Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes Informe Presupuesto Ordinario 2019 - DE-0533-2018 Secretaría Técnica de la ...
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Patronato de Construcciones,
Instalaciones y Adquisición de Bienes
Informe Presupuesto Ordinario 2019
DE-0533-2018
Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria
Noviembre 2018
ÍNDICE OBJETIVO GENERAL .................................................................................................................... 4 RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................................. 4 INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 6 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2019 ................................................................... 7 Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad: ........................................................................... 7 Apartado 1.2 Análisis de los ingresos: ............................................................................................ 9 Apartado 1.3 Análisis de los gastos presupuestados .................................................................... 20 Apartado 1.3.1 Empleo y salarios ................................................................................................. 25 Apartado 1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND ..................................................................... 25 Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices ......................................................... 30 Capítulo III: Disposiciones ............................................................................................................ 32 Bibliografía ................................................................................................................................... 34 INDICE DE CUADROS Y TABLAS Tabla 1 PCIAB: Estructura Programática2019 ................................................................................ 7 Tabla 2 PCIAB: Presupuesto de Ingresos 2019.............................................................................. 9 Tabla 3 PCIAB: Superávit Específico Acumulado ......................................................................... 10 Tabla 4 PCIAB: Presupuesto de Ingresos 2015-2019................................................................... 13 Tabla 5 PCIAB: Estructura de Egresos Presupuesto Ordinario 2019............................................ 20 Tabla 6 PCIAB: Gastos Presupuestarios 2015-2019 .................................................................... 22 Tabla 7 PCIAB: Partida Bienes Duraderos 2017-2018 ................................................................. 23 Tabla 8 PCIAB: Gastos Presupuestarios y Efectivos 2015-2018 .................................................. 24 Tabla 9 PCIAB: Proyectos Inscritos en el Banco de Proyectos MIDEPLAN .................................. 26 Tabla 10 PCIAB: Proyectos Inscritos en el Banco de Proyectos MIDEPLAN ................................ 26 Tabla 11 PCIAB: Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) .............................................. 27 Tabla 12 PCIAB: Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) .............................................. 28 Tabla 13 PCIAB: Gasto Presupuestario Máximo 2019 ................................................................. 30 INDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1 PCIAB: Estructura Programática ..................................................................................... 8 Gráfico 2 PCIAB: Ingresos Corrientes .......................................................................................... 14 Gráfico 3 PCIAB: Ingresos Capital................................................................................................ 15 Gráfico 4 PCIAB: Ingresos por Financiamiento............................................................................. 18
DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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OBJETIVO GENERAL
Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Patronato de Construcciones,
Instalaciones y Adquisición de Bienes, con el fin de verificar el cumplimiento de las
disposiciones contenidas en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo,
Inversión y Endeudamiento vigentes y otra normativa relacionada con el ámbito de la
Autoridad Presupuestaria, así como su vinculación con la programación estratégica en el
Plan Operativo Institucional.
RESUMEN EJECUTIVO
El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes es un órgano
adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, creado en la Ley de la Dirección General de
Adaptación Social 4762 del 8 de mayo de 1971; pertenece al Sector Seguridad Ciudadana
y Justicia, su función principal es coadyuvar tanto en el desarrollo y mejoramiento de la
infraestructura penitenciaria como de las condiciones de vida de las personas privadas de
libertad.
De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de
Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos –Ley 8131– y el
artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la
Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las
entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices
Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento.
En este sentido, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procede a estudiar
el Presupuesto Ordinario 2019 y el Plan Operativo Institucional del Patronato de
Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, con base en el comportamiento de
los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos y las prioridades institucionales,
entre otros.
Del análisis realizado, se determina que la mayor fuente de ingresos de esta institución
para este año, a diferencia de otros años proviene del Financiamiento (Superávit
Específico) que alcanza el 66,0% de los ingresos totales, seguido por los Ingresos
Corrientes con un 20,9% y en último lugar se ubican los Ingresos de Capital con un
13,1%.
En cuanto a la participación porcentual de los Egresos Presupuestados por el Patronato
para el 2019, se determina que el 76,3% se reserva para Bienes Duraderos, seguido del
13,5% que se propone para Materiales y Suministros, el 6,6% para Servicios, un 2,9%
corresponde a Transferencias Corrientes, un 0,5% para Transferencias de Capital y un
0,2% para Remuneraciones (pago de dietas miembros Junta Directiva).
En los gastos se destaca que el nivel de ejecución de la entidad no ha sido satisfactorio,
obteniendo un promedio del 27,8% durante los años 2015-2018, situación que puede
generar impacto negativo, dado que la mayor parte de los recursos que se incorporanDE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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están destinados a la construcción de infraestructura penitenciaria orientada al
mejoramiento en las condiciones de la población privada de libertad, principalmente en la
reducción del hacinamiento carcelario; así como incorporaciones para el apoyo financiero
de los proyectos agroindustriales que se desarrollan con la participación de los privados
de libertad, como un medio de enseñarles una actividad que posteriormente les pueda
servir para integrarse a la sociedad costarricense, una vez cumplido el plazo de la
condena establecida.
Por otra parte, se determinó que la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) que
se adjunta se refiere a la meta asignada al Ministerio de Justicia y Paz ejecutada por el
Programa 2 “Infraestructura Penitenciaria” del Patronato de Construcciones, Instalaciones
y Adquisición de Bienes y se relaciona con el financiamiento de Infraestructura
Penitenciaria. Los recursos contemplados en dicha MAPP difieren en ¢1,0 millones de la
partida de “Bienes Duraderos” de dicho programa presupuestario y representa un 75,6%
del total presupuestado por el PCIAB para el 2019.
El Presupuesto Ordinario 2019, cumple con el gasto presupuestario máximo asignado al
Patronato para dicho periodo, el envío de la ejecución presupuestaria al tercer trimestre
del 2018, la remisión de las conciliaciones bancarias, el flujo de caja y títulos valores al
mes de setiembre del año en curso y su inclusión en el SICCNET.
Además, en lo referente a salarios, pluses salariales plazas y relación de puestos, el
Patronato informa que le corresponde a los programas presupuestarios del Ministerio de
Justicia y Paz, de acuerdo con el oficio MJP-2524-2011 del 07 de abril 2011.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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INTRODUCCIÓN
El presente documento tiene como propósito presentar los resultados del estudio
realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en relación con el
Presupuesto Ordinario 2019 y el respectivo Plan Operativo Institucional del Patronato de
Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB).
