIVO AÑO PERIODOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 45 540
MUEBLES Y ENSERES 10 120
EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO 8 96
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 5 60
MAQUINARIA Y EQUIPO 10 120
d. Otros activos no financieros
La empresa debe reconocer los pagos anticipados, como otros activos no financieros dentro
de las cuentas de activo, siempre que el pago por los bienes se haya realizado antes de
que la entidad obtenga el derecho de uso a esos bienes.
La empresa debe reconocer los anticipos a trabajadores, clientes y contratistas; como otros
activos no financieros dentro de las cuentas de activo.
e. Arrendamientos
Los arrendamientos en términos en los cuales HEMATO ONCÓLOGOS S.A. asume
sustancialmente todos los riesgos y beneficios de propiedad se clasifican como
arrendamientos financieros. A partir del reconocimiento inicial, el activo arrendado se
valoriza al menor entre el valor razonable y el valor presente de los pagos mínimos del
arrendamiento. Después del reconocimiento inicial, el activo es contabilizado de acuerdo
con la política contable aplicable a éste.
29Los gastos financieros derivados de la actualización financiera del pasivo registrado se cargan a gastos financieros del estado de resultados. Los otros arrendamientos son arrendamientos operativos y son reconocidos en el estado de situación financiera como un pasivo y un gasto equivalente al valor del canon mensual, en el resultado. f. Deterioro Activos financieros Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva de deterioro como consecuencia de uno o más eventos de pérdida ocurridos después del reconocimiento inicial del activo, y ese o esos eventos de pérdida han tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. La evidencia objetiva de que los activos financieros están deteriorados incluye mora o incumplimiento por parte de un deudor, reestructuración de un monto adeudado en el que La empresa no consideraría en otras circunstancias, indicios de que un deudor o emisor se declarará en banca rota, cambios adversos en el estado de pago del prestatario o emisores, condiciones económicas que se relacionen con incumplimiento o la desaparición de un mercado activo para un instrumento. Además, para una inversión en un instrumento de patrimonio, una disminución significativa o prolongada las partidas en su valor razonable por debajo del costo, representa evidencia objetiva de deterioro. Para el caso de HEMATO ONCÓLOGOS S.A. se le aplicará deterioro a las partidas que tengan entre los 180 y 360 días de vencidas en un 50% y para las partidas superiores a 360 días de vencidas en un 100%. Para el caso de las cuentas por cobrar con los consorciados o proyectos el deterioro se aplicará de acuerdo a las condiciones de cada contrato. g. Beneficios a los empleados Beneficios a corto plazo Las retribuciones a los empleados a corto plazo comprenden partidas como sueldos, salarios, cotizaciones de seguridad social y todos aquellos componentes salariales, que generalmente son contabilizadas inmediatamente después de prestados los servicios. Cuando un empleado ha prestado sus servicios en la empresa durante un ejercicio, la empresa reconoce el valor de esa retribución en ese periodo como gasto del ejercicio (a menos que otra norma exija otro procedimiento) y como pasivo después de deducir cualquier valor ya satisfecho. La empresa reconoce como gasto en sus resultados y como un pasivo los valores por indemnizaciones a pagar por el cese definitivo de un contrato laboral con un empleado, cuando la empresa así ha decidido resolverlo y está comprometida u obligada a realizarlo. 30
h. Ingresos
Ingresos son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del
periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como
decrementos de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio, y no están
relacionados con las aportaciones de los propietarios a este patrimonio.
Para la empresa HEMATO ONCÓLOGOS S.A., se reconocerán ingresos por los siguientes
conceptos:
Los ingresos por prestación de servicios se reconocen cuando es probable que los
beneficios económicos futuros fluyan a la entidad y estos pueden ser medidos con fiabilidad.
El ingreso por prestación de servicios es reconocido en el resultado en proporción al grado
de realización de la transacción a la fecha del balance. El grado de realización es evaluado
de acuerdo a estudios del trabajo llevado a cabo. Además, deberá cumplir con cada una de
las siguientes condiciones:
El importe de los ingresos de actividades ordinarias puede medirse con fiabilidad.
Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la
transacción.
El grado de realización de la transacción al final del período sobre el que se informa
puede ser medido con fiabilidad.
Los costos ya incurridos en la prestación del servicio, así como los que quedan por
incurrir hasta completarla, pueden ser medidos con fiabilidad.
