Estudio de Tendencias de Sostenibilidad 2019 - Deloitte
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Introducción A lo largo de 6 años, hemos realizado un estudio de Tendencias de Sostenibilidad en Ecuador con el fin de cono- cer el nivel de madurez en la gestión del Desarrollo Sostenible. Para la edición del 2019 participaron 105 empresas del país, de diferentes industrias y tamaños, obteniendo resultados valiosos que evidencian la relevancia que la sostenibilidad tiene para la estrategia de los negocios. 1
Introducción Como datos generales, observamos que el 20% Los temas de sostenibilidad en su compañía están de los encuestados cotizan en bolsa, además siendo administrados por: Tamaño de empresa se evidencia en esta entrega que la gerencia general es quien lidera la sostenibilidad en las empresas (37%), seguidas por un 34% por áreas específicas. 10 18 Estos porcentajes han evolucionado 8 positivamente, incluso denotan un mayor número de empresas que gestionan el 34 53 desarrollo sostenible, versus el año pasado, 17 11 Introducción donde estos porcentajes se encontraban en el 21% en manos de la gerencia general y el 27% en equipos de desarrollo sostenible. 16 ¿Cotizan en bolsa? 37 Grande - más de 200 trabajadores 19% Sí Mediana - 50 a 199 trabajadores Pequeña - 10 a 49 trabajadores Gerencial general Micro - 1 a 9 trabajadores 81% Gerencia de desarrollo sostenible y responsabilidad social No Marketing Recursos humanos No hay ninguna área 2
Para recalcar la relevancia que la Este análisis entre dicha edición del sostenibilidad tiene en las empresas, el estudio y el actual, genera un mismo hilo 74% ha hecho explícito su compromiso conductor, donde vemos que en la actualidad Con lo que respecta al compromiso de la alta dirección, no ya sea en la misión, visión, propósito y/o el 74% “vive” la sostenibilidad desde su solo se ve evidenciado en los factores previamente valores empresariales. De la misma filosofía más profunda, y aportando a esta mencionados, sino que, el 75% de los encuestados cree que manera, el 59% de los equipos gerenciales relevancia se suma el compromiso de su cabeza tiene “mucho” compromiso frente al desarrollo tienen objetivos específicos de gestión a través de indicadores y objetivos sostenible, sin embargo, en el estudio previo este porcentaje sostenibilidad. claros en la alta dirección. superaba los 90 puntos porcentuales, ¿es posible que en el transcurso del tiempo estamos viendo menos involucramiento Revisando el estudio previo de la Firma, se ¿La sostenibilidad está explícita dentro de real de la alta dirección?, con el fin de que este análisis había consultado si se consideraba que la su misión, visión, propósito o valores? escape de las meras percepciones, es importante que cada una de las gestiones de las empresas comprometidas con Introducción estrategia de desarrollo sostenible estaba vinculada a la estrategia del negocio 74% el desarrollo sostenible generen una medición real de los 26% resultados que se obtienen, de esta manera la cuantificación donde, en base a una muestra de 94 No Sí empresas, no podría ser comparable al de los efectos podrá hablar por sí solos. Los resultados de presente, pero sí daros ideas generales del esta medición son comparables a los obtenidos en el enfoque entre año a año, no mencionaban estudio del 2017. que el 84% sentía que si existía dicha vinculación. Cuando consultamos a los empresarios sobre la prioridad ¿El equipo gerencial de toda la empresa que tiene el desarrollo sostenible en la agenda empresarial, tiene objetivos de sustentabilidad? Sin embargo, solo el 63% pudo identificar nos contenta ver que el 56% lo ha calificado como Alta. un claro lineamiento estratégico al enfoque Esa respuesta se evidencia con que el 68% ha definido core del negocio, y donde solo el 34% 41% 59% objetivos específicos para los ejes económico, social y No Sí ambiental, lo cual siguiere que las métricas se están pudo observar un rendimiento económico entre la estrategia de desarrollo sostenible generando. Con este contexto se motiva a los empresarios y la estrategia del negocio. a que generen comunicación y conexión de resultados. 3
Desde la publicación de Deloitte “Good Business, Better Future”, nos recalca la importancia de atar el desarrollo sostenible mundial al propósito de la Para esto, la empresa debe responder ¿Qué prioridad tiene la sustentabilidad en la agenda empresa, esta vinculación entre ambas da preguntas iniciales como: de la compañía? respuesta a la sostenibilidad que los empresarios buscan en sus negocios a largo plazo, evidenciando ¿Cómo los negocios que generan 15% Bajo que, si no hay un mañana para el planeta pues no compromiso real con el desarrollo lo habrá para sus organizaciones, por tanto, el sostenible se destacan en el mercado? compromiso con los desafíos mundiales es tarea de todos. La agenda 2030 es un marco excelente La relación desarrollo sostenible y 56% 29% Medio para que la gente cree un mejor mundo. negocio, no solo es compatible, sino que Alto es interdependiente, e impacta Introducción Alcanzar los objetivos 2030 no es solo bueno positivamente en todas las perspectivas para la humanidad sino para los negocios. El de los stakeholders, y éxito de los mismos tiene una conexión con el compromiso del desarrollo sostenible. El propósi- ¿Cómo vivir el propósito 2030 ¿La empresa ha definido objetivos específicos para to que describe lo relevante para el negocio y para incrustándolo en la estrategia y el modelo los ejes económico, social y ambiental? el mundo; que conecta ambos conceptors se de negocio; cultura, valores, la marca y llama “Propósito 2030”. Es una condición que la vinculación con los stakeholders? genera valor a largo plazo a los stakeholders. Esta interdependencia debe estar 32% No Con esta visión, se migra de crear valor únicamente consagrada en el corazón del modelo de 68% para los accionistas vs creación de valor para todos negocio de la empresa. Sí los actores relacionados a la empresa. Para esto, la empresa debe responder preguntas iniciales como: 4