Sobre el particular, es oportuno recordar que el presupuesto es una herramienta
(expresado en términos económicos-financieros) que utilizan las instituciones como
previsión de gastos e ingresos para un determinado periodo de tiempo, por lo general un
año, donde las instituciones establecen prioridades para la consecución de sus objetivos y
poder cumplir las funciones que las leyes les encomiendan.
El informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y
análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2019 (estructura y comportamiento), con
relación a los ingresos y gastos ejecutados de los años 2015-2018; el análisis global de
los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2019 con el PND y la verificación del
cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás normativa vigente.
El estudio consta de tres capítulos:
Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, señalando aspectos como
los objetivos, base legal, estructura presupuestaria, el sector, productos o servicios; entre
otros.
Además, se contempla la parte sustantiva del análisis; se desarrolla la estructura y
comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio
detallado del presupuesto ordinario 2019, por lo que se analizan los principales aspectos
del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de ingresos y la asignación
de recursos entre los diferentes gastos; se realiza un análisis comparativo con relación a
los años 2015-2018.
También, se analiza la Programación Estratégica Institucional Presupuestaria 2019,
objetivos estratégicos, producción final, usuarios, metas, así como los recursos asignados
para el respectivo cumplimiento.
Capítulo II: Se presenta la verificación del cumplimiento de las Directrices, los
Procedimientos y demás normativa vigente.
Capítulo III: Se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2019
Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad:
El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) es un
órgano adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, creado en la Ley de la Dirección General
de Adaptación Social 4762 del 8 de mayo de 1971; pertenece al Sector Seguridad
Ciudadana y Justicia.
El PCIAB está formado por una Junta, integrada por la Ministra de Gobernación y Policía,
quien lo preside; así como dos magistrados de la Corte Suprema de Justicia o sus
representantes, y dos representantes del Poder Ejecutivo; quienes emiten los criterios y
lineamientos que deberán regirse durante el período de la gestión, para el desarrollo de
las actividades asignadas, procurando la utilización eficiente de los recursos y la mayor
cobertura posible en el Sistema Nacional Penitenciario.
El Patronato tiene una estructura presupuestaria constituida por cuatro programas, según
el siguiente detalle:
Tabla 1 PCIAB: Estructura Programática2019
Porcentajes y millones de colones
Programa Presupuestario Asignación Participación
Presupuestaria relativa
Dirección y Administración 73,0 1,7%
Infraestructura Penitenciaria 3.434,0 78,6%
Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales 813,9 18,6%
Transferencias Varias 49,3 1,1%
Total 4.370,3 100,0%
Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2019 PCIAB
El Programa de Dirección y Administración contempla los recursos necesarios para el
desarrollo de las acciones administrativas, que permitan el uso óptimo de los recursos
materiales y financieros asignados a la gestión del PCIAB.
En lo que se refiere al Programa de Infraestructura Penitenciaria, los recursos se destinan
a la construcción de infraestructura penitenciaria, en beneficio del Sistema Penitenciario
Nacional, a fin de mejorar las condiciones de vida intra carcelaria de las personas con
sanciones privativas de libertad y alternas a la prisión. También se incluyen otros rubros
para cubrir las cajas chicas de los centros penales, mismos que coadyuvan al
mantenimiento, dado que son usados en caso de una emergencia; así como los
incentivos para la población que labora en obras de mantenimiento, a cargo del
Departamento de Arquitectura.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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El Programa Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales incluye recursos para el
desarrollo de los proyectos industriales y agropecuarios a cargo del Departamento
Industrial y Agropecuario de la Dirección General de Adaptación Social, proyectos que
posibilitan la ocupación de la población penal, gestionando el fortalecimiento de las
potencialidades y la construcción de oportunidades.
En cuanto al Programa Transferencias Varias son ingresos que otorga la Junta de
Protección Social específicamente para los programas Casa Cuna del Centro de Atención
Institucional el Buen Pastor y el Centro de Formación Juvenil Zurquí, con el fin de atender
las necesidades de la población menor de edad.
Como se observa del siguiente gráfico, el programa al que se le asigna el mayor
porcentaje de los recursos es al Programa Infraestructura Penitenciaria, dada su razón de
ser, tal como se observa a continuación:
Gráfico 1 PCIAB: Estructura Programática
Porcentaje
Dirección y
1%
2% Administración
19%
Infraestructura
Penitenciaria
Apoyo Financiero a
los Proyectos
Agroindustriales
78% Transferencias
Varias
Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2019 PCIAB
En términos generales, la función principal del PCIAB es coadyuvar a la Administración
Penitenciaria, mediante el financiamiento para el mantenimiento y construcción de la
infraestructura penitenciaria, así como el financiamiento de los proyectos productivos en
beneficio de la población sujeta a medidas privativas de libertad y con sanciones
alternativas.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Apartado 1.2 Análisis de los ingresos:
Estructura presupuestaria ingresos para el 2019:
La entidad está proyectando para el 2019 un total de ingresos por ¢4.370,3 millones,
según el siguiente detalle:
Tabla 2 PCIAB: Presupuesto de Ingresos 2019
(Millones de colones y porcentajes)
Detalle Año Participación
Relativa
Ingresos Corrientes 913,9 20,9%
Ingresos No Tributarios 903,9 20,7%
Venta de Bienes y Servicios 813,9 18,6%
Ingresos a la Propiedad 20,0 0,5%
Multas 70,0 1,6%
Transferencias Corrientes 10,0 0,2%
Transferencias Corrientes del Sector Público 10,0 0,2%
Ingresos de capital 573,1 13,1%
Transferencias de capital 573,1 13,1%
Transferencias Capital del Sector Público 573,1 13,1%
Financiamiento 2.883,3 66,0%
Recursos de Vigencias Anteriores 2.883,3 66,0%
Superávit Específico 2.883,3 66,0%
TOTAL INGRESOS 4.370,3 100,0%
Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2019 PCIAB
Del cuadro anterior se observa que a diferencia de otros años en que la fuente principal
de sus ingresos eran los de capital, en esta oportunidad son los del superávit específico.