Ingresos financieros y costos financieros
Ingresos Financieros
Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el
método de interés efectivo.
Costos Financieros
Los costos financieros están compuestos por gastos por intereses en préstamos o
financiamientos, pérdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros (distintas a
los deudores comerciales).
Nota 5. Efectivo y Equivalentes de Efectivo.
El efectivo y equivalente de efectivo comprende los saldos en cajas, las cuentas de ahorros
y corrientes en bancos y la fiducuenta los cuales son recursos disponibles cuyo valor
razonable es igual a su valor en libros, los saldos que conforman el efectivo y equivalente
de efectivo no tienen ninguna restricción
31El detalle del efectivo y equivalente al efectivo se indica a continuación:
DIC - 2020 DIC - 2019
Cajas
Caja General 4.398.904 766.950
Caja Menor 7.150.000 6.200.000
Bancos
Moneda Nacional
Cuentas Corrientes 23.800.690 130.191.912
Cuentas De Ahorros 992.003 847.112
Total Efectivo 36.341.597 138.005.974
Caja General:
CAJA GENERAL DIC - 2020 DIC - 2019
Caja Interface Efectivo 2.261.144 766.950
Caja Interface Tarjetas De Credito 2.137.760 -
Total Caja General 4.398.904 766.950
Corresponden a recaudos de cuotas moderados, copagos y ventas de contado, los mismos
fueron consignados en el mes de enero del respectivo año siguiente, dichos valores se
encuentran conciliados.
Cajas Menores:
CAJAS MENORES DIC - 2020 DIC - 2019
Administrativa 2.000.000 2.000.000
UDHO 300.000 300.000
Depositos 500.000 500.000
Hospitalización 400.000 400.000
Atención al Usuario 150.000 150.000
Popayán 700.000 700.000
Farmacia 500.000 500.000
Tuluá 1.500.000 800.000
Pasto 300.000 300.000
Farmacia 50.000 50.000
CIHO 700.000 500.000
UDHO - Copagos 50.000 -
Total Caja Menores 7.150.000 6.200.000
32Para el año 2020 se presenta un incremento en las cajas menores de $ 950.000 frente al
año 2019 lo cual representa un incremento del 15%, esto se da por la necesidad de la
compañía de manejar cajas de gastos menores incrementando sus bases en Tuluá el CIHO
y creando la caja de UDHO
Banco Cuentas Corrientes:
BANCO CORRIENTES DIC - 2020 DIC - 2019
Banco De Occidente - Principal 10.326.931 67.782.551
Bancolombia 750.136 742.281
Banco De Occidente - UDHO 1.091.488 51.673
Banco De Bogotá 199.292 9.671.435
Banco Davivienda 1.564.474 1.047.091
Banco Coomeva 2.329.284 1.045.353
Banco BBVA 6.481.286 -
Correctora Bancos NIIF 1.057.800 49.851.528
Total Cuentas Corrientes 23.800.690 130.191.912
La cuenta correctora de Bancos Niif se utiliza para contabilizar las partidas conciliatorias de
Cheques no cobrados y consignaciones sin identificar al cierre del ejercicio, las mismas son
reversadas en el mes de enero del respectivo año siguiente así:
Documento Numero Beneficiario Notas valor
Cheque 12727 Luz Marina Soto Valencia Devolucion dinero a Paciente 1.057.800
1.057.800
Banco Cuentas De Ahorros:
BANCO AHORROS DIC - 2020 DIC - 2019
Banco De Occidente 208.237 63.998
Bancolombia 783.766 783.114
Total Cuentas De Ahorros 992.004 847.112
33Nota 6. Clientes y otras cuentas por cobrar.
La composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar es la siguiente:
DIC - 2020 DIC - 2019
Deudores Del Sistema Al Valor Presente 29.047.858.104 34.844.106.316
Deterioro Deudores Del Sistema - 191.022.519 - 720.626.381
Valor Presente CXC - - 1.793.101
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 1.345.338.207 1.387.684.390
Deudores Comerciales Neto 30.202.173.793 35.509.371.223
Detalle de deudores comerciales nacionales por vencimientos:
DIC- 2020 DIC - 2019
Corriente 6.440.257.586 11.918.536.313
Con vencimiento de 01 a 30 días 658.141.042 2.530.972.708
Con vencimiento de 31 a 90 días 582.367.735 3.203.401.165
Con vencimiento de 91 a 180 días 729.318.117 3.337.324.259
Con vencimiento de 181 a 360 9.427.461.070 6.872.376.630
Con vencimiento mayor 361 11.210.312.554 6.981.495.241
Totales 29.047.858.104 34.844.106.316
ROTACION DE CARTERA
269 285
Anticipos De Impuestos Y Contribuciones
La composición de los Activos por Impuestos es la
siguiente:
34Deterioro de Cartera.
VALOR VALOR
ENTIDAD DETERIORO DETERIORO DIC DETERIORO DIC
2020 2019
Coomeva Entidad Promotora De Salud SA 118.720.361,00 510.718.160,00
Salud T otal EPS A 23.813.775,00
Amgen Biotecnologica SAS 15.900.000,00
Gobernacion Del Cauca 10.277.695,00
Fundacion Hospital Universidad Del Norte 8.882.400,00
Eps y Medicina Prepagada Suramericana 6.265.173,00 23.385.260,00
Laboratorios Delta SA 4.680.000,00
Oncomedica SA 600.250,00
Asociacion Mutual Empresa Solidaria De Salud EMSSA 550.627,00 37.023.709,00
Caja De Compensacion Familiar Compensar 370.036,00
Salud Vida EPS S.A 261.782,00
Clinica Oncologica Aurora SAS 202.150,00
Asocacion Indigena Del Cauca AIC EPS 191.740,00
Dumian Medical SAS 177.000,00
Colmedica Medicina Prepagada SA 96.500,00 2.639.835,00
Gobernacion Del Valle Del Cauca 33.030,00
Comfenalco Caja De Compensacion Familiar Del Valle Del 104.467.002,00
Centro Medico Del Parque Jamundi SAS 15.507.904,00
Clinica Versalles 9.002.154,00
Astrazeneca Colombia SAS 2.975.000,00
Sanitas SA EPS 2.700.000,00
Novartis De Colombia SA 2.230.000,00
Salud T otal EPS Reg Cont y Del Reg Sub SA 2.125.017,00
Servimedic Quiron LT DA CIS SUR 1.870.732,00
Coomeva Medicina Prepagada SA 1.433.181,00
Clinica Farallones 1.294.001,00
Centro Medico Imbanaco 993.500,00
Vital Group Union T emporal 592.500,00
Universidad Del Valle 537.444,00
Servicio Occidental De Salud SA EPS 501.728,00
UT Llano Pharma 255.000,00
Fundacion Fondo De Drogas Para EL C N.I. 134.090,00
Allianz Seguros De Vida S A 88.840,00
Clinca Palmira S.A. 76.500,00
Sersalud Ltda. 74.824,00
Total Incobrables 191.022.519 720.626.381
35El deterioro de las cuentas por cobrar a clientes se realiza al cien por ciento (100%) de las
cuentas comerciales que durante la gestión de cobro se evidencia el difícil recaudo de las
mismas y la posterior aprobación de la Dirección Administrativa y Financiera y Gerencia de
Hemato Oncólogos S.A, lo anterior estipulado en la política de cartera.
Nota 7. Inventarios.
El saldo de este rubro al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:
INVENTARIO DIC - 2020 DIC - 2019
Medicamentos 872.811.477 1.197.201.720
Insumos 692.616.026 542.734.835
Total Inventario 1.565.427.503 1.739.936.555
DETALLE DIC - 2020 DIC - 2019
Inventario Inicial 1.739.936.555 1.455.470.542
Valor Neto De Realización 1.565.427.503 1.739.936.555
Inventario Final 1.565.427.503 1.739.936.555
Este rubro corresponde al inventario que es utilizado y consumido durante la operación de
la empresa, la empresa actualmente mide su inventario de forma permanente a través del
método promedio ponderado. El valor neto de realización es el precio de venta estimado en
el curso ordinario del negocio. En total del inventario $ 630.405.946 corresponden a la
UDHO, el excedente $ 935.021.557 corresponde a otras bodegas de Hemato Oncólogos.
Nota 8. Activos No Financieros – Anticipos.