De acuerdo al SPI del 2017, si seguimos 5. Medir 4. Demostrar A nivel mundial existen varios lineamientos como estamos NO vamos a alcanzar a relevantes para este acometido, de manera cumplir la agenda 2030, es por esto que local lo propio, sin embargo, podemos generar empresas con propósito es tan destacar el papel que Sistemas B hace en crucial. Solo pocos negocios están tomando el mundo y de forma local. Buscar un la oportunidad de vivir un propósito 2030. propósito a través del camino propuesto Los líderes reconocen que hay una brecha por estos lineamientos es una opción entre la oportunidad y las acciones actuales 3. Incrustar válida, concreta y con enfoque estratégico, para vivir un propósito. En una encuesta que ayuda a las empresas a dar respuesta de Deloitte sobre “Cultura del propósito” a lo que realmente significa tener un 2. Descubrir se identificó que las empresas “no están “Propósito”, ir más allá de una mención haciendo lo suficiente” para demostrar literaria sino poner en acción el desempeño Introducción que se vive el propósito. de las empresas para este fin. A inicios del 1. Inspirar segundo semestre del presente año, las Tomamos las top 150 empresas del empresas del Sistema, a través de un FTSE350, y vimos que 2/3 de empresas comunicado oficial de los CEOs de sus 1. Inspirar a que la empresa considere tener un propósito, tienen un propósito con alguna descripción; miembros en USA, publicaron en el New motivar en la alta dirección el reconocer la importancia. solo un 1/4 hace una descripción explícita York Times su compromiso con generar 2. Descubrir el propósito desde dentro y no viceversa, con el desarrollo sostenible; y el 50% de cambios reales. Las empresas certificadas donde la articulación a los ODS debe estar conectado al las empresas que sí tienen un propósito en el Ecuador realizaron lo propio. modelo de negocio. 2030 han incrustado el mismo en la 3. Asegurarse que genere un impacto genuino en el modelo, estrategia empresarial. El propósito 2030 da un norte a la estrategia la estrategia, la cultura y la vinculación con los stakeholders. del negocio. No debe ser usado el propósito 4. El propósito debe ser demostrado a través de campañas Pero, ¿cómo crear empresas con propósito?, solo para fines de RRPP, marketing, o proyectos emblemáticos. el estudio realizado por la Firma recomienda reclutamiento; sino que debe influenciar 5. El resultado del propósito debe ser rastreado, medido y los siguientes pasos: las decisiones del negocio. En este sentido comunicado hemos adicionado en la sección “Resultados” 5
métricas cuantitativas que brindarán cierta Los principales retos son: fotografía cuantificada de los efectos positivos de la gestión. No obstante, a pesar de ir teniendo métricas valiosas que deben seguir siendo fortalecidas en su monitoreo y evaluación, 17% así como en el aspecto comunicacional, vemos que, frente a lo que buscaban las empresas al momento de gestionar el Claramente vemos una sinergia entre las tres respuestas desarrollo sostenible (edición previa), que bordean el 80% de los restos que enfrentan las 28% empresas, estos obstáculos van de la mano con un efecto Introducción versus la mayor dificultad de gestión identificada en el 2019 tenemos que, la dominó, ya sea positivo o no; de tener las capacidades búsqueda es generar “sostenibilidad”, técnicas en la materia se combatiría la problemática del mientras que, la mayor dificultad es presupuesto, ya que existen muchas acciones que se “desconocimiento técnico” en cómo pueden ejecutar de manera positiva y con impactos gestionar dicha sostenibilidad, y cómo 34% transcendentes a través de la autogestión o desarrollo administrar los indicadores y su conexión interno; a la vez estos efectos darían pie al apoyo interno, no con la rentabilidad empresarial y efectos solo de la alta dirección (aunque los resultados muestran directos a métricas relevantes para los porcentajes valiosos), sino que se extiendan entre los accionistas como puede ser el EBDITA. miembros de la empresa indistinta su área. Conocimiento técnico en la materia Presupuesto Visto de otra manera, con el efecto contrario, todo se Apoyo interno invierte con un panorama negativo, con una fórmula fallida: desconocimiento + falta de recursos = detractores internos (los cuales son los más poderosos para cualquier gestión empresarial) 6
Resultados Innovación En base a los resultados obtenidos definimos 9 tendencias en materia de Economía circular Relevancia - Prioridad desarrollo sostenible con la finalidad de Diversidad Preparación conocer cuál es el estado de madurez, los retos y las expectativas empresariales Proyectos desarrollo sostenible sobre estas tendencias obteniendo el siguiente ranking en base a la relevancia Finanzas sostenibles para los encuestados: Las barras demuestran un orden Comunicación responsable de “relevancia/prioridad” de 1) Innovación manera descendente, mientras 2) Economía circular que el nivel de “preparación” está Introducción Objetivos de desarrollo sostenible 3) Diversidad graficado por círculos entre “llenos, 4) Proyectos de sociales Derechos humanos vacíos y sus matices”, lo cual 5) Objetivos desarrollo sostenible pretende demostrar qué tan listas 6) Finanzas sostenibles Cambio climático & Science Based Targets están las empresas para atender a 7) Comunicación de la gestión sostenible dichas tendencias. (empate) 8) Derechos humanos Para ejemplificar la lectura podemos mencionar 9) Cambio climático & Science Based algunos resultados: Targets. Las empresas detectan a la innovación como la Las empresas detectan a la comunicación De la misma manera, y con el fin de tener una tendencia más relevante entre las nueve y califican responsable como la tendencia ubicada en 4to interpretación de relevancia/prioridad vs su estadío de preparación como “Alto” lugar de relevancia entre las nueve y califican su preparación de las empresas frente a las 9 Las empresas detectan a la diversidad como la estadío de preparación como “Medio” tendencias, se llevó a cabo las consultas tendencia ubicada en 3er lugar de relevancia entre Las empresas detectan a las finanzas sostenibles pertinentes obteniendo los siguientes las nueve y califican su estadío de preparación como la tendencia ubicada en 4to lugar de resultados: como “Muy Alto” relevancia entre las nueve y califican su estadío de preparación como “Bajo” 7
Tendencia 1 Innovación 6 8