Respecto al “Financiamiento” (superávit específico de períodos anteriores) representan un
66,0% del total de ingresos presupuestado para el 2019 y su detalle es remitido por el
Patronato. No obstante, no es posible determinar con exactitud cuándo se generó este
superávit, por lo que mediante correo electrónico se le solicitó la información a la
institución y remitió el siguiente cuadro:DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Tabla 3 PCIAB: Superávit Específico Acumulado
(Millones de colones)
PROGRAMA DETALLE MONTO DOCUMENTO
PRESUPUESTARIO
EN QUE SE
INCOPORARON
DIRECCIÓN Y Compromisos y reservas 4,0 Presupuesto Ordinario
ADMINISTRACIÓN 2018
INFRAESTRUCTURA Finalización de la Construcción de Cuatro Módulos para 1.545,7 Presupuesto
PENITENCIARIA Dormitorios de Privados de Libertad Baja Contención en el CAI Extraordinario 2-2017
Jorge Arturo Montero (Arcos Modulares)
Re perforación de pozo para el abastecimiento de agua potable 92,5 Presupuesto
para el proyecto “Mejoras y fortalecimiento de la infraestructura Extraordinario 1-2018
del centro de formación Juvenil Zurquí"
Construcción Sistema Eléctrico mecánico para habilitación del 222,3 Presupuesto
Centro Penal Adulto Mayor Extraordinario 2-2018
Construcción Espacios de Alojamiento Individual CAI Vilma 84,1 Presupuesto
Curling Rivera Extraordinario N°1-
2016 y Presupuesto
Extraordinario N°2-
2017
Construcción de Tres Aulas y baterías de baños para el CAI 87,5 Presupuesto Ordinario
Vilma Curling Rivera 2018
Construcción Edificio Administrativo CAI Vilma Curling Rivera 544,9 Presupuesto
Extraordinario N°1-
2016
Taller para Formación y Ocupación CAI Vilma Curling 184,4 Presupuesto Ordinario
2018 y Presupuesto
Extraordinario N°1-
2018
Movimiento de tierras y construcción de infraestructura para el 1,2 Presupuesto
proyecto denominado "Fortalecimiento del Sistema Extraordinario 1-2018
Penitenciario Nacional": Construcción de Módulos
Penitenciarios y Obras Complementarias en Complejo La
Reforma".
Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria: Planta de 52,5 Presupuesto Ordinario
Tratamiento de Aguas Residuales del Centro de Formación 2018
Juvenil Zurquí
Compromisos y reservas 14,7 Presupuesto Ordinario
2018
TRANSFERENCIAS Compromisos y reservas 49,3 Presupuesto Ordinario
VARIAS 2018 y Presupuesto
Extraordinario 1-2018
TOTAL SUPERÁVIT ESPECIFICO PERIODOS ANTERIORES 2.883,1
Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2019 PCIAB
Respecto al cuadro anterior, se le hizo la consulta a la Directora Financiera del PCIAB
sobre los recursos del superávit que se incorporaron en el presupuesto Extraordinario 2-
2017, debido a que en esa oportunidad la Contraloría General de la República improbó
¢4.551,7 millones mediante el oficio DFOE-PG-0524 del 31 de octubre del 2017, por
cuanto no había fundamento legal para la presupuestación, debido a que las leyes 9386 y
9417; así como los Decretos Ejecutivos 39991-H y 40058-H perdieron vigencia el 31 de
diciembre del 2016.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Ante nuestra consulta se nos respondió que no se trata de esos recursos, sino de los que
se incorporaron en el presupuesto extraordinario 2-2018, con la nueva coletilla aprobada
en el Presupuesto Extraordinario 2 del Gobierno Central.
Por otra parte, cuando el Patronato hace referencia a compromisos y reservas, es porque
la mayor parte de los recursos que se asignan y ejecutan corresponden a proyectos de
infraestructura del Sistema Penitenciario Nacional y el desarrollo de éstos se hace por
fases: presentación del proyecto, proceso de contratación administrativa, trámites,
permisos, ejecución de la obra y recibos provisionales y definitivos de la obra. Pueden
darse apelaciones a la adjudicación contractual, lo que implica que deban ser conocidos
por la Contraloría General de la República y se presente una demora en los plazos de
resoluciones, continuidad del proceso de contratación y en el inicio de las obras. El
proceso de contratación puede ir de 8 a 12 meses, sin considerar las apelaciones.
Muchos de los proyectos por su magnitud e impacto, así como los permisos de
contratación administrativa, permisos y afines, según lo señalado por el PCIAB en el oficio
D.E.PCIAB-1142-2017 del 30 de octubre del 2017, trascienden de un año a otro, por lo
que deben mantener recursos en compromisos y reservas, los cuales se van ejecutando
según el avance físico de las obras en el siguiente periodo económico.
En segundo lugar respecto a la proyección de los recursos, con un 20,9% del total de
ingresos presupuestados se ubican los “Ingresos Corrientes”, que se dividen en Ingresos
No Tributarios y Transferencias Corrientes.
Los Ingresos No Tributarios se subdividen a su vez de la siguiente forma:
Venta de bienes y servicios
Ingresos a la propiedad y
Multas
La venta de bienes y servicios se compone de la venta de bienes agropecuarios y
forestales, que corresponde a la producción de bienes agrícolas y pecuarios
comercializables, direccionados a la atención de necesidades de entidades públicas y
privadas, que favorecen la percepción de recursos financieros que propicien la
continuidad y diversificación de las actividades productivas, que están a cargo del
Departamento Industrial y Agropecuario de la Dirección General de Adaptación Social.
También está la venta de otros bienes manufacturados que se refiere al desarrollo de
procesos productivos que permiten tener relaciones de ventas con instituciones como el
Ministerio de Educación Pública por la fabricación de muebles de madera, metales y
mixtos (pupitres, juegos de reunión); así como la elaboración de pan, que se utiliza como
parte de la alimentación de la población privada de libertad.
Los Ingresos de la propiedad se refieren a los intereses generados sobre las cuentas
corrientes del Banco Nacional de Costa Rica que pertenecen al PCIAB y que se trasladan
al Fondo General de Gobierno de caja única del Estado, mediante la web de Tesoro
Digital de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda, cuenta 10000073901000196.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Las multas tienen su base legal en la Ley 5386 “Reforma Código Penal (Artículo 416)”, el
cual señala lo siguiente:
“El producto de los días multa que resulte de la aplicación de este Código, se
girará íntegro al Patronato de Construcción, Instalación y Adquisición de Bienes de
Adaptación Social, el cual a su vez, girará mensualmente, el cincuenta por ciento a
la Junta de Educación del lugar donde se cometió la acción punible".