El saldo de este rubro al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:
DIC - 2020 DIC - 2019
Proveedores 25.681.162 -
Trabajadores 3.611.183 3.316.675
Otros Anticipos 7.440.249.487 7.625.241.415
Diferidos 319.147.181 358.080.848
Otros Activos Impuesto Diferido 1.022.156.018 869.240.846
Total Activos No Financieros - Anticipos 8.810.845.031 8.855.879.784
Para el año 2020 los Activos no Financieros por concepto son:
Trabajadores: El valor de $ 3.611.183
Corresponden a préstamos por libranza descontados al colaborador que fueron pagados a
la entidad financiera en enero siguiente año. Además, en el valor se encuentran registrados
los préstamos a empleados.
36Otros Anticipos: El valor de $ 7.440.249.487 Corresponde a:
OTROS ANTICIPOS
TERCERO VALOR
Experiencia Por La Vida Sas 4.778.865.020
Medellin Gonzalez Raul Orlando 1.439.637.131
Servicios Prestados Por Facturar 582.850.875
Union Temporal Udho- Continental 216.946.322
Metalicas E Ingenieria Sas 140.039.947
Mitsubishi Electric De Colombia Limitada 110.102.203
Ministerio De Hacienda Y Credito Publico 40.289.212
Proyectos De Ingeneria S A Proing S A 29.000.000
Ingenieria Isan Sa 20.000.000
Inst Nal De Vig De Med Y Alim Invima 12.222.817
Luna Rojas Jose Aparicio 10.000.000
Mktronics Sas 6.121.612
Uribe Ortega Carlos Ernesto 5.729.323
Proyectamos Ingenieria Y Arquit Int Sas 5.416.669
Uae Direccion De Impuestos Y Aduanas Nacionales 5.093.000
Prestamos De Medicam Insumos Y Reactivo 4.975.932
G Y G Asociados Ingenieros Civiles Sas 4.803.000
Tecnelec Comunicaciones S.A. 4.250.000
Antonio Garcia Rozo Y Cia Sas 4.050.000
Alimentos La Cali Sas 4.005.540
Coaire Ltda 2.154.584
Gentech S.A.S 2.031.754
Mcl De Colombia Sas 1.760.000
D&Confort Sas 1.725.000
Chaparro Cardozo Ricardo Oswaldo 1.432.000
Vlm Construcciones Sas 1.333.230
Menores Cuantias A 1 MM 5.414.316
TOTAL 7.440.249.487
Experiencia por la vida SAS es propiedad de Hemato Oncólogos S.A. en un 100% de su
capital social. Raúl Orlando Medellín, es contratista de obra civil y se encuentra en la
ejecución de proyectos en Hemato Oncólogos S.A. El valor registrado en el tercero
Ministerio de Hacienda Pública corresponde a garantías judiciales solicitadas en
devolución. El tercero Unión Temporal UDHO corresponde a la participación en su
operación en esta unión temporal.
37Diferidos: El valor de $ 319.147.181 corresponde a:
DIFERIDOS
TIPO DIFERIDOS VALORR $
Diferidos Polizas 72.115.835
Diferido Soporte Comunicaciones Sofware 56.600.929
Derechos De Uso De Propiedades Arrendadas 190.430.417
TOTAL $ 319.147.181
Impuesto Diferido:
Son impuestos a cargo o a favor de la entidad, atribuibles a la utilidad del período y que
surgen de las diferencias temporales, que surgen de la aplicación de las NIIF. El valor es
de $ 1.022.156.018
Nota 9. Inversiones.
El saldo de este rubro al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:
DIC - 2020 DIC - 2019
Inversiones En Entidades Promotoras De Salud 1.000.000.000 1.000.000.000
Acciones En Otras Empresas 5.143.000.000 43.000.000
Método De Participación - 3.000.000 - 3.000.000
Derechos Fiduciarios 14.882.218 6.099.009
Deterioro Acumulado Inversiones - -
Total Inversiones 6.154.882.218 1.046.099.009
Para el año 2020 los Activos las inversiones por concepto son:
Inversiones en entidades promotoras de salud:
Corresponde a acciones adquiridas en Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A y se
encuentran registradas al costo de adquisición.
Acciones en otras empresas:
Corresponde a Inversión en Experiencia Por La Vida SAS $ 5.003.000.000; $ 40.000.000
en inversión en la Unión Temporal UDHO-Continental; $ 100.000.000 en la Fundación Para
El Desarrollo Integral Del Pacifico.