Innovación ¿Conoce qué es la innovación? ¿Sabe si su empresa puede implementar procesos de innovación? 96% 88% El 96% de los encuestados nos comentan que conocen Sí Sí la definición a esta “popular” palabra en nuestros tiempos, sin embargo, podemos cuestionar los 12% resultados de esta tendencia en base a lo obtenido. No ¿Qué falta en el Ecuador para ser verdaderos innovadores?, ¿dónde están colocando las empresas sus esfuerzos en este ámbito?; el Índice Global de 4% Innovación 2019 (GII por sus siglas en inglés), analiza y No calcula 80 indicadores en 129 países. Este documento señala que no ha existido mayor cambio en Latinoamérica, donde destacan Chile ¿Tiene un plan dentro de la empresa ¿Innovará en? Tendencia 1 (puesto 51), Costa Rica (puesto 54) y México (puesto para trabajar este ámbito? 56), y donde Ecuador está en el puesto 99. 16% Sin duda las empresas ecuatorianas han dado pasos 10% importantes en esta temática. 17% El 88% menciona que podrían aplicar los principios de 9% 37% innovación en sus empresas, y quienes han definido un plan para dar este paso, mencionan con un 37% 4% que lo harán en procesos, productos y servicios. 7% 76% 24% Procesos, producto y servicio Sí No Procesos, servicio Procesos Servicio Producto Producto, producto Producto, servicio 9
Innovación En uno de los estudios realizados por la ESPAE de la Escuela Politécnica del Litoral (ESPOL), se menciona que el país enfrenta tres grandes barreras para mejorar nuestro Para entender de mejor manera la cultura de innovación en Ecuador, en el 2017 Deloitte realizó una encuesta panorama, 1) falta de apoyo fiscal por medio a 150 líderes empresariales de 16 industrias, destacando la participación de empresas de los sectores de políticas públicas, 2) falta de inversión para de consumo masivo, manufactura, servicios financieros, tecnología y telecomunicaciones. Esto es un desarrollar habilidades y 3) pocos resultados reflejo de que la innovación es empujada principalmente por las demandas de los consumidores finales. creativos que derivan en insuficiencia de patentes. Las sinergias que se pueden generar Más del 53% corresponde a organizaciones con menos de 200 colaboradores. Esto denota que los en una “triple hélice” (público, privado y programas de innovación son más comunes en organizaciones medianas y pequeñas donde los academia), hace posible mejorar estos cambios y reacción a los desafíos son más ágiles y fáciles de enfrentar. Las principales razones para innovar, señaladas por los encuestados, son la búsqueda de crecimiento sostenible basado en la Tendencia 1 contextos. Esto presenta un desafío para cada uno de los integrantes de este trípode diferenciación de los productos y la satisfacción de las necesidades de los consumidores. perfecto, donde el más proactivo ha sido la empresa privada. Para medir la efectividad de la estrategia de innovación el KPI más utilizado es la retroalimentación de los clientes sobre la satisfacción del producto/servicio. Un 26% se miden por indicadores financieros de crecimiento y rentabilidad y un porcentaje menor en base a indicadores de calidad. Todas las mediciones son buenas para medir el impacto de las estrategias de innovación y si quisiéramos unir Según el GII, los líderes del ranking son: Suiza todas en un concepto lo llamaríamos “Nuevos negocios sostenibles”. (1ero), Suecia (2do) y USA (3ero). En el libro del argentino, Andrés Ooppenheimer, “Crear o Morir”, Las compañías no conocen o no están familiarizadas con la existencia de subsidios o incentivos hace una investigación profunda sobre la gubernamentales para promover la innovación. En general esto significa que todos los encuestados realidad de los países latinoamericanos a favor creen en la importancia de la innovación por iniciativa propia y no motivados por leyes o regulaciones. de la innovación; identificando que los procesos No obstante, una Ley de promoción al emprendimiento y la innovación puede ayudar a obtener y de burocracia son una de las barreras esenciales asignar recursos adicionales a los programas de innovación lo cual respondería a uno de los principales que atrasan a Latinoamérica, en especial a obstáculos identificados por los encuestados para entrar en la cultura de la innovación. Ecuador, en este camino. Países vecinos como Colombia llevan una clara delantera. 10
Innovación El 25% de los encuestados, siendo la mayoría, han A pesar de este panorama, consultamos a los definido como las metodologías destacables a Design empresarios si contaban con las herramientas Thinking, metodologías ágiles (SCRUM) y Canvas. Para para el desarrollo en este ámbito, el 58% motivar a las empresas en esta tendencia (la más mencionaron afirmativamente. Adicionalmente, relevante), se sugiere: el 66% menciona que sí cuenta con el conocimiento técnico en la materia para lograr alcanzar esta meta. Entonces, el cuestionamiento ¿Cuenta con el conocimiento técnico Definir una estrategia de innovación es, ¿estamos recién emergiendo en procesos para desarrollar este ámbito? (quiénes estarán involucrados, cuáles serán internos teóricos al respecto?, ¿por qué nuestros Tendencia 1 esfuerzos no están siendo reflejados en los los objetivos, en que tiempo, cómo se logrará, rankings mundiales?, ¿existen únicamente etc.), donde, como parte de la estrategia, se 34% debe definir con mucho énfasis la estructura buenas intenciones por el momento? No 66% de trabajo, para que finalmente pasen a un Sí producto / servicio / procesos nuevos, esto a través de metodologías afines. ¿Cuenta con herramientas para desarrollar este ámbito? 42% 58% No Sí 11
Innovación Conocemos que las curvas que se grafican entre la innovación, la cultura y la política reflejan variaciones importantes entre sí, donde los cambios de los entornos no dan tregua a atrasos, a Cuenta con más de 4.300 videos dirigidos a escolares de enseñanza primaria y la vez que se han visto influenciados especialmente por la secundaria sobre matemáticas, biología, química, física, computación también aceleración del crecimiento tecnológico y la llamada Ley de humanidades, economía, finanzas e historia. Además de vídeos instructivos, también Moore; seguidos por un cambio profundo humano que ofrece ejercicios de práctica y un panel de aprendizaje personalizado. Ha sido debemos completar y que es un reto sin lugar a duda, y traducido a más de 36 idiomas. finalmente, donde la política pública va casi en línea paralela a los ejes de medición; por lo cual nuestra tarea como gestores Este proceso de innovación más un claro enfoque de economía colaborativa, del desarrollo sostenido es poder actuar como impulsadores, además que, provoca una disrupción en la manera de dar/recibir clases, acorta mientras que al mismo tiempo no podemos guardar completa fronteras y cierra brechas de desigualdad. esperanza en el cambio legal para avanzar. Tendencia 1 Finalmente, consultamos a los participantes ¿qué tan de acuerdo está con que la innovación apoya al desarrollo sostenible?, el 82% nos menciona que está muy de acuerdo. ¿Qué tan de acuerdo está con que la innovación apoya al Sin duda, los negocios pueden atacar a los problemas más desarrollo sostenible? complejos de la humanidad a través de la innovación. En el estudio de “Good business & better future”, el 75% de respondientes en una encuesta dijo que la escases de recursos 82% afectaría a sus negocios en un futuro cercano. Para mencionar un claro ejemplo tenemos a Khan Academy, una organización Muy de acuerdo educativa sin ánimo de lucro y un sitio web creado en 2006 De acuerdo por el educador estadounidense Salman Khan, egresado del Poco de acuerdo Instituto Tecnológico de Massachusetts y de la Universidad de 16% Harvard, se basa en educación gratuita de clase mundial para cualquier persona, en cualquier lugar. 2% 12
