Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias - Bladex
←
→
Transcripción del contenido de la página
Si su navegador no muestra la página correctamente, lea el contenido de la página a continuación
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias Estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados al 30 de junio de 2021 y por los tres y seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias Contenido Estado consolidado condensado intermedio no auditado de situación financiera Estado consolidado condensado intermedio no auditado de ganancias o pérdidas Estado consolidado condensado intermedio no auditado de resultados integrales Estado consolidado condensado intermedio no auditado de cambios en el patrimonio Estado consolidado condensado intermedio no auditado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Estado consolidado condensado intermedio no auditado de situación financiera
30 de junio de 2021 y 31 de diciembre de 2020
(Expresado en miles de US dólares)
30 de junio 31 de diciembre
2021 2020
Notas (No auditado) (Auditado)
Activos
Efectivo y depósitos en bancos 4,5 823,493 863,812
Inversiones y otros activos financieros, neto 3,4,6 527,170 398,068
Préstamos, neto 3,4,7 5,202,871 4,896,647
Obligaciones de clientes bajo aceptaciones 3,4 129,402 74,366
Instrumentos financieros derivados activos 3,4,10 14,270 27,778
Equipo y mejoras a la propiedad arrendada, neto 14,841 16,213
Activos intangibles, neto 1,555 1,984
Propiedades de inversión 3,075 3,214
Otros activos 11 6,555 6,816
Total de activos 6,723,232 6,288,898
Pasivos y Patrimonio
Pasivos:
Depósitos a la vista 317,014 170,660
Depósitos a plazo 3,029,175 2,968,240
3,4,12 3,346,189 3,138,900
Intereses por pagar 3,839 1,975
Total de depósitos 3,350,028 3,140,875
Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 3,4,13 112,488 10,663
Obligaciones y deuda, neto 4,14 2,060,009 1,985,070
Intereses por pagar 7,730 9,175
Aceptaciones pendientes 3,4 129,402 74,366
Instrumentos financieros derivados pasivos 3,4,10 14,930 9,211
Reserva para pérdidas en compromisos de crédito y contratos de garantías financieras 3,4 3,790 2,904
Otros pasivos 15 14,153 18,714
Total de pasivos 5,692,530 5,250,978
Patrimonio:
Acciones comunes 279,980 279,980
Acciones en tesorería (62,264) (57,999)
Capital pagado en exceso del valor asignado a las acciones comunes 119,366 120,414
Reservas de capital 21 95,210 95,210
Reservas regulatorias 21 136,019 136,019
Utilidades retenidas 471,121 464,088
Otros resultados integrales (8,730) 208
Total de patrimonio 1,030,702 1,037,920
Total de pasivos y patrimonio 6,723,232 6,288,898
Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados.
3Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Estado consolidado condensado intermedio no auditado de ganancias o pérdidas
Por los tres y seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020
(Expresado en miles de US dólares, excepto información por acción y número de acciones)
Por los tres meses terminados Por los seis meses terminados
al 30 de junio al 30 de junio
Notas 2021 2020 2021 2020
Ingresos por intereses:
Depósitos 257 916 617 3,375
Inversiones 1,925 677 3,562 1,317
Préstamos 31,982 42,914 62,903 98,804
Total de ingresos por intereses 18 34,164 44,507 67,082 103,496
Gastos por intereses:
Depósitos (3,469) (5,691) (6,941) (17,153)
Obligaciones y deuda (9,697) (17,093) (20,248) (38,820)
Total de gastos por intereses 18 (13,166) (22,784) (27,189) (55,973)
Ingresos neto por intereses 20,998 21,723 39,893 47,523
Otros ingresos (gastos):
Honorarios y comisiones, neto 17 4,271 1,940 7,311 5,013
Ganancia (pérdida) en instrumentos financieros, neto 9 234 (3,949) 163 (4,307)
Otros ingresos, neto 87 191 184 431
Total de otros ingresos, neto 18 4,592 (1,818) 7,658 1,137
Total de ingresos 25,590 19,905 47,551 48,660
(Provisión para) reversión de pérdidas crediticias 3,18 (1,384) 2,607 (1,384) 2,696
Ganancia (pérdida) en activos no financieros, neto - (140) - (140)
Gastos de operaciones:
Salarios y otros gastos de personal (5,363) (4,172) (10,811) (11,178)
Depreciación de propiedad de inversión, equipo y mejoras (691) (854) (1,510) (1,589)
Amortización de activos intangibles (253) (186) (524) (377)
Otros gastos (3,815) (3,054) (6,422) (5,664)
Total de gastos de operaciones 18 (10,122) (8,266) (19,267) (18,808)
Utilidad del período 14,084 14,106 26,900 32,408
Información por acción:
Utilidad por acción básica (en US dólares) 16 0.36 0.36 0.68 0.82
Utilidad por acción diluida (en US dólares) 16 0.36 0.36 0.68 0.82
Promedio ponderado de las acciones básicas (en miles de acciones) 16 39,659 39,654 39,676 39,632
Promedio ponderado de las acciones diluidas (en miles de acciones) 16 39,659 39,654 39,676 39,632
Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados.
4Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Estados consolidados condensados interinos no auditados de resultados integrales
Por los tres y seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020
(Expresado en miles de US dólares)
Por los tres meses terminados Por los seis meses terminados
al 30 de junio al 30 de junio
2021 2020 2021 2020
Utilidad del período 14,084 14,106 26,900 32,408
Otros resultados integrales:
Elementos que no serán reclasificados posteriormente a ganancias o pérdidas:
Cambio en el valor razonable de instrumentos de patrimonio con cambios en otros
resultados integrales, neto de cobertura 111 226 - 546
Elementos que son o pueden ser reclasificados posteriormente a ganancias o pérdidas:
Cambio en el valor razonable de los instrumentos financieros, neto
de cobertura (4,933) (152) (9,350) (1,382)
Reclasificación de ganancias (pérdidas) de los instrumentos financieros a ganancia o pérdidas 457 (228) (36) (345)
Diferencia de cambio en conversión de moneda de operación en el extranjero - (856) 448 (671)
Otros resultados integrales (4,365) (1,010) (8,938) (1,852)
Total de resultados integrales del período 9,719 13,096 17,962 30,556
Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados.
5Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Estados consolidados condensados interinos no auditados de cambios en el patrimonio
Por los seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020
(Expresado en miles de US dólares)
Capital pagado
en exceso del
valor asignado a Otros
Acciones Acciones en las acciones Reservas de Reservas Utilidades resultados Total de
comunes tesorería comunes capital regulatorias retenidas integrales patrimonio
Saldos al 1 de enero de 2020 279,980 (59,669) 120,362 95,210 136,019 446,083 (1,818) 1,016,167
Utilidad del período - - - - - 32,408 - 32,408
Otros resultados integrales - - - - - - (2,454) (2,454)
Transferencia de valor razonable de instrumento de patrimonio FVOCI - - - - - (602) 602 -
Emisión de acciones restringidas - 1,523 (1,523) - - - - -
Costo de compensación - planes de opciones y unidades de acciones - - 888 - - - - 888
Ejercicio de opciones y unidades de acciones liberadas - 280 (280) - - - - -
Dividendos declarados - - - - - (25,150) - (25,150)
Saldos al 30 de junio de 2020 279,980 (57,866) 119,447 95,210 136,019 452,739 (3,670) 1,021,859
Saldos al 1 de enero de 2021 279,980 (57,999) 120,414 95,210 136,019 464,088 208 1,037,920
Utilidad del período - - - - - 26,900 - 26,900
Otros resultados integrales - - - - - - (8,938) (8,938)
Transferencia de valor razonable de instrumento de patrimonio FVOCI - - - - - - - -
Emisión de acciones restringidas - 1,392 (1,392) - - - - -
Costo de compensación - planes de opciones y unidades de acciones - - 890 - - - - 890
Ejercicio de opciones y unidades de acciones liberadas - 546 (546) - - - - -
Recompra de acciones comunes "Clase B" y "Clase E" - (6,203) - - - - - (6,203)
Dividendos declarados - - - - - (19,867) - (19,867)
Saldos al 30 de junio de 2021 279,980 (62,264) 119,366 95,210 136,019 471,121 (8,730) 1,030,702
Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados.
6Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Estados consolidados condensados interinos no auditados de flujos de efectivo
Por los seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020
(Expresado en miles de US dólares)
2021 2020
Flujos de efectivo de las actividades de operación
Utilidad del período 26,900 32,408
Partidas para conciliar la utilidad del período con el efectivo neto (utilizado en) provisto por las
actividades de operación:
Depreciación de equipo y mejoras a la propiedad arrendada 1,510 1,589
Amortización de activos intangibles 524 377
Deterioro en activos no financieros - 140
Provisión para (reversión de) pérdidas crediticias 1,384 (2,696)
(Ganancia) pérdida no realizada en instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados (113) 2,827
Ganancia realizada en instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados - (405)
Ganancia neta en instrumentos financieros a valor razonable con cambios en otros resultados integrales (14) -
Costo de compensación - planes de compensación basado en acciones 890 888
Cambios netos en la posición de cobertura y moneda extranjera (2,446) 5,909
Descarte por baja en equipo y mejoras a la propiedad arrendada 256 -
Ingreso por intereses (67,082) (103,496)
Gasto por intereses 27,189 55,973
Disminución (aumento) neto en activos operativos:
Depósitos en bancos, pignorados (7,098) (44,399)
Préstamos (310,398) 1,313,231
Otros activos 284 3,101
Aumento (disminución) neta en pasivos operativos:
Depósitos recibidos 207,289 (2,120)
Otros pasivos (4,662) (4,731)
Flujos de efectivo generados de actividades de operación (125,587) 1,258,596
Intereses recibidos 78,347 112,470
Intereses pagados (28,550) (61,460)
Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de operación (75,790) 1,309,606
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Adquisión de equipo y mejoras a la propiedad arrendada (252) (49)
Adquisión de activos intangibles (96) -
Producto de la venta de inversiones a valor razonable con cambios en otros resultados integrales 23,506 1,882
Producto del vencimiento de inversiones a costo amortizado 65,831 21,176
Compra de inversiones a costo amortizado (221,986) (36,799)
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (132,997) (13,790)
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento
Aumento (disminución) en valores vendidos bajo acuerdos de recompra 101,825 (30,127)
Aumento (disminución) neto en obligaciones y deuda a corto plazo 169,127 (325,742)
Producto de obligaciones y deuda a largo plazo 86,498 149,799
Repago de obligaciones y deuda a largo plazo (169,511) (265,343)
Pagos de pasivos por arrendamientos (599) (530)
Dividendos pagados (19,767) (25,077)
Recompra de acciones comunes (6,203) -
Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de financiamiento 161,370 (497,020)
(Disminución) aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo (47,417) 798,796
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período 846,008 1,159,718
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 798,591 1,958,514
Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados.
7Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
1. Información corporativa
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. (“Bladex Casa Matriz” y conjuntamente con sus subsidiarias
“Bladex” o el “Banco”), domiciliado en la ciudad de Panamá, República de Panamá, es un banco multinacional
especializado, establecido para apoyar el financiamiento del comercio exterior y la integración económica en
Latinoamérica y el Caribe (la “Región”). El Banco fue establecido en mayo de 1975, de acuerdo con la propuesta
presentada ante la Asamblea de Gobernadores de Bancos Centrales en la Región, que recomendó la creación de una
organización multinacional para aumentar la capacidad de financiamiento del comercio exterior de la Región. El
Banco fue organizado en 1977, constituido en 1978 bajo las leyes de la República de Panamá e inició sus operaciones
de negocios el 2 de enero de 1979. A través de un contrato ley entre la República de Panamá y Bladex firmado en
1978, se le otorgaron al Banco ciertos privilegios por parte de la República de Panamá, incluyendo la exención del
pago de impuesto sobre la renta en Panamá.