El otro componente de los Ingresos Corrientes son las Transferencias Corrientes que
provienen del Poder Judicial y su base legal es la Ley 5871 “Reforma ley que autoriza al
Poder Ejecutivo para negociar contrato para realizar la Reforma Penitenciaria Integral”, la
cual indica lo siguiente:
Artículo 1º.-Refórmase el artículo 4º de la ley Nº 4021 de 14 de diciembre de 1967,
que se leerá así:
"Artículo 4º.- El Poder Judicial en la partida de construcciones de su presupuesto
anual para cada ejercicio fiscal y como parte del 6% a que se refiere el artículo 177
de la Constitución Política, podrá incluir, además, una suma no mayor de diez
millones de colones, que girará al Patronato de Construcciones de Adaptación
Social, para llevar a cabo construcciones de la reforma penitenciaria concebida en
forma integral
Esa contribución se tomará de cualquier diferencia que pueda quedar a favor de la
Corte del porcentaje antes citado, una vez cubiertas las necesidades del Poder
Judicial y de ser posible se dará hasta la terminación de la reforma penitenciaria".
En último lugar con un 13,1% se ubican las “Transferencias de Capital” que el Ministerio
de Justicia y Paz realiza al PCIAB de acuerdo con lo establecido en la siguiente
legislación:
Artículo 6 inciso c) de la Ley 6739 “Ley Orgánica del Ministerio de Justicia”:
“Serán organismos adscritos al Ministerio de Justicia, los siguientes:
c) El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes,
creado mediante la ley Nº 4762 del 8 de mayo de 1971”.
Artículo 13 inciso ch) de la Ley 4762 “Ley de Creación de la Dirección General de
Adaptación Social”:
“Créase el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes,
con los siguientes fines:
c) Atender, con el producto a que se refiere el inciso anterior, los gastos por
remuneración, servicios, suministros y materiales destinados a la operación
de las mencionadas actividades agropecuarias, industriales y artesanales.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Artículo 5 de la Ley 9050 “Ley de Impuesto a Casinos y Empresas de enlace de llamadas
a apuestas electrónicas”:
“Los recursos provenientes de la recaudación de todos los tributos y las multas
establecidos en esta ley serán destinados a financiar los programas de seguridad
ciudadana, a fin de que sean invertidos, exclusivamente, en infraestructura física
de los centros penitenciarios del país, a cargo del Ministerio de Justicia y Paz y en
mantenimiento de equipo y material policial del Ministerio de Seguridad Pública”.
Comportamiento ingresos presupuestados de los años 2015-2019:
El PCIAB presenta en los años 2015 al 2019 el siguiente comportamiento a nivel de los
ingresos presupuestados:
Tabla 4 PCIAB: Presupuesto de Ingresos 2015-2019
(Millones de colones y porcentajes)
Detalle Años Tasas de variación
2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18
Ingresos Corrientes 1.836,91 2.603,41 2.311,62 2.252,32 913,9 41,7% -11,2% -2,6% -59,4%
Ingresos No Tributarios 1.768,1 1.805,9 2.136,1 1.968,9 903,9 2,1% 18,3% -7,8% -54,1%
Venta de Bienes y Servicios 1.648,3 1.706,5 1.974,7 1.878,9 813,9 3,5% 15,7% -4,9% -56,7%
Ingresos a la Propiedad 14,3 12,0 61,0 20,0 20,0 -15,8% 408,4% -67,2% 0,0%
Multas 55,0 51,1 100,4 70,0 70,0 -7,0% 96,2% -30,3% 0,0%
Otros ingresos no tributarios 50,5 36,2 0,0 0,0 0,0 -28,3% -100,0% 0,0% 0,0%
Transferencias Corrientes 68,8 797,5 175,6 283,5 10,0 1059,4% -78,0% 61,4% -96,5%
Transferencias Corrientes del 68,8 797,5 175,6 283,5 10,0 1059,4% -78,0% 61,4% -96,5%
Gobierno Central
Ingresos de capital 10.420,5 3.907,5 4.143,0 3.200,0 573,1 -62,5% 6,0% -22,8% -82,1%
Transferencias de capital 10.420,5 3.907,5 4.143,0 3.200,0 573,1 -62,5% 6,0% -22,8% -82,1%
Financiamiento 7.897,2 5.592,2 6.384,1 4.324,7 2.883,3 -29,2% 14,2% -32,3% -33,3%
Superávit Específico 7.897,2 5.592,2 6.384,1 4.324,7 2.883,3 -29,2% 14,2% -32,3% -33,3%
Total Ingresos 20.154,7 12.103,1 12.838,7 9.777,0 4.370,3 -39,9% 6,1% -23,8% -55,3%
Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2015, 2016, 2017.
Ejecución presupuestaria III trimestre 2018, Presupuesto Ordinario 2019. PCIABDE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Ingresos Corrientes
Los ingresos corrientes han mostrado el siguiente comportamiento:
Gráfico 2 PCIAB: Ingresos Corrientes
(Millones de colones)
3.000,0
2.500,0
2.000,0
1.500,0
1.000,0
500,0
0,0
2015 2016 2017 2018 2019
Ingresos
1.836,9 2.603,4 2.311,6 2.252,3 913,9
Corrientes
Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2015, 2016, 2017.
Ejecución presupuestaria III trimestre 2018, Presupuesto Ordinario 2019. PCIAB
Del 2015 al 2016 se da un incremento del 41,7% debido a que la Transferencia Corriente
pasó de ¢68,8 millones a ¢797,5 millones. En esta transferencia normalmente se incluyen
¢10,0 millones que provienen del Poder Judicial.
Sin embargo, en el 2016 también se incluyeron recursos provenientes de la Junta de
Protección Social (JPS), que de acuerdo con la Ley 8718 “Autorización para el cambio de
nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de
las loterías nacionales”, que en su artículo 8 inciso n) hace una distribución de la utilidad
neta de las loterías, los juegos y otros productos de azar, según el siguiente detalle:
“De un dos por ciento (2%) a un tres por ciento (3%) para programas destinados a
la atención de personas menores de edad privadas de libertad o para personas
menores de edad cuyo padre, madre, o ambos, estén privados de libertad,
conforme al Manual de criterios para la distribución de recursos de la Junta de
Protección Social”.