Tendencia 2 Economía circular 13
Economía circular La Economía circular según Ellen MacArthur Foundation, El 67% de los encuestados afirma que conocen es una propuesta nueva a la manera de hacer las este concepto, el cual ha venido sonando en cosas. El presente modelo económico lineal de el día a día del entorno local hace “tomar, hacer, desechar” se basa en disponer de aproximadamente 4 años, y donde este 2019 grandes cantidades de energía y otros recursos ha tomado fuerza institucionalizada y ha baratos y de fácil acceso, pero está llegando ya al generado un hito. Materia prima límite de su capacidad física. La economía circular es Eco una alternativa atractiva y viable que ya han empezado Grandes empresas como Danone, Google, Diseño a explorar distintas empresas. Phillips, Unilever, son socios de dicha fundación y han tomado la posta en reescribir los Reciclaje Por definición, la economía circular es reparadora y principios lineales de la economía, afectando al regenerativa, y pretende conseguir que los productos, cambio climático, la pérdida de biodiversidad, componentes y recursos en general mantengan su el incremento de residuos y desechos y Tendencia 2 utilidad y valor en todo momento. Este concepto condiciones de trabajo vulnerables; e ir más Producción Re elaboración distingue entre ciclos técnicos y biológicos. allá de gastar los recursos, los cuales son (MacArthur, 2010) finitos. Esta nueva manera de re concebir Reparación cómo producimos puede generar 4,5 trillones Reutilización de dólares y más de 2 millones de nuevos ¿Conoce qué es la economía circular? empleos en los próximos 15 años. Distribución Una investigación de la Fundación Ellen Consumo 33% No MacArthur, realizada en la Unión Europea, señala que la adopción de la economía circular podría suponer un ahorro en materiales de bienes 67% de consumo de hasta $700 MM de dólares. Sí 14
Economía circular Desde entonces este nuevo concepto se ha posicionado Dentro de dicha encuesta interna de la Firma, con países como Canadá, en las sociedades, Ecuador no ha sido indiferente a la México, Ecuador, Finlandia, Suecia, Portugal, España, Francia, Bélgica, corriente, donde se han tenido algunos hitos valiosos Holanda, Dinamarca, Polonia, Alemania, Turquía, Japón, Nigeria entre otros), generados, además que se ha evidenciado localmente entre el 35% al 45% ha existido cierta integración entre los modelos buenas prácticas ya existentes a favor de la economía tradicionales de negocio y la experimentación de nuevas áreas a través de la circular lideradas por empresas en el país. Sin embargo, economía circular, además de una, aún limitada, experimentación con nuevas la percepción empresarial cuestiona si es posible oportunidades del nuevo modelo. integrar este modelo en sus negocios. Los principales espacios de apoyo en la consultoría en las que Deloitte se ha En base a la encuesta interna realizada entre 20 involucrado ha sido para apoyar al sector energético, soluciones de empaquetado, países miembro de Deloitte se obtuvo 17 respuestas industria plástica, manejo de desechos e industria de alimentos, apoyando en positivas donde ya se han evidenciado empresas análisis de cadenas de valor, estudios de innovación sobre economía circular Tendencia 2 aplicando este modelo. y oportunidades identificadas, así como análisis de mercado. Uno de los factores a considerarse es la importancia que el concepto del modelo de economía circular ha ¿Sabe si su empresa puede implementar proceso de generado en el entendimiento del cambio climático, economía circular? relación interdependiente natural; en base a ciertos análisis se ha determinado que sin la aplicación de la economía circular no habrá otras opciones para 49% limitar en 1.5°C el calentamiento del planeta. Sí 51% No 15
Economía circular Algunos de los ejemplos donde Deloitte ha intervenido en el último año a favor de la economía circular ha sido: A pesar de este contexto, y entendiendo que el tema cobra fuerza en el presente año, ya se han generado valiosos espacios nacionales para apoyar a este nuevo concepto sostenido • Análisis para introducir un sistema de • Para un cliente de manufactura, se (social, económica y ambientalmente), depósito para embalaje en Polonia realizó un análisis de oportunidades como seminarios internacionales para la Dirección General de de economía circular, desarrollando multisectoriales. Además, el Ministerio de Protección Ambiental. duna hoja de ruta y priorización de Comercio Exterior e Inversiones hará el • Estudio sobre 3R para de bienes de iniciativas en Francia. lanzamiento de la marca / sello Eco adquisición en los Juegos Olímpicos • El estado de Kaduna planea revivir la Sostenible, el cual es gratuito. de Tokio 2020. industrialización de manera sostenible. • Sector Público - Estudio de la cadena Deloitte apoyó al Estado en desarrollar La Embajadora de la Unión Europea, Tendencia 2 de valor del sector fabricación y un plan basado en la economía MareenVan Steen, aseguró que la UE llevará reciclaje de plástico en Canadá. circular y la industria 4.0 para mejorar a cabo un proyecto que ayudará a impulsar • Apoyo al Fondo Finlandes de globalmente la competitividad a largo este tipo de economía en Ecuador. El plan Innovación en la actualización de la plazo del Estado. aún está en diseño y contará con un hoja de ruta nacional para economía • Análisis del proceso donde las presupuesto de alrededor de $ 2,5 millones. circular, definición de objetivos botellas PET se reciclan en tela estratégicos, indicadores y acciones para pantalones en Ecuador. La Unión Europea, mencionó el apoyo a la hasta 2025. • Análisis y propuesta de estrategia economía circular con un presupuesto para • Acompañamos a una empresa con la para mejorar la recolección de el plan por $2,5 millones de dólares. De la comercialización de envases de origen botellas PET para mayor reciclaje y misma manera, así como Europa ya existe, biológico: La misión incluyó una procesamiento de su resina. se está trabajando localmente de manera auditoría de la región agrícola • En el proyecto SDG Accelerator con el co-construida en el libro blanco de la proveedora, así como definió PNUD, Deloitte trabajó con un grupo economía circular, para este fin el Servicio compromisos de múltiples partes de pequeñas y medianas empresas Ecuatoriano de Normalización (INEN) interesadas en la creación de una danesas que han desarrollado apoyará en el componente técnico de estrategia de reciclaje y la entrega soluciones innovadoras basados en “Principios de Economía Circular”, basándose de una estrategia de comunicación economía circular. en la BSI 8001. en Suecia. 16