El Banco opera bajo una licencia general emitida por la Comisión Bancaria Nacional de Panamá, actualmente la
Superintendencia de Bancos de Panamá (la “SBP”).
En la República de Panamá, los bancos están regulados por la SBP, a través del Decreto Ejecutivo No. 52 del 30 de
abril de 2008, que adopta el texto único del Decreto Ley No. 9 del 26 de febrero de 1998, modificado por el Decreto
Ley No. 2 del 22 de febrero de 2008. Los bancos también están regulados por las resoluciones y acuerdos emitidos
por esta entidad. Entre los principales aspectos de esta ley y sus reglamentaciones se incluyen los siguientes:
autorización de licencias bancarias, requisitos mínimos de capital y liquidez, supervisión consolidada, medidas para la
administración de riesgos de crédito, liquidez y de mercado, medidas para la prevención del delito de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y delitos relacionados, procedimientos de intervención y liquidación bancaria,
entre otros.
Las subsidiarias de Bladex Casa Matriz son las siguientes:
- Bladex Holdings Inc., es una subsidiaria completamente controlada, incorporada el 30 de mayo de 2000, bajo
las leyes del Estado de Delaware, Estados Unidos de América (“EUA”). Bladex Holdings, Inc. mantiene
participación en Bladex Representaçao Ltda.
- Bladex Representaçao Ltda., incorporada bajo las leyes de Brasil el 7 de enero de 2000, fue establecida para
actuar como oficina de representación del Banco en Brasil. Bladex Casa Matriz es propietaria del 99.999% de
Bladex Representaçao Ltda. y Bladex Holdings Inc. es propietaria del 0.001% restante.
- Bladex Development Corp., fue incorporada bajo las leyes de Panamá el 5 de junio de 2014. Bladex Casa
Matriz es propietaria del 100% de Bladex Development Corp.
- BLX Soluciones, S.A de C.V., SOFOM, E.N.R. (“BLX Soluciones”), fue incorporada bajo las leyes de México
el 13 de junio de 2014. Bladex Casa Matriz es propietaria del 99.9% de BLX Soluciones y Bladex Development
Corp. es propietaria del 0.1% restante. Esta Compañía se especializa en ofrecer soluciones de arrendamiento
financiero (“leasing”) y otros productos financieros como préstamos y factoraje.
Bladex Casa Matriz tiene una agencia en el Estado de Nueva York, EUA (la “Agencia de Nueva York”), la cual inició
operaciones el 27 de marzo de 1989. La Agencia de Nueva York está dedicada principalmente al financiamiento de
transacciones relacionadas con el comercio exterior, especialmente la confirmación y financiamiento de cartas de
crédito para clientes de la región. La Agencia de Nueva York cuenta con la autorización para registrar transacciones
en una Entidad Bancaria Internacional (“IBF”, por sus siglas en inglés).
El Banco mantiene oficinas de representación en las ciudades de Buenos Aires (Argentina), Ciudad de México
(México) y en Bogotá (Colombia) y tiene una Licencia de Representación en Perú.
8Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
1. Información corporativa (continuación)
Estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados han sido aprobados para su emisión por
la Junta Directiva del Banco el 20 de julio de 2021.
2. Base de preparación de los estados financieros consolidados
2.1 Declaración de cumplimiento
Estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados de Banco Latinoamericano de Comercio
Exterior, S.A. y sus subsidiarias han sido preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad No.34
Información Financiera Intermedia emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ("IASB", por
sus siglas en inglés).
Como todas las revelaciones requeridas por la NIIF para los estados financieros consolidados del período anual no se
incluyen en este documento, estos estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados deben ser
leídos en conjunto con los estados financieros consolidados auditados y sus notas al y por el año terminado el 31 de
diciembre de 2020, del Banco. Los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados de
ganancias o pérdidas, resultados integrales, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo por los períodos presentados
no son necesariamente indicativos de los resultados esperados para cualquier período futuro.