A la fecha del presente ejercicio la Unión Temporal UDHO registra pérdidas acumuladas de
años anteriores por valor de $ 131.052.087 y en el año 2020 registra una pérdida de $
245.123.313. La participación correspondiente a Hemato Oncólogos S.A. en esta unión
temporal es del 40%. El resultado de esta unión temporal se incorporó a los estados
financieros de Hemato Oncólogos S.A.
38Método de participación:
Corresponde a la Inversión en Experiencia Por La Vida SAS de Hemato Oncólogos S.A.
Nota 10. Propiedad Planta Y Equipo.
El saldo de este rubro al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:
DETALLE DE CUENTA DIC - 2020 DIC - 2019
Terrenos 2.931.500.000 2.931.500.000
Maquinaria Y Equipo En Montaje 3.098.827.628 3.098.827.628
Construcciones Y Edificaciones 6.431.606.284 6.431.606.284
Maquinaria Y Equipo 503.829.791 496.435.424
Equipo De Oficina 512.978.687 502.794.504
Equipo De Computo Y Comunicaciones 357.704.880 355.935.941
Equipo Médico Científico 1.156.898.280 1.079.545.712
Construcciones En Curso 3.488.502.353 2.739.831.558
Propiedad Planta Y Equipo En Transito - -
Total Bruto 18.481.847.903 17.636.477.051
Revalorización 3.369.784.112 2.290.718.784
Deterioro - 249.986.928 - 249.986.928
Depreciación Acumulada PPYE - 2.245.173.831 - 1.937.985.215
Depreciación Acumulada Revalorización - 16.212.713 - 1.360.175
Total Neto 19.340.258.543 17.737.863.518
Para el año 2020 se realizaron cambios en la revalorización y deterioro correspondiente a
los siguientes Activos.
DIC - 2020 DIC - 2019
DETALLE DE CUENTA REVALORIZACIÓN REVALORIZACIÓN
TERRENOS 2.231.936.419 2.231.936.419
Casa UDHO 19.286.639 19.286.639
Lote Guadalupe 2.212.649.780 2.212.649.780
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1.137.847.693 58.782.365
Edificio Vida 1.137.847.693 58.782.365
Totales 3.369.784.112 2.290.718.784
DIC - 2020 DIC - 2019
DETALLE DE CUENTA DETERIORO DETERIORO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 249.986.928 - 249.986.928
Casa UDHO - 249.986.928 - 249.986.928
Totales - 249.986.928 - 249.986.928
39Nota 11. Obligaciones Financieras.
El detalle de las obligaciones Financieras se presenta a continuación:
Para el año 2020 se presente un Total de Obligaciones Financieras a corto plazo por valor
de $5.959.896.579. y largo plazo de $ 15.975.833.327.
FECHA VALOR VENCIMIENTO PLAZO SALDO PCGA A SALDO NIIF CP A
BANCO No OBLIGACION TIPO TASA EA
DESEMBOLSO DESEMBOLSADO OBLIGACION (MESES) 31 DIC 2020 31 DIC 2020
OCCIDENTE 130043953 Tesoreria 6-dic-20 1.450.000.000 8-feb-21 2 IBR+5 1.450.000.000 1.458.798.385
OCCIDENTE 130060098 Cartera Ordinaria 18-dic-20 2.300.000.000 18-dic-23 36 IBR+4,5 2.300.000.000 383.333.333
OCCIDENTE 180-111440 Leasing 27-may-16 2.300.000.000 26-may-26 120 DTF+5% 2.145.140.423 323.307.240
OCCIDENTE 7500063268 Cartera Ordinaria 30-jun-17 3.000.000.000 20-nov-24 72 IBR + 3,90 2.998.517.427
BOGOTA 357165327 Leaseback 23-jun-17 2.000.000.000 2-may-27 120 IBR+5,5 1.749.944.867 168.502.212
BOGOTA 554840019 Cesantias 14-feb-20 346.008.246 13-feb-21 12 IBR + 2 173.004.119 173.488.922
BOGOTA 358720225 Cupo Rotativo 11-dic-20 248.216.366 11-mar-21 3 IBR+5 248.216.366 248.396.679