Economía circular Por lo pronto el 76% de las empresas no Los resultados evidencian el largo tienen un plan para integrar la economía ¿Cuenta con el conocimiento ¿Cuenta con herramientas para camino que se debe recorrer, sin circular al interior de las empresas, técnico para desarrollar este desarrollar este ámbito? embargo, se ha iniciado con fuerza, mientras que solo el 14% ha podido ámbito? estructura y actores multisectoriales medir los efectos de su aplicación. Las comprometidos con el recorrido. El mediciones usuales están atadas al 64% - No desafío es grande para todo el 25% análisis de ciclo del producto y a los tejido social, el 75% de los Sí Objetivos de Desarrollo Sostenible 36% - Sí respondientes no cuentan con (Deloitte Finlandia, 2018) herramientas para desarrollar Otras acciones positivas tomadas como internamente este ámbito, y el 64% 75% debe fortalecer sus conocimientos No ejemplos para impulsar el modelo es el técnicos al respecto. Tendencia 2 generado por Suecia, donde el gobierno disminuyó el porcentaje del IVA a productos reparados. Deloitte Finlandia, en el 2018 realizó una actualización a la economía circular, señalando la crisis de materia prima que ya enfrentan los países, ¿Tiene un plan dentro de la Si ya tiene un plan, ¿ha podido por lo que es una de las razones del por qué involucrarse activamente en la empresa para trabajar medir el programa? economía circular, remodelando los modelos de negocios usuales. economía circular? 10 países miembros de la Unión Europea han publicado sus hojas de ruta y planes de acción a favor de la economía circular, estas 24% 14% acciones trasciende países y se han generado estrategias por Sí ciudades específicas como es el caso de Londres y Bruselas. Sí En general se busca que los materiales se mantengan en la economía 76% durante el mayor tiempo posible, basándose en el principio de que No 86% No la naturaleza no genera basura, y que lo que se desecha es equitativo a recursos económicos, entonces, ¿por qué las empresas y estados permitimos desechar “dinero”? 17
Tendencia 3 Diversidad 18
Diversidad Esta tendencia se la entiende dentro de su concepto más amplio, donde la empresa es el reflejo de la ¿Tiene un plan de trabajo al respecto? sociedad, y donde el rescate de estas diversidades 42% hace posible la creación de entornos inclusivos y 59% Equidad de 31% resilientes. Diversidad implica trabajar con personas 41% género Diversidad cultural con discapacidad y otros grupos vulnerables, así / socioeconómica como diversidad de pensamiento e incluso etario (generacional), es decir una muestra heterogénea de la sociedad dentro de la empresa, así como sus interacciones y creación de entornos. En este sentido, consultamos a los participantes los Tendencia 3 temas críticos que se cree deben saber para trabajar Sí No dentro de la empresa en materia de diversidad, donde el 76% conoce afirmativamente estos espacios de trabajo y un 59% cuenta con un plan al respecto. 22% El 42% de los encuestados basan su plan Discapacidad 5% de diversidad en “Equidad de género”. ¿Conoce los temas críticos de diversidad que Otros Según el Foro Económico Mundial y el debe trabajar dentro de su empresa? Reporte de Brecha de Género del 2017, se estima que cerrando la brecha de En el sexto estudio de mujeres en el Ecuador realizado participación económica en un 25% al por Deloitte, en el 31% de las empresas encuestadas, 24% 2025 podría aumentar el PIB global en $5,3 hay avances; sin embargo, entre otros grandes retos No billones de dólares. Se debe considerar que pendientes, está la brecha salarial. Solo un 15% la brecha salarial afecta a todo el núcleo asevera que no hay diferencias remunerativas entre familiar, es decir que trasciende las hombres y mujeres. Las Naciones Unidas han citado 76% necesidades de las mujeres, afectando a los que, al ritmo actual tomará 217 años cerrar la brecha Sí entornos sociales de manera profunda. económica de género. La brecha salarial de género según el INEC en el 2017 para Ecuador fue del 20%. 19
Diversidad Otra reflexión importante a ser considerada es que, para hablar de equidad de género hay que involucrar a los hombres, no solo La equidad de género reduce costos Estar técnicamente preparados a nivel interno, traerá en el proceso de diálogo, o en la creación asociados a rotación y ausentismo, curvas beneficios más allá de un retorno financiero de iniciativas, sino que ellos, al igual que de aprendizaje y productividad, compartimos cuantificable, permitirá trascender programas, vivir las mujeres deben tener acceso a mejores algunos indicadores relevantes presentados una verdadera sostenibilidad y generar impactos que políticas, sin recriminación, sin juzgamientos, por instituciones relevantes en la materia trascienden en los stakehokders. Al tangibilizar con equidad. para considerarse en la tarea de monitoreo, demostraremos los beneficios y efectos de una evaluación y comunicación: verdadera equidad de género en la dinamización de El reto sigue siendo la medición del las economías, la sociedad y nuestra cadena de valor. impacto que sus programas de diversidad están generando en la empresa. Poder Reemplazar el personal puede El 61% de las empresas cuenta con el conocimiento Tendencia 3 medir los efectos en términos financieros, costar entre 6-9 meses del técnico para desarrollar este ámbito. Sin embargo, tanto será un factor de éxito, una vez más, los salario de la persona. Otras para las empresas que cuentan con el conocimiento en ejecutores de la sostenibilidad debemos estimaciones calculan entre 90% este aspecto como las que