Además, recibió recursos del Instituto Costarricense Contra Drogas (ICD), para la
elaboración de un proyecto específico en beneficio de la población privada de libertad,
provenientes del Proyecto de Reciclaje con la Empresa Florida Bebidas y el Ministerio de
Justicia y Paz.
Del año 2016 al 2017 se dio un decrecimiento del 11,2% debido a que las transferencias
están en función de las utilidades de la institución (JPS).DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Cabe señalar que para los años 2018 y 2019, el PCIAB decrece un 2,6% y un 59,4%.
Aunque la ejecución a setiembre solo contempla los ¢10,0 millones del Poder Judicial
igual que para el 2019 se ajustó el dato del 2018 en función de la información contenida
en el Presupuesto Extraordinario 2-2018, en el cual se incorporaron ¢167,6 millones del
ICD para la construcción de 2 aulas para atender a la población de sanciones alternativas
del penal juvenil en los Centros Penitenciarios de Pérez Zeledón y Puntarenas y ¢105,8
millones de la Junta de Protección Social, los cuales fueron considerados para el presente
estudio. De ahí que el decrecimiento para el 2019 sea mayor dado que sólo considera los
recursos del Poder Judicial.
Otro rubro que afecta el comportamiento de los ingresos tributarios es la venta de bienes
y servicios que decreció para el 2018 y 2019 debido a que la producción agrícola se va a
ver disminuida por problemas en el proceso de extracción de madera y que la producción
para el Ministerio de Educación Pública queda limitada a la entrega de los bienes
pendientes de gestión de compra promovida en el año 2107 (pupitres escolares, mesas
con sillas, entre otros).
Ingresos de Capital
El siguiente gráfico muestra el comportamiento que ha presentado este rubro en los años
2015-2019:
Gráfico 3 PCIAB: Ingresos Capital
(Millones de colones)
12.000,0
10.000,0
8.000,0
6.000,0
4.000,0
2.000,0
0,0
2015 2016 2017 2018 2019
Ingresos de
10.420,5 3.907,5 4.143,0 3.200,0 573,1
capital
Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2015, 2016, 2017.
Ejecución presupuestaria III trimestre 2018, Presupuesto Ordinario 2019. PCIABDE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Esta partida solía ser la de mayor peso en el presupuesto de ingresos del Patronato, pero
ha venido en descenso. Del 2015 al 2016 disminuyó 62,5%. En el Presupuesto Ordinario
del 2015 se incluyeron ¢9.346,3 millones, de los cuales ¢4.248,0 millones se destinaban a
financiar parcialmente la construcción de 20 módulos para albergar a la población penal
de los ámbitos C y D del Centro de Atención Institucional La Reforma y ¢2.000,0 millones
para el sistema eléctrico de estas áreas. Además, ¢1.213,1 millones eran para otras obras
que contribuyan a solventar la problemática del hacinamiento en diferentes centros
penitenciarios. Adicionalmente, mediante el Presupuesto Extraordinario 2-2015 se
incorporaron ¢1.074,2 millones para el Proyecto de Remodelación de la Infraestructura del
Centro Juvenil Zurquí y obras complementarias, amparado en el Decreto Ejecutivo 39271-
H, razón por la cual se dio ese crecimiento en ese año.
Según la liquidación presentada por el Patronato en el oficio D.E.PCIAB-134-2017 en el
2016 presupuestó ¢3.907,5 millones de transferencias de capital para invertir en
Infraestructura Penitenciaria incluida la adquisición de bienes y la contratación de
servicios y concluir la construcción de 20 módulos para albergar a la población penal de
los ámbitos C y D del Centro de Atención Institucional La Reforma, de ahí el
decrecimiento del 62,5%. Dicha transferencia correspondía a la Ley 9341 “Ley de
Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del
2016”.
Sin embargo, es necesario tener presente que a pesar de que el Patronato no
presupuestó más recursos, hay varios Decretos Ejecutivos y Leyes que le rebajaron y
otorgaron más recursos durante ese año, según el siguiente detalle brindado por la
Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda.
Mediante el Decreto Ejecutivo 39590-H “Modifica Ley de Presupuesto Ordinario y
Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2016”, se le rebajaron
¢600,0 millones.
Posteriormente, con el Decreto Ejecutivo 39991-H “Modifica Ley de Presupuesto Ordinario
y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2016”, se le incorporaron
¢2.717,5 millones. Con la Ley 9386 “Modifica Ley de Presupuesto Ordinario y
Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2016”, se le incorporaron
¢872,0 millones. Además, con la Ley 9417 “Reforma Ley de Presupuesto Ordinario y
Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2016”, se le incluyeron
¢1.079,2 millones y con el Decreto Ejecutivo 40058-H “Modifica Ley de Presupuesto
Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2016” se le
asignaron ¢1.250,0 millones, para un total de ¢9.226,3 millones para ese año. Cabe
señalar que a pesar de no haber sido incorporados dichos recursos, el PCIAB los trató de
incorporar al Presupuesto Definitivo 2017 mediante el Presupuesto Extraordinario 1-2017
y 2-2017. Sin embargo, su incorporación fue denegada por la Contraloría General de la
República mediante los oficios DFOE-PG-0228 y DFOE-PG-0524 argumentando que las
Leyes 9386 y 9417, así como los Decretos Ejecutivos 39991-H y 40058-H perdieron
vigencia el 31 de diciembre del 2016.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Del año 2016 al 2017 los ingresos crecieron un 6,0%, tomando en cuenta los datos
remitidos por el PCIAB en la liquidación presupuestaria del 2016, debido a que se
incorporaron ¢4.143,0 millones para financiar la construcción de la II Etapa de 24 módulos
en el CAI La Reforma: acceso de la población privada de libertad, acceso de materiales,
aulas para la capacitación, talleres de formación, talleres de producción, administración,
bodegas de producto terminado, bodegas de materia prima, reciclaje, dormitorios de
seguridad y obras complementarias.
Del 2017 al 2018 los ingresos decrecen un 22,8%. Respecto a este punto, cabe señalar
que el PCIAB había presupuestado ¢3.871,1 millones, pero de acuerdo con consulta
realizada a la Dirección General de Presupuesto Nacional en el mes de octubre del 2017,
se nos informó que en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la
República, para el Ejercicio Económico del 2018, solamente se le incluyeron ¢1.831,9
millones por dicho concepto.