3. Riesgos financieros
La siguiente nota presenta la exposición del Banco a riesgos financieros:
A. Riesgo de crédito
i. Análisis de la calidad crediticia
Las siguientes tablas presentan información sobre la calidad crediticia de los activos financieros medidos al costo
amortizado, y las inversiones de deuda con cambios en otros resultados integrales. A menos que se indique
específicamente, para los activos financieros, los importes de la tabla representan los saldos en libros. Para los
compromisos de préstamos y los contratos de garantía financiera, los montos en las tablas representan los montos
comprometidos o garantizados, respectivamente.
Préstamos a costo amortizado
30 de junio de 2021
Rango de PI Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 2,685,254 - - 2,685,254
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.80 2,217,301 111,684 - 2,328,985
Calificación 7 – 8 3.81 - 34.51 98,007 103,776 10,593 212,376
Total 5,000,562 215,460 10,593 5,226,615
Reserva (17,488) (18,889) (5,063) (41,440)
Saldo total 4,983,074 196,571 5,530 5,185,175
9Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
Préstamos a costo amortizado (continuación)
31 de diciembre de 2020
Rango de PI Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 2,582,794 - - 2,582,794
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.95 1,928,142 167,996 - 2,096,138
Calificación 7 – 8 3.96 - 30.67 102,532 119,340 10,593 232,465
Calificación 9 - 10 30.68 - 100 - - - -
Total 4,613,468 287,336 10,593 4,911,397
Reserva (16,661) (19,916) (4,588) (41,165)
Saldo total 4,596,807 267,420 6,005 4,870,232
Compromisos, contratos de garantías financiera y obligaciones de clientes bajo aceptaciones
30 de junio de 2021
Rango de PI a
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
12 meses
Compromisos y contratos de garantías financiera
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 250,781 - - 250,781
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.80 265,399 42,146 - 307,545
Calificación 7 – 8 3.81 - 34.51 93,164 - - 93,164
609,344 42,146 - 651,490
Obligaciones de clientes bajo aceptaciones
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 9,161 - - 9,161
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.80 - - - -
Calificación 7 – 8 3.81 - 34.51 120,241 - - 120,241
129,402 - - 129,402
738,746 42,146 - 780,892
Reserva (3,220) (570) - (3,790)
Saldo total 735,526 41,576 - 777,102
10Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
Compromisos, contratos de garantías financiera y obligaciones de clientes bajo aceptaciones (continuación)
31 de diciembre de 2020
Rango de PI a
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
12 meses
Compromisos y contratos de garantías financiera
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 245,927 - - 245,927
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.95 198,638 38,446 - 237,084
Calificación 7 – 8 3.96 - 30.67 81,887 - - 81,887
526,452 38,446 - 564,898
Obligaciones de clientes bajo aceptaciones
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 1,498 - - 1,498
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.95 723 - - 723
Calificación 7 – 8 3.96 - 30.67 72,145 - - 72,145
74,366 - - 74,366
600,818 38,446 - 639,264
Reserva (2,426) (478) - (2,904)
Saldo total 598,392 37,968 - 636,360
Inversiones a costo amortizado
30 de junio de 2021
Rango de PI a
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
12 meses
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 217,858 - - 217,858
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.80 99,355 - - 99,355
Total 317,213 - - 317,213
Reserva (889) - - (889)
Saldo total 316,324 - - 316,324
31 de diciembre de 2020
Rango de PI a
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
12 meses
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 108,505 - - 108,505
Calificación 5 – 6 0.75 - 3.95 50,562 5,007 - 55,569
Total 159,067 5,007 - 164,074
Reserva (462) (33) - (495)
Saldo total 158,605 4,974 - 163,579
11Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
Inversiones a valor razonable con cambios en otros resultados integrales (FVOCI)
30 de junio de 2021
Rango de PI a
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
12 meses
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 205,661 - - 205,661
Total 205,661 - - 205,661
Reserva (28) - - (28)
Saldo total 205,633 - - 205,633
31 de diciembre de 2020
Rango de PI a
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
12 meses
Calificación 1 – 4 0.03 - 0.74 231,348 - - 231,348
Total 231,348 - - 231,348
Reserva (43) - - (43)
Saldo total 231,305 - - 231,305
La siguiente tabla presenta información sobre los saldos en libros corrientes y vencidos de préstamos a costo
amortizado en las etapas 1, 2 y 3:
30 de junio de 2021
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Corrientes 5,000,562 215,460 10,593 5,226,615
Al 30 de junio de 2021 y 31 de diciembre de 2020, el resto de los activos financieros no mantienen saldos vencidos o
deteriorados.
12Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
La siguiente tabla muestra un análisis de las exposiciones crediticias de la contraparte que surgen de las transacciones
de derivados. Las transacciones de derivados a valor razonable del Banco generalmente están garantizadas en efectivo.
30 de junio de 2021
Valor de Valor de
Valor mercado - mercado -
Nominal USD Instrumentos Instrumentos
derivados activos derivados pasivos
Canje de tasa de interés 80,000 1,426 (898)
Canje de tasas de divisas cruzadas 644,327 12,734 (13,084)
Contratos a plazo de canje de divisas 63,918 110 (948)
Total 788,245 14,270 (14,930)
31 de diciembre de 2020
Valor de Valor de
Valor mercado - mercado -
Nominal USD Instrumentos Instrumentos
derivados activos derivados pasivos
Canje de tasa de interés 145,667 1,831 (1,774)
Canje de tasas de divisas cruzadas 565,997 25,947 (3,848)
Contratos a plazo de canje de divisas 71,353 - (3,589)
Total 783,017 27,778 (9,211)
13Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
ii. Pérdida crediticia
Las siguientes tablas muestran las conciliaciones desde el saldo inicial hasta el saldo final de la reserva para pérdidas
crediticias por tipo de instrumento financiero.
Préstamos a costo amortizado
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas al
31 de diciembre de 2020 16,661 19,916 4,588 41,165
Transferencia a pérdida esperada durante la
vigencia (158) 158 - -
Efecto neto de cambios en la reserva para
pérdida crediticia esperada (510) (818) 319 (1,009)
Instrumentos financieros que han sido dados de
baja durante el período (8,130) (367) - (8,497)
Originación o compra de nuevos activos
financieros 9,625 - - 9,625
Castigos - - - -
Recuperaciones - - 156 156
Reserva para pérdidas crediticias esperadas al
30 de junio de 2021 17,488 18,889 5,063 41,440
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2019 28,892 15,842 54,573 99,307
Transferencia a pérdida esperada durante la
vigencia (886) 886 - -
Transferencia a instrumentos financieros con
deterioro crediticio - (2,100) 2,100 -
Efecto neto de cambios en la reserva para
pérdida crediticia esperada 134 13,443 (118) 13,459
Instrumentos financieros que han sido dados de
baja durante el año (24,307) (3,729) - (28,036)
Originación o compra de nuevos activos
financieros 12,828 - - 12,828
Castigos - (4,426) (52,106) (56,532)
Recuperaciones - - 139 139
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2020 16,661 19,916 4,588 41,165
14Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
Compromisos de crédito y contratos de garantías financieras
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas al
31 de diciembre de 2020 2,426 478 - 2,904
Transferencia a pérdida esperada durante la
vigencia (80) 80 - -
Efecto neto de cambios en la reserva para pérdida
crediticia esperada 6 12 - 18
Instrumentos financieros que han sido dados de
baja durante el período (1,196) - - (1,196)
Originación o compra de nuevos activos
financieros 2,064 - - 2,064
Reserva para pérdidas crediticias esperadas al
30 de junio de 2021 3,220 570 - 3,790
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas al
31 de diciembre de 2019 2,683 361 - 3,044
Transferencia a pérdida esperada durante la
vigencia (96) 96 - -
Efecto neto de cambios en la reserva para pérdida
crediticia esperada 37 42 - 79
Instrumentos financieros que han sido dados de
baja durante el año (1,864) (21) - (1,885)
Originación o compra de nuevos activos
financieros 1,666 - - 1,666
Reserva para pérdidas crediticias esperadas al
31 de diciembre de 2020 2,426 478 - 2,904
15Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
Inversiones a costo amortizado
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2020 462 33 - 495
Efecto neto de cambios en la reserva para
pérdida crediticia esperada 19 - - 19
Instrumentos financieros que han sido dados de