deben generarlo, existen vencer los retos de tangibilizar los impactos. y 200% del salario anual (Society of espacios valiosos que incentivan a la equidad de género Human Resource Management) como los 7 principios de empoderamiento de la mujer de ONU Mujeres, así como el próximo sello de equidad Equipos altamente comprometidos de género, motivado por PNUD y el Ministerio de reportan en promedio incrementos Trabajo, el cual ha sido implementado en varios países ¿Ha medido el impacto del 20% en productividad exitosamente en la región. Dicho sello busca motivar un (repercusiones financieras, sociales (Gallup, 2016) sistema de gestión a través de la mejora continua en la o ambientales) materia. Los pilares en los que reposará dicho sello se El ausentismo podría reducirse basa en acoso, equidad salarial, comunicación, alta en 41% con equipos altamente dirección, balance, puestos tradicionales y masculinidades. comprometidos (Workforce 22% - Sí Institute on Absenteeism) 78% - No 20
Diversidad Existen algunas preguntas claves para revelar las brechas en las empresas: La tarea que tienen las empresas es relevante, ¿Hay ocupaciones feminizadas o ya que el reto no solo se vive al interior de las masculinizadas en su empresa? organizaciones, sino que debe expandir sus ¿Cuenta con el conocimiento técnico para buenas prácticas a lo largo de la cadena de valor. desarrollar este ámbito? ¿Hombres y mujeres se remuneran igual Una empresa comprometida con el desarrollo por el mismo trabajo realizado? sostenible debe generar impactos en sus stakeholders relevantes, y mucho más si tienen 61% correlación con la sostenibilidad propia del ¿Ofrece las mismas oportunidades para negocio, por ejemplo, la empresa debe hombres y mujeres para balancear su cuestionarse de dónde proviene su fuerza 39% Tendencia 3 vida familiar y su trabajo? laboral, ¿en su mayoría son mujeres?, ¿debe preparar a futuras colaboradoras en el largo plazo?, ¿la industria es naturalmente Sí No masculinizada?, ¿qué puede gestionar la ¿Premia o penaliza a hombres y mujeres por empresa a largo plazo para promover a más su situación personal durante sus entrevistas Los programas a favor de la diversidad apoyan mujeres en estos espacios?, usualmente esta de trabajo? de manera natural a la imagen empresarial, en realidad está atada a mujeres niñas, adolescente base a un estudio de MacKinsey del 2012, se y jóvenes en diferentes etapas de la vida frente señala que, de una muestra de 235 empresas, a la toma de decisiones como vida en pareja ¿Cuál es el nivel de participación de el 69% tienen un mejor reconocimiento de (unión libre consentida o forzada), estudios hombres y mujeres en su consejo de marca por sus programas de diversidad, así (abandono de estudios o falta de involucramiento dirección?, ¿en posiciones de gerencia?, ¿en como la satisfacción del 57% de clientes. en carreras STEAM, por sus siglas en inglés de: toda la plantilla? ciencia, tecnología, ingeniería, artes y matemáticas), trabajo (suelo pegajoso), etc. ¿Sus vacantes están libres de sesgos de género? 21
Tendencia 4 Proyectos de Desarrollo Sostenible 22
Proyectos de Desarrollo Sostenible A lo largo de los estudios que hemos realizado en los últimos años, Algunos de los resultados obtenidos en el presente, podemos compartir retornos hemos abordado esta pregunta con la finalidad de monitorear la de inversiones con valores de 1:10 y de 1:4, esto nos hace reflexionar sobre la migración empresarial desde la filantropía a la creación del valor posibilidad de cuantificar impactos para las partes, donde por cada dólar de compartido, donde ambos actores de la ecuación se retribuyen inversión se genera “x” valor de impacto social, convirtiendo el proyecto en un en ámbitos cuantitativos y cualitativos a favor del desarrollo. éxito, generando sostenibilidad para las partes. En la edición anterior, el 43% no había medido el retorno social y Las teorías como valor compartido de Porter y Kramer, empresas con propósito ambiental de las inversiones (ROI), mientras que el 45% estaba en ya mencionadas o el capitalismo consciente, encuentran varios puntos de proceso de medición. Sin embargo, en esta edición, el 86% no ha coincidencia en sus enfoques y metas, es decir que convergen en la intención podido generar el proceso de medición. de generar riqueza, pero de una manera responsable con el entorno. Esto se ha venido dando como una madurez orgánica de teorías previas en la materia. ¿Su compañía ha podido medir el retorno social y ambiental Tendencia 4 La teoría de valor compartido se basa en un enfoque ganar-ganar, vinculando a de las inversiones del programa de sostenibilidad que actores menos favorecidos de las cadenas de valor a través de la creación o mantiene la empresa (ROI)? identificación de oportunidades y/o espacios de conexión entre, las necesidades de la empresa y las oportunidades existentes, con el fin de conseguir procesos sostenibles en el tiempo con impactos positivos reales para las partes. 14% El capitalismo consciente busca rever el valor destruido por su propio proceso, Sí es una nueva propuesta a un modelo económico que está pereciendo. ¿Qué 86% tipo de exterminio se ha generado?, sin duda reputacional, accionario, mercado, No competitividad, compromiso de los colaboradores, confianza institucional (casi igual a la percepción de la política según Thomas Eckschimidt). 23
Proyectos de Desarrollo Sostenible Las empresas que han caído en estos “malestares” han El capitalismo consciente busca determinar un propósito Sus programas de desarrollo sido ayudados no solo por su propia procedencia, sino por inicial, donde el retorno económico empresarial es sostenible ¿generan retorno colaboradores que, desde adentro destruyen valor dentro una mera consecuencia de dicho propósito, el papel financiero para las partes? y fuera de la organización, entendiendo que vivimos con del líder debe sentirse en la praxis, con enfoque en los comunicación globalizada, por lo que las percepciones / stakeholders empresariales, esto provocará una 47% comentarios de los empleados han dejado de estar cultura empresarial trasformadora profunda. Sí “encerrados” al interior de las instalaciones empresariales, están fluyen con la rapidez que permite el entorno actual. El camino hacia los resultados pasa por todos los actores. Solo el 47% ha podido generar proyectos de 53% Sin embargo, las empresas aún cuentan con equipos desarrollo sostenible con retornos financieros. No internos comprometidos, que en el tiempo también han venido aumentando, según estadísticas del gobierno de Tendencia 4 Estados Unidos, se contaba en el 2002 con un 24% y al 2012 con un 30% de personas con este perfil. Tanto el 65% como el 55% no cuenta con las herramientas para desarrollar este ámbito, como el conocimiento técnico en la materia respectivamente. Conocemos que, si seguimos consumiendo como lo hacemos, necesitamos por lo menos cuatro planetas para satisfacer nuestro ritmo lineal de consumo, por lo ¿Cuenta con herramientas para ¿Cuenta con el conocimiento cual, debemos seguir produciendo, inclusive de manera desarrollar este ámbito? técnico para desarrollar este incremental, dada la cantidad de habitantes que ámbito? proyectamos hasta el 2050, pero debemos hacerlo de una manera mejorada, sin lugar a dudas, esto es lo que conocemos como capitalismo consciente, una nueva 65% 45% Sí forma de capitalismo. 35% 55% No Sí No 24