Sin embargo, la proyección al 2018 considera los movimientos realizados por el PCIAB en
el Presupuesto Extraordinario 2-2018 en el cual incorporó ¢3.200,0 millones contenidos
en la Ley 9604 “Modificación de la Ley 9514 Ley de Presupuesto Ordinario y
Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2018 y Primer Presupuesto
Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2018” y a la vez rebaja
¢1.831,9 millones de la transferencia de capital incorporada en el Presupuesto Ordinario
2018.
Finalmente, para el año 2019 el PCIAB solamente incorpora ¢573,1 millones para invertir
en Infraestructura Penitenciaria incluida la adquisición de bienes y la contratación de
servicios, para remodelar la cocina del Centro de Atención Institucional de Liberia. Dicho
monto fue verificado en el Proyecto de Ley del Presupuesto de la Republica 2019, por lo
que se da un decrecimiento del 82,1%.
Financiamiento
En los años del 2015 al 2019, esta partida ha mostrado el siguiente comportamiento:DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Gráfico 4 PCIAB: Ingresos por Financiamiento
(Millones de colones)
8.000,0
7.000,0
6.000,0
5.000,0
4.000,0
3.000,0
2.000,0
1.000,0
0,0
2015 2016 2017 2018 2019
Financiamiento 7.897,2 5.592,2 6.384,1 4.324,7 2.883,3
Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2015, 2016, 2017.
Ejecución presupuestaria III trimestre 2018, Presupuesto Ordinario 2019. PCIAB
Esta partida se ha presupuestado a través del tiempo, con el fin de continuar obras que
quedaron pendientes en el año anterior.
Como se observa en el gráfico anterior, se ha presentado un decrecimiento de un 29,2%
en el periodo 2015-2016. Para el año 2015, en el Presupuesto Ordinario se incluyeron
¢4.171,3 millones que provenían de vigencias del año 2014 de proyectos pendientes
como la construcción de módulos de alojamiento del Centro de Atención Especial CAE
Adulto Joven; la construcción de la Unidad Médica del Centro de Atención Institucional
CAI Buen Pastor, y la construcción y remodelación del Centro de Atención Semi-
Institucional CASI Liberia; entre otros. A su vez, se incorporaron recursos mediante un
presupuesto extraordinario por ¢3.725,9 millones, para un total de ¢7.897,2 millones.
Por el contrario, para el año 2016 este rubro decrece a pesar de que mediante un
Presupuesto Extraordinario se incorporaron ¢5.603,9 millones destinados a la compra de
maquinaria y equipo para la producción. Además, incorpora un ajuste en la estimación del
costos de proyectos de infraestructura tales como la Construcción de 24 módulos
penitenciaros para el Complejo La Reforma, Arcos modulares en CAI Pococí,
Construcción de Área Administrativa en CAI Buen Pastor y el ajuste en la estimación de
los costos del mantenimiento de plantas de tratamiento de CAI Pérez Zeledón, CAI Liberia
y CAI Buen Pastor.
Del 2016 al 2017 se dio un crecimiento del 14,2%, debido a que mediante el Presupuesto
Extraordinario 1-17 se incorporaron ¢4.636,3 millones para continuar con la II Etapa
Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria; Ampliación del Centro de Atención
Especializada Adulto Joven y obras complementarias, Programa Nacional de Atención a
la Población Penal Juvenil, construcción de espacios de alojamiento individual delDE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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espacios de alojamiento individual, Unidad Médica, Biblioteca y Aceras, Taller para
Formación y Ocupación CAI Vilma Curling Rivera, Movimiento de tierras: Fortalecimiento
del Sistema Penitenciario Nacional: Construcción de Módulos Penitenciarios y Obras
Complementarias en Complejo La Reforma, entre otras. Como se mencionó
anteriormente, en ese Presupuesto Extraordinario la Contraloría General de la República
mediante el oficio DFOE-PG-0228 improbando una transferencia de capital porque no
tenía fundamento para su presupuestación.
Posteriormente, con el Presupuesto Extraordinario 2-2017 se incorporaron ¢1.790,8
millones del superávit específico también para Infraestructura Penitenciaria y mediante el
Oficio DFOE-PG-0524 la Contraloría General de la República aprobó sólo esos recursos e
improbó los de las transferencias de capital por los mismos motivos que en el
Presupuesto Extraordinario 1-2017. La suma de ambos rubros es de ¢6.427,1 millones,
dato que no coincide con lo reportado por el PCIAB en la liquidación de ese año, dado
que reporta ¢6.384,1 millones, por lo que deberá de remitir las explicaciones de la
diferencia.
En el periodo del 2017 al 2018 (proyectado) se da un decrecimiento del 32,3% debido a
que mediante el Presupuesto Extraordinario 2-2018, el PCIAB incorpora ¢5.675,9
millones, que según la institución provienen del superávit específico, para Infraestructura
Penitenciaria, pero con el oficio DFOE-PG-0588 del 02 de noviembre del presente año, la
Contraloría General de la República improbó ¢1.351,2 millones del superávit específico y
su correspondiente aplicación, aclarando que estos recursos tienen su origen en las
Leyes 9386 y 9417 citadas anteriormente, los cuales fueron improbados por dicho ente en
el Presupuesto Extraordinario 1-2017 y 2-2017.
Del 2018 al 2019 se presenta un decrecimiento del 33,3% debido a que solamente se
incorporaron ¢2.883,3 millones. Sin embargo, puede suceder que este monto varíe a
través de Presupuestos Extraordinarios, como ha sucedido en otras ocasiones.