BOGOTA 555776425 Nominas FNG 22-may-20 480.847.423 22-may-23 36 DTF + 3 418.335.075 173.104.164
BOGOTA 555998463 Nominas FNG 25-jun-20 490.498.117 25-jun-23 36 DTF + 3 443.464.117 177.385.644
BOGOTA 556336480 Nominas FNG 30-jul-20 338.650.000 1-ago-23 36 DTF + 3 338.650.000 124.171.667
BOGOTA 556687886 Nominas FNG 31-ago-20 400.000.000 1-sep-23 36 DTF + 3 400.000.000 133.333.333
BOGOTA 557148039 Nominas FNG 1-oct-20 275.000.000 1-oct-23 36 DTF + 3 275.000.000 73.333.333
ALLIANZ 5504000000162 Libre Inversión 15-jun-17 1.500.000.000 15-jun-22 60 DTF+4 1.500.000.000
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 18-may-18 320.000.000 5-ene-21 24 IBR+6 26.665.097 26.757.925
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 6-nov-18 520.000.000 5-jul-21 24 IBR+6 173.316.321 174.478.495
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 10-may-19 225.000.000 5-ene-22 24 DTF+6,5 131.250.000 41.266.876
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 28-ago-19 145.000.000 27-ago-21 24 DTF+6,5 101.346.490 101.434.742
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 2-dic-19 185.000.000 2-dic-21 24 DTF+6,5 145.224.474 146.451.553
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 30-ene-20 180.000.000 30-ene-22 24 DTF+6 146.583.527 46.844.064
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 9-mar-20 155.000.000 5-abr-22 24 DTF+6 144.447.862 46.161.568
BBVA 9600014040 Cartera 28-abr-20 400.000.000 28-abr-21 12 IBR+6,66 133.333.335 133.446.984
BBVA 9600014099 Cartera 12-jun-20 400.000.000 12-jun-21 12 DTF+4,7 200.000.000 200.932.136
BBVA 9600014271 Cartera 1-dic-20 300.000.000 1-ago-21 8 IBR+ 3,55 300.000.000 300.184.460
DAVIVIENDA 9000141500 Cartera 22-oct-19 500.000.000 22-ene-21 12 IBR+4 117.672.948 119.469.696
DAVIVIENDA 9000145246 Cartera 27-nov-19 100.000.000 27-may-21 12 IBR+4 23.568.917 23.743.032
DAVIVIENDA 9000150758 Cartera 23-ene-20 220.000.000 23-oct-21 12 IBR+4 163.828.830 166.294.328
DAVIVIENDA 9000155096 Cartera 11-mar-20 130.000.000 11-sep-21 12 IBR+5 63.483.582 63.791.660
DAVIVIENDA 9000162837 Cartera 9-jul-20 4.800.000.000 9-jul-25 60 IBR + 4 4.800.000.000 300.000.000
DAVIVIENDA 9000178346 Cartera 28-dic-20 614.000.000 28-dic-21 12 IBR+8,5 614.000.000 631.044.122
OCCIDENTE 4997 Tarjeta Credito 440.024 440.024
Total Obligaciones Financieras 21.725.433.801 5.959.896.579
40FECHA VALOR VENCIMIENTO PLAZO SALDO PCGA A SALDO NIIF LP A
BANCO No OBLIGACION TIPO TASA EA
DESEMBOLSO DESEMBOLSADO OBLIGACION (MESES) 31 DIC 2020 31 DIC 2020
OCCIDENTE 130043953 Tesoreria 6-dic-20 1.450.000.000 8-feb-21 2 IBR+5 1.450.000.000 -
OCCIDENTE 130060098 Cartera Ordinaria 18-dic-20 2.300.000.000 18-dic-23 36 IBR+4,5 2.300.000.000 1.923.530.603
OCCIDENTE 180-111440 Leasing 27-may-16 2.300.000.000 26-may-26 120 DTF+5% 2.145.140.423 1.823.999.573
OCCIDENTE 7500063268 Cartera Ordinaria 30-jun-17 3.000.000.000 20-nov-24 72 IBR + 3,90 2.998.517.427 2.999.158.675
BOGOTA 357165327 Leaseback 23-jun-17 2.000.000.000 2-may-27 120 IBR+5,5 1.749.944.867 1.585.012.788