baja durante el período (147) (33) - (180)
Originación o compra de nuevos activos
financieros 555 - - 555
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 30 de junio de 2021 889 - - 889
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2019 103 10 - 113
Transferencia a pérdida esperada durante la
vigencia (10) 10 - -
Efecto neto de cambios en la reserva para
pérdida crediticia esperada 15 23 - 38
Instrumentos financieros que han sido dados de
baja durante el año (76) (10) - (86)
Originación o compra de nuevos activos
financieros 430 - - 430
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2020 462 33 - 495
Inversiones a valor razonable con cambios en otros resultados integrales
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2020 43 - - 43
Instrumentos financieros que han sido dados de
baja durante el período (15) - - (15)
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 30 de junio de 2021 28 - - 28
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2019 - - - -
Originación o compra de nuevos activos -
financieros 43 - 43
Reserva para pérdidas crediticias esperadas
al 31 de diciembre de 2020 43 - - 43
16Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
La siguiente tabla proporciona una conciliación entre:
- Los montos mostrados en las tablas anteriores conciliado con el movimiento contable de la reserva para pérdidas
crediticias por tipo de instrumento financiero; y
- La partida de (reversión de) reserva para pérdidas crediticias presentada en el estado consolidado condensado
intermedio no auditado de ganancias o pérdidas.
Inversiones
Compromisos de
Préstamos a costo crédito y contratos
30 de junio de 2021 Costo amortizado FVOCI Total
amortizado de garantías
financiera
Efecto neto de cambios en la reserva para
(1,009) 18 19 - (972)
pérdida crediticia esperada
Instrumentos financieros que han sido dados de
(8,497) (1,196) (180) - (9,873)
baja durante el año
Originación o compra de nuevos activos
9,625 2,064 555 (15) 12,229
financieros
Total 119 886 394 (15) 1,384
Inversiones
Compromisos de
Préstamos a costo crédito y contratos
30 de junio de 2020 Costo amortizado FVOCI Total
amortizado de garantías
financiera
Efecto neto de cambios en la reserva para
5,317 358 54 - 5,729
pérdida crediticia esperada
Instrumentos financieros que han sido dados de
(14,790) (1,933) (49) - (16,772)
baja durante el año
Originación o compra de nuevos activos
7,592 670 85 - 8,347
financieros
Total (1,881) (905) 90 - (2,696)
17Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
iii. Activos financieros con deterioro crediticio
La siguiente tabla muestra la conciliación de los cambios en el saldo contable de la reserva para pérdidas crediticias
en los préstamos con deterioro crediticio.
30 de junio de 31 de diciembre de
2021 2020
Instrumentos financieros con deterioro crediticio (pérdidas crediticias esperadas
durante la vigencia) inicio del periodo 4,588 54,573
Instrumentos clasificados como deteriorados durante el periodo - 2,100
Cambio en la reserva por pérdida crediticia esperada 195 (744)
Recuperaciones de montos previamente castigados 156 139
Ingreso por intereses 124 626
Castigos - (52,106)
Instrumentos financieros con deterioro crediticio (pérdidas crediticias esperadas
durante la vigencia) fin del periodo 5,063 4,588
Durante el año terminado al 31 de diciembre de 2020, se realizó una venta por $11.6 millones del crédito deteriorado
en Etapa 3, clasificado a costo amortizado. Lo anterior resultó en un castigo contra la reserva de $52.1 millones.
18Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
iv. Concentración de riesgo de crédito
A continuación, se muestra un análisis de las concentraciones de riesgo de crédito de préstamos, compromisos de
préstamos, garantías financieras y de inversión en valores.