Proyectos de Desarrollo Sostenible Las posibles estrategias para dar respuesta a este Paralelo a estos cuestionamientos, consultamos a los empresarios si contaban con ámbito sugerimos: programas de voluntariado corporativo, donde el 41% ha respondido afirmativamente vs 1 el 41% del año previo. Aunque el 56% no ha vinculado sus programas de voluntariado a la estrategia del negocio. Por lo cual, una vez más existe un espacio valioso de atar a los Mapeo de riesgos empresariales. propósitos con una visión ganar-ganar. ¿Su empresa cuenta con un programa ¿Está atado a la estrategia? 2 de voluntariado corporativo? Identificación de oportunidades de creación de valor para stakeholders. 56% 59% Tendencia 4 41% 44% 3 Propuesta de indicadores para medición y monitoreo. 4 Sí No Sí No Análisis costo beneficio o de cuantificación de impacto. 5 Comunicación de resultados a través de tangibilización de los mismos (incluso resultados intangibles). 25
Tendencia 5 Objetivos de Desarrollo Sostenible 26
Objetivos de Desarrollo Sostenible ¿Su empresa está considerando los Las acciones vinculadas a los ODS Así mismo, esta tendencia nos ha venido Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) Objetivos de Desarrollo Sostenible acompañando en varios estudios de las Naciones Unidas en la gestión? prioritarios se desarrollan en su mayoría previos, y sin duda vemos cómo ha ido progresando y tomando fuerza. 12% 9% No conozco los ODS 18% 8% A cuatro años de entrar en vigencia los ODS, se siguen observando cambios. 30% En el 2018 ya había incrementado 26 17% puntos frente al 2017. Ahora, el 71% de No los encuestados, está considerando los ODS al interior de sus empresas. En 34% 1% cuanto al reconocimiento de los ODS, 71% Internamente En alianza con la Tendencia 5 éste ha mejorado, lo cual es favorable. Sí cadena de valor En alianza con más En alianza con el de un sector sector público De la misma manera deseábamos En alianza con el En alianza con el saber cómo están siendo aplicados los sector privado tercer sector ODS, para lo cual el 34% mencionó acciones de manera interna, seguidos En el desempeño de los Objetivos del Milenio, tuvimos resultados favorables, pero alejados de un papel por un 30% de acciones en alianza con protagónico de otros actores sociales diferentes al Gobierno Central. Esta nueva oportunidad nos abre más de un actor, lo cual demuestra un puertas no solo para ejercer un rol fortalecido desde varios espacios del tejido social, sino para en sí, vencer trabajo mancomunado de las figuras antes del 2030 los grandes retos que tenemos. Actualmente, cada actor empresarial comprometido con los relacionadas a las empresas. ODS ha establecido acciones relevantes, para desde su ámbito de acción generar cambios desde las bases de los modelos de negocio. Tanto el estado ecuatoriano como la ONU han propuesto prioridades en los ODS 1, 6, 7, 11, 12, 15 y 17, este trabajo se ve respaldado con el decreto 371 donde la Agenda 2030 es prioridad, apoyándose en el Plan Nacional de Desarrollo 2017-2021. 27
Objetivos de Desarrollo Sostenible En la encuesta procedimos a indagar un poco Los ODS más relevantes identificados son: Los ODS con mayor aplicación y popularidad en la más sobre los ODS dado que al tiempo que edición 2018 fueron: el ODS 8 (trabajo decente y llevan de vigencia deben haber enfoques más ODS 1 7 crecimiento económico); ODS 3 (salud y bienestar) y el profundos, yendo más allá de la retórica de ODS 1 (fin de la pobreza). Este año siguen los mismos ODS 2 4 esta tendencia mundial, por lo cual consultamos con un cambio menor, el ODS 8 (trabajo decente y acerca de las metas escogidas para dar pie a ODS 3 9 crecimiento económico); ODS 3 (salud y bienestar) y el estas iniciativas mancomunadas, sin embargo, ODS 11 (ciudades y comunidades sostenibles) y 12 ODS 4 6 vemos que solo el 32% ha identificado metas, (consumo responsable) con un empate, desplazando al esto quiere decir que, las empresas están ODS 5 6 4to puesto al ODS 1 (fin de la pobreza). Al igual que el orientadas a los objetivos más no a un nivel año 2017, 2018 y 2019, el ODS 8 lidera esta iniciativa. ODS 6 2 adicional que sería trabajar en pro de metas e Tendencia 5 indicadores propuestos por las Naciones ODS 7 4 El ejercicio de trabajo en pro de los ODS ha permitido, Unidas. Este sin duda es un espacio de mejora. en un 60%, identificar oportunidades de acción nuevas ODS 8 11 a partir de este enfoque, aunque el 60% no cuenta con ¿Su empresa está tomando en cuenta las herramientas para dar gestión avanzada a los ODS y donde ODS 9 4 metas de los 17 Objetivos de Desarrollo el 47% no cuenta con el conocimiento técnico al respecto. Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas en ODS 10 3 la gestión? En cuanto a avances de los ODS, en el índice de progreso ODS 11 8 de ODS del 2017 elaborado por el Sustinable Development 68% ODS 12 8 Solutions Network (SDSN), Iniciativa de las Naciones ODS 13 4 Unidas, el Ecuador se encuentra en el puesto #60 de 32% 157 países analizados; donde el #1 es Suecia y el último ODS 14 3 puesto está la República Central de Sudáfrica. Asimismo, en otras posiciones encontramos a países como Chile ODS 15 3 #44, Costa Rica #53 y Colombia #88. ODS 16 5 ODS 17 3 Sí No 28