BOGOTA 554840019 Cesantias 14-feb-20 346.008.246 13-feb-21 12 IBR + 2 173.004.119 -
BOGOTA 358720225 Cupo Rotativo 11-dic-20 248.216.366 11-mar-21 3 IBR+5 248.216.366 -
BOGOTA 555776425 Nominas FNG 22-may-20 480.847.423 22-may-23 36 DTF + 3 418.335.075 245.988.926
BOGOTA 555998463 Nominas FNG 25-jun-20 490.498.117 25-jun-23 36 DTF + 3 443.464.117 266.614.011
BOGOTA 556336480 Nominas FNG 30-jul-20 338.650.000 1-ago-23 36 DTF + 3 338.650.000 214.546.459
BOGOTA 556687886 Nominas FNG 31-ago-20 400.000.000 1-sep-23 36 DTF + 3 400.000.000 269.087.754
BOGOTA 557148039 Nominas FNG 1-oct-20 275.000.000 1-oct-23 36 DTF + 3 275.000.000 202.164.962
ALLIANZ 5504000000162 Libre Inversión 15-jun-17 1.500.000.000 15-jun-22 60 DTF+4 1.500.000.000 1.568.915.772
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 18-may-18 320.000.000 5-ene-21 24 IBR+6 26.665.097 -
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 6-nov-18 520.000.000 5-jul-21 24 IBR+6 173.316.321 -
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 10-may-19 225.000.000 5-ene-22 24 DTF+6,5 131.250.000 90.785.261
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 28-ago-19 145.000.000 27-ago-21 24 DTF+6,5 101.346.490 -
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 2-dic-19 185.000.000 2-dic-21 24 DTF+6,5 145.224.474 -
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 30-ene-20 180.000.000 30-ene-22 24 DTF+6 146.583.527 99.780.160
BANCOOMEVA 897562100 COE Rotativo 9-mar-20 155.000.000 5-abr-22 24 DTF+6 144.447.862 99.171.164
BBVA 9600014040 Cartera 28-abr-20 400.000.000 28-abr-21 12 IBR+6,66 133.333.335 -
BBVA 9600014099 Cartera 12-jun-20 400.000.000 12-jun-21 12 DTF+4,7 200.000.000 -
BBVA 9600014271 Cartera 1-dic-20 300.000.000 1-ago-21 8 IBR+ 3,55 300.000.000 -
DAVIVIENDA 9000141500 Cartera 22-oct-19 500.000.000 22-ene-21 12 IBR+4 117.672.948 -
DAVIVIENDA 9000145246 Cartera 27-nov-19 100.000.000 27-may-21 12 IBR+4 23.568.917 -
DAVIVIENDA 9000150758 Cartera 23-ene-20 220.000.000 23-oct-21 12 IBR+4 163.828.830 -
DAVIVIENDA 9000155096 Cartera 11-mar-20 130.000.000 11-sep-21 12 IBR+5 63.483.582 -
DAVIVIENDA 9000162837 Cartera 9-jul-20 4.800.000.000 9-jul-25 60 IBR + 4 4.800.000.000 4.587.077.219
DAVIVIENDA 9000178346 Cartera 28-dic-20 614.000.000 28-dic-21 12 IBR+8,5 614.000.000 -
OCCIDENTE 4997 Tarjeta Credito 440.024
Total Obligaciones Financieras 21.725.433.801 15.975.833.327
Nota 12. Proveedores.
Los proveedores, reconocidas en el estado de situación financiera se integran como
sigue:
DETALLE DIC - 2020 DIC - 2019
Proveedores De Medicamentos E Insumos 8.059.650.779 11.777.463.652
Prove Del Ext De Equipos Medicos 5.000.035.816 5.078.377.856
Total Proveedores 13.059.686.595 16.855.841.508
VENCIMIENTOS DIC - 2020 DIC - 2019
Corriente 2.768.780.978 5.034.453.315
30 Dias 1.005.714.070 1.316.122.369
60 Dias 923.913.010 1.600.941.578
360 Dias 2.894.503.186 3.569.322.925
Mas de 360 Dias 5.466.775.351 5.335.001.321
Total 13.059.686.595 16.855.841.508
En proveedores del exterior se encuentra el tercero Varían Medical System quien registra
la venta de un equipo médico pendiente de su entrega.
41También puede leer