Financiamiento:
El monto a incorporar por superávit es de ¢2.883,3 millones y no es posible determinar si
guarda consistencia con el disponible total, dado que la institución no remite una
certificación del superávit acumulado a la fecha, solamente señala el programa
presupuestario, detalle y monto del superávit incluido en el Presupuesto Ordinario 2019,
por lo que deberá remitir la certificación del superávit acumulado a la fecha.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Apartado 1.3 Análisis de los gastos presupuestados
Estructura presupuestaria total y programática de gastos para el 2019:
La siguiente tabla muestra la estructura presupuestaria de los gastos del Patronato de
Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) para el año 2019:
Tabla 5 PCIAB: Estructura de Egresos Presupuesto Ordinario 2019
(Millones de colones y porcentaje)
Partida Programa 1 Programa 2 Programa 3 Programa 4 Total Participación
Dirección y Infraestructura Apoyo Transferencias Relativa
Administración Penitenciaria Financiero a los Varias
Proyectos
Agroindustriales
Remuneraciones 8,0 0,0 0,0 0,0 8,0 0,2%
Servicios 9,0 97,5 184,0 0,0 290,5 6,6%
Materiales y Suministros 1,0 29,7 535,6 24,6 590,9 13,5%
Bienes Duraderos 0,0 3.306,8 1,7 24,8 3.333,3 76,3%
Transferencias Corrientes 35,0 0,0 92,6 0,0 127,6 2,9%
Transferencias de Capital 20,0 0,0 0,0 0,0 20,0 0,5%
Total 73,0 3.434,0 813,9 49,3 4.370,3 100,0%
Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2019 PCIAB
Como se observa en la tabla anterior, el Programa 2 Infraestructura Penitenciaria es el
que concentra la mayor parte de los gastos del PCIAB (78,6%), dado que es el
responsable de la construcción de la infraestructura penitenciaria, en beneficio del
Sistema Penitenciario Nacional, en aras de mejorar las condiciones de vida intra
carcelaria de las personas con sanciones privativas de libertad y alternas a la prisión.
Como se dijo en un inicio, también se incluyen las cajas chicas de los Centros Penales
destinadas a la atención de emergencias e incentivos a la población que trabaja obras de
mantenimiento
En orden de asignación presupuestaria se ubica de primero la partida “Bienes Duraderos”,
seguida por la de “Materiales y Suministros”, “Servicios”, “Transferencias Corrientes”,
“Transferencias de Capital” y finaliza con la de “Remuneraciones”.
En la partida “Bienes Duraderos” el PCIAB incluye para el 2019 la remodelación de la
cocina del Centro de Atención Institucional de Liberia, la finalización de la construcción de
cuatro módulos para dormitorios de privados de libertad de Baja Contención del CAI Jorge
Arturo Montero, la construcción del Sistema Eléctrico Mecánico para las habitaciones del
Centro Penal Adulto Mayor, la construcción de Espacios de Alojamiento Individual, la
construcción de tres aulas y baterías de baños, la construcción del edificio administrativo y
el Taller para Formación y Ocupación para el CAI Vilma Curling Rivera. Además, el
movimiento de tierras y construcción de infraestructura para el proyecto denominado
“Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional: Construcción de Módulos
Penitenciarios y Obras Complementarias en Complejo La Reforma”, el “Fortalecimiento deDE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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la Infraestructura Penitenciaria: Planta de Tratamiento de Aguas Residuales del Centro de
Formación Juvenil Zurquí”.
También incluye la compra de maquinaria y equipo para la producción (romanas
electrónicas, lijadoras manuales, motores, pistolas de alta presión para pintar, máquinas
cortadoras de metal y manómetros), equipo de transporte que se refiere al equipo de
recreación y transporte para población menor de edad ubicada en el Módulo Materno
Infantil CAI Vilma Curling; respecto a esta compra, el PCIAB deberá tener presente lo
establecido en el artículo 11 de la Directriz Presidencial 098-H y sus reformas en cuanto a
la austeridad en la adquisición de vehículos). Además, incluye la adquisición de equipo de
comunicación, equipo y mobiliario de oficina, equipo sanitario, de laboratorio, educacional,
deportivo y recreativo (para la población menor de edad ubicada en el Módulo Materno
Infantil CAI Vilma Curling), maquinaria y equipo diverso (cámara termo gráfica para uso en
proyectos de infraestructura penitenciaria, bombas de fumigación para el mantenimiento
de malezas y control de insectos en las zonas aledañas a las granjas y manejo de
potreros).
La partida de “Materiales y Suministros” es presupuestada con el fin de atender la
remodelación de la Edificación de la Escuela de Capacitación Penitenciaria que se va a
trasladar del Centro Penal Adulto Mayor a las instalaciones que actualmente utiliza dicha
Escuela. También para la adquisición de reguladores de energía y amperímetros para ser
usados en los proyectos, por parte del Departamento de Infraestructura Penitenciaria,
compra de implementos y vestimenta para los profesionales que realizan visitas de
campo, equipos de seguridad para los que hacen visitas de inspección de los proyectos
constructivos, compra de combustibles para los equipos agrícolas (tractores, fumigadores
de motor, bombas de agua, capeadoras y la flotilla de transporte).
También se requiere la compra de equipo médico usado en la ejecución y control sanitario
de proyectos pecuarios, productos de uso veterinario para los proyectos bovino y avícola,
microrganismos para la degradación de residuos orgánicos, compra de semilla de pasto,
concentrados para aves, melaza, sal concentrada, carretillos de batea, comederos, discos
de corte, cuchillas para despicar, remachadoras, jeringas, inyectores, termómetros
ambientales, productos para acabados de muebles (pinturas, selladores, lacas, aguarrás,
solventes), cargas de oxígeno y CO2 que requieren los equipos de soldar,
desengrasantes para hornos, tubos industriales, madera contrachapada, lijas, aceiteras,
repuestos para maquinaria, equipo de protección para los participantes en las actividades
productivas, entre otras.
La partida “Servicios” es presupuestada para el pago del Contrato de la “Reperforación
del pozo para el abastecimiento de agua potable para el Proyecto “Mejoras y
fortalecimiento de la infraestructura del Centro de Formación Juvenil Zurquí”, cancelar
exámenes y pruebas de laboratorio a aves de postura y semovientes, pagar el canon al
Colegio de Médicos Veterinarios para la operación de las granjas avícolas.
También para solventar emergencias en carretera cuando se realizan los seguimientos y
el recibo de las obras desarrolladas en el Sistema Penitenciario Nacional. El traslado de
pupitres a diferentes regiones del país, pruebas de laboratorio para determinar laDE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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adecuación del mobiliario escolar (pintura y soldadura), servicio de afilado de sierras,
aplicación de pintura electroestática, rebobinado de motores, gastos en la entrega de
mobiliario a su destino, ejecución de contratos de mantenimiento a equipos de panadería
tales como hornos, amasadora y maquinas cortadoras bolladoras de pan, entre otros.