Objetivos de Desarrollo Sostenible En Ecuador nuestros mayores desempeños de ¿Cuenta con el conocimiento técnico para progreso han sido en los ODS 5, ODS 7, ODS 11, desarrollar este ámbito? ODS 13, y ODS 17. Mientras qué, nuestros ODS medida a que los países pobres cuando críticos son: ODS 2, ODS 3, ODS 9, ODS 10 y ODS 16. tienen algo de recursos invierten en la gente 53% y las problemáticas sociales más relevantes Este último un reto común para todos los países de 47% de su localidad. la región. Debemos entender que la consecución de los ODS no Ecuador se encuentra en el puesto #76 en el está ligada directamente al rendimiento económico PIB per cápita y como #59 del mundo en de un país, o su métrica más común, como lo es el progreso social, donde los retos que tenemos PIB. Esto indica que el aumento de esta cifra está coinciden con los del SDSN, estos son: enmascarando los problemas reales que enfrentan Seguridad Personal – ODS 16, Derecho a la las sociedades. Las complejidades del siglo XXI propiedad privada – ODS 1, Desnutrición – Sí No Tendencia 5 requieren nuevas medidas de progreso si queremos ODS 2, Muerte Infantil – ODS 3, y Libertad de comprender verdaderamente la salud, el bienestar Para enfrentar este desafío podemos proponer elección, Corrupción – ODS 17, entre otros y el progreso de las sociedades. herramientas como la del WBCSD SDG Compass, el SDG relevantes. Accelerator o el Social Progress Index, todas metodologías libres para el uso en función de las necesidades de A finales del 2019, en base a los empeños de los actores. los diferentes sectores y el trabajo con el INEC y Senplades, esperamos obtener un ¿Cuenta con herramientas para desarrollar El 5to año, el Índice de Progreso Social 2018 ofrece una reporte país progresivo hacia el desarrollo este ámbito? visión global de la calidad de vida de la gente, que demuestre claramente, y de manera independiente de la riqueza. Este estudio promovido por local, los resultados del trabajo hoy por hoy 40% generados. Deloitte, Rockefeller Foundation y Harvard, homologa Sí los 12 componentes de medición a 16 ODS, donde se rankea a 146 países (98% de la población del mundo). 60% Este resultado muy interesante indica que los países No más ricos progresan lentamente, mientras que los más pobres mejoran más rápido, esto se da en mayor 29
Tendencia 6 Finanzas sostenibles 30
Finanzas sostenibles ¿Conoce qué son las ¿Tiene un plan dentro de ¿Cuenta con herramientas ¿Cuenta con el conocimiento finanzas sostenibles? la empresa para trabajar para desarrollar este técnico para desarrollar este ámbito? ámbito? este ámbito? El 62% de los encuestados mencionan 29% 21% que conocen qué son las finanzas Sí Sí sostenibles, sin embargo, casi el 80% 80% no tiene un plan en la empresa para 62% trabajar en este ámbito. El 20% cuenta con herramientas para desarrollarlo y 38% el 71% no cuenta con el conocimiento 20% técnico para hacerlo. Sin duda, este panorama nos deja una lectura de 79% 71% que hay mucho por hacer. No Tendencia 6 Sí No Sí No No Las diferentes maneras de conseguir más, con un con qué lo vamos hacer. Este financiamiento en el mercado han abierto sus cuestionamiento de procedencia responsable de puertas a un nuevo concepto “sostenible”, que fondos ha permitido que los mercados se dinamicen. puede abordar enfoques verdes y/o sociales; Existen diferentes oportunidades para atender donde los diferentes actores, en especial los dichas necesidades como la banca tradicional con Existen buenas prácticas mundiales en la materia, inversionistas han dado pautas relevantes para líneas de crédito verde; o en el mercado de valores así como iniciativas valiosas a nivel local. Los evidenciar el uso de los fondos a disposición. a través de bonos con este fin (verdes, sociales, diferentes actores que se han involucrado en este sostenibles); otros actores relevantes como los aspecto, han venido trabajando en procesos Esto ha permitido empezar a establecer “reglas de gobiernos también han incursionado a nivel gratificantes de co-construcción. Conocemos que, juego” a los demás actores de la cadena, provocando mundial en bonos de impacto. las finanzas sostenibles no solo son un vehículo de la generación de nuevos productos y servicios generación de financiamiento, sino que apoyan a financieros enfocados a una causa sostenible; es la institucionalización del desarrollo sostenible a decir que los actores ya no solo se preocupan de otro nivel. lo que van hacer y cómo lo van hacer sino un paso 31
Finanzas sostenibles Los enfoques verdes han venido teniendo más actividad en el tiempo, sin desmerecer a los demás enfoques, se sigue impulsando de manera estratégica Este ejemplo de financiamiento sostenible radica en que se debe definir, desde un a dichas oportunidades ambientales desde muchos años atrás. El cambio inicio, el fin de los fondos, el cual debe estar claramente evidenciado el efecto climático tendrá impactos significativos en diferentes sectores. Como líderes ambiental o social que se generará. En otros ejemplos mundiales se ha demostrado de negocio, es importante asegurar la transparencia y acción alrededor de otro tipo de fondeo sostenible como los bonos naranjas a favor de la innovación riesgos y oportunidades relacionadas con el clima. En abril de 2015, a solicitud (Bancoldex 2017). El mercado de valores específicamente ha tenido un buen de los ministros de finanzas y los gobernadores de los Bancos Centrales del desempeño en los últimos años a favor de estas emisiones sostenibles: G20, el Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) convocó a representantes del sector privado y público para examinar cómo el sector financiero podría tener en cuenta los asuntos relacionados con el clima. 350 2017 2018 2019 La conclusión fue que, los mercados financieros necesitan mejor información Tendencia 6 300 sobre el cambio climático. Como respuesta, la FSB estableció el Grupo de 250 Trabajo sobre Información Financiera relacionada con el Clima (TCFD). Los objetivos del TCFD son desarrollar recomendaciones de difusión de información 200 relacionada con el clima que: 150 Proporcionen información para inversionistas con el fin de promover 100 decisiones más informadas de inversión, crédito y seguros. 50 Permitan a los stakeholders comprender la exposición del sistema financiero a riesgos relacionados con el clima. 0 Green bonds Social bonds ESG / Other Total Complementen los frameworks existentes de divulgación climática Sustainability / Sustainable SDG Bonds Bond Market para mejorar calidad y consistencia de información. https://www.environmental-finance.com/content/the-green-bond-hub/green-goes-rainbow-going-beyond-the-green-dimension-of-sustainability.html Sean ambiciosas pero prácticas a la vez, para que puedan ser adoptadas a corto plazo. 32
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