La partida de “Transferencias Corrientes” contempla el 50% de las multas, sanciones,
remates y confiscaciones destinados a las Juntas Escolares del Ministerio de Educación
Pública, de acuerdo con lo establecido en la Ley 5386 “Reforma Código Penal (Artículo
416)”. Además, del pago de incentivos económicos a las personas privadas de libertad,
que participan en las actividades productivas del programa Apoyo Financiero a los
Proyectos Agrícolas y el programa Apoyo Financiero a los Proyectos Industriales.
En lo que se refiere a la partida “Transferencias de Capital” corresponde a la transferencia
que el PCIAB realiza al Gobierno Central de los intereses generados en la cuenta
corriente del Banco Nacional de Costa Rica, al Fondo General del Gobierno Central –
Caja Única del Estado.
En la partida de “Remuneraciones” se incluye el pago de las dietas destinadas a los
miembros de la Junta Directiva, por su participación en las sesiones ordinarias y
extraordinarias.
Comportamiento de los gastos a nivel presupuestario durante los años 2015-2019:
En términos generales, a nivel presupuestario, durante los años 2015-2019, el PCIAB ha
mostrado el siguiente comportamiento de los gastos, a nivel de las diferentes partidas:
Tabla 6 PCIAB: Gastos Presupuestarios 2015-2019
Millones de colones y porcentaje
Partida Años Tasas de variación
2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18
Remuneraciones 8,8 12,7 4,6 6,0 8,0 43,4% -63,7% 30,4% 33,3%
Servicios 221,5 450,6 548,2 553,2 290,5 103,5% 21,7% 0,9% -47,5%
Materiales y Suministros 1.106,4 1.222,0 1.561,4 1.344,3 590,9 10,5% 27,8% -13,9% -56,0%
Bienes Duraderos 18.306,4 9.868,8 10.035,1 3.959,4 3.333,3 -46,1% 1,7% -60,5% -15,8%
Transferencias Corrientes 511,6 537,1 616,5 665,6 127,6 5,0% 14,8% 8,0% -80,8%
Transferencias de Capital 0,0 12,0 73,0 34,8 20,0 0,0% 508,4% -52,3% -42,5%
Total 20.154,7 12.103,1 12.838,7 6.563,3 4.370,3 -39,9% 6,1% -48,9% -33,4%
Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2015, 2016, 2017.
Ejecución presupuestaria III trimestre 2018, Presupuesto Ordinario 2019. PCIAB
La tabla anterior nos muestra que del 2015 al 2016, el Patronato muestra un
decrecimiento del 39,9%, el cual es consecuencia directa del comportamiento
experimentado por la partida de Bienes Duraderos, debido a que el Ministerio de Justicia y
Paz, vía transferencia de capital solamente le asignó los recursos necesarios para que
concluyera el proyecto de construcción de los módulos del Centro de Atención
Institucional La Reforma.DE-0533-2018 PCIAB: Presupuesto Ordinario 2019
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Respecto a los años 2016-2017 se observa un crecimiento del 6,1%. Se dan movimientos
a lo interno de las partidas, sin embargo, el más significativo fue el crecimiento de la
partida Transferencias de Capital que pasó de ¢12,0 millones a ¢73,0 millones, los cuales
corresponden al pago de intereses que generan las cuentas bancarias del Banco
Nacional, los cuales deben ser transferidos al Ministerio de Hacienda.
Del 2017 al 2018 proyectado se observa un decrecimiento de 48,9% debido a que la
partida Bienes Duraderos se redujo en 60,5%. Esta partida a lo largo de los años
contempla la mayor cantidad de los recursos del PCIAB, por lo que una baja ejecución en
ella, específicamente por los proyectos de infraestructura penitenciaria, va incidir
directamente en la ejecución de la institución. Y en este año bajó de ¢10.035,1 millones a
¢3.959,4 millones.
Si se considera el Presupuesto Extraordinario 2-2018, una vez que la entidad haya
efectuado los ajustes ordenandos por la Contraloría General de la República, esta partida
se incrementa en ¢5.863,9 millones, la diferencia es de 2,1%, según el siguiente detalle:
Tabla 7 PCIAB: Partida Bienes Duraderos 2017-2018
Millones de colones
Partida Presup. Presup. Presup. Presup. Tasa
Def. 2017 Set Extr.2-2018 Def 2018 variación
(a) 2018 (b)
(b/a)
Bienes Duraderos 10.035,1 3.959,4 5.863,9 9.823,3 -2,1%
Fuente: STAP, datos tomados de la Ejecución presupuestaria III trimestre 2018 y
Presupuesto Extraordinario 2-.2018. PCIAB
En este Presupuesto Extraordinario se incluyeron recursos para la construcción de la
cocina en el Centro de Atención Integral Jorge Arturo Montero Castro, tres módulos para
la población femenina de Limón Pococí, Pérez Zeledón y Puntarenas, Edificio
Administrativo CAI Vilma Curling Rivera, espacios de alojamiento individual Vilma Curling
Rivera, mejoramiento de acometidas eléctricas en los Centros Penales Gerardo
Rodríguez, CAI San José, CAI Nelson Mandela San Carlos, CAI Liberia, CAI Marcus
Garvey Limón y CAI Adulto Mayor (Escuela de Capacitación).
También la construcción de 5 módulos penitenciarios de Mediana Contención en los
Centros Penales CAI Jorge De Bravo (Cartago), CAI Liberia, CAI 26 de Julio
(Puntarenas), CAI Nelson Mandela (San Carlos), CAI Antonio Bastida de Paz (Pérez
Zeledón), 4 módulos penitenciarios Mediana Contención en el CAI Luis Paulino Mora, 5
módulos penitenciarios de mediana contención más obras complementarias para los
Centros Penales CAI Jorge De Bravo (Cartago), CAI Liberia, CAI 26 de Julio
(Puntarenas), CAI Nelson Mandela (San Carlos), CAI Antonio Bastida de Paz (Pérez
Zeledón), dos módulos de atención para el Programa Población Juvenil, Sanciones
Alternativas en la zona de Pérez Zeledón y Puntarenas, Fortalecimiento de la
Infraestructura Penitenciaria: Rehabilitación del Salón multiusos y construcción de áreas
para la recreación y el deporte, Centro de Formación Juvenil Zurquí y la Planta de
Tratamiento de Aguas Residuales del Centro de Formación Juvenil Zurquí.También puede leer