Concentración por sector e industria
Inve rsiones
Compromisos y contratos de
Préstamos a costo amortizado Costo amortizado FVOCI
garantías financieras
30 junio 31 diciembre 30 junio 31 dicie mbre 30 junio 31 diciembre 30 junio 31 diciembre
2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020
Saldos en libros - principal 5,226,615 4,911,397 129,402 74,366 317,213 164,074 205,661 231,348
Saldos fuera de balance - - 651,490 564,898 - - - -
Conce ntración por sector
Corporaciones:
Privadas 1,600,984 1,425,929 398,215 276,249 145,646 56,979 59,807 60,403
Estatales 955,724 741,791 71,926 92,299 44,668 29,985 - 23,858
Instituciones financieras:
Privadas 1,996,183 2,231,742 76,780 65,434 61,018 33,715 - -
Estatales 644,211 476,520 233,971 205,282 50,772 28,276 140,823 141,974
Soberanos 29,513 35,415 - - 15,109 15,119 5,031 5,113
Total 5,226,615 4,911,397 780,892 639,264 317,213 164,074 205,661 231,348
Conce ntración por industria
Instituciones financieras 2,640,394 2,708,262 310,751 270,716 111,790 61,991 140,823 141,974
Industrial 1,001,533 760,985 265,918 173,493 95,853 66,053 45,164 45,654
Petróleo y productos derivados 866,560 586,030 77,816 98,189 40,671 20,911 14,643 38,607
Agricultura 280,193 336,715 - - - - - -
Servicios 197,181 264,597 83,174 63,086 19,532 - - -
Minería 94,967 94,955 - - 4,948 - - -
Soberanos 29,513 35,415 - - 15,109 15,119 5,031 5,113
Otros 116,274 124,438 43,233 33,780 29,310 - - -
Total 5,226,615 4,911,397 780,892 639,264 317,213 164,074 205,661 231,348
19Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
Indicador de riesgo y concentración por país
Inve rsiones
Compromisos y contratos de
Préstamos a costo amortizado Costo amortizado FVOCI
garantías financiera
30 junio 31 diciembre 30 junio 31 dicie mbre 30 junio 31 diciembre 30 junio 31 diciembre
2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020
Saldos en libros - principal 5,226,615 4,911,397 129,402 74,366 317,213 164,074 205,661 231,348
Saldos fuera de balance - - 651,490 564,898 - - - -
Indicador
1-4 2,685,254 2,582,794 259,942 247,425 217,858 108,505 205,661 231,348
5-6 2,328,985 2,096,138 307,545 237,807 99,355 55,569 - -
7-8 212,376 232,465 213,405 154,032 - - - -
Total 5,226,615 4,911,397 780,892 639,264 317,213 164,074 205,661 231,348
Conce ntración por riesgo país
Alemania - - 7,000 - - - - -
Argentina 105,606 130,944 - - - - - -
Bélgica 13,851 9,807 - - - - - -
Bolivia 12,000 12,000 2,844 2,800 - - - -
Brasil 1,157,457 971,652 50,000 50,000 95,447 41,128 - -
Chile 602,326 533,945 20,674 7,911 94,367 11,992 5,031 28,972
Colombia 642,846 714,258 63,536 50,333 26,606 29,998 - -
Costa Rica 129,896 146,200 54,032 56,876 - - - -
Ecuador 32,144 45,511 225,976 165,275 - - - -
El Salvador 30,003 40,000 3,746 1,087 - - - -
Estados Unidos de América 111,711 113,816 - - - - 89,076 89,794
Francia 135,705 150,810 59,020 84,862 - - - -
Guatemala 322,831 281,485 94,745 43,845 - - - -
Honduras 33,168 10,199 3,739 345 - - - -
Hong Kong 4,500 1,800 - - - - - -
Jamaica 35,776 23,274 - - - - - -
Luxemburgo 117,500 50,000 - - - - - -
México 623,908 607,099 4,286 4,995 35,120 43,910 - -
Panamá 196,488 241,097 61,821 61,435 13,693 10,399 - -
Paraguay 51,215 100,816 10,280 11,800 - - - -
Perú 291,702 272,752 55,405 47,245 51,980 26,647 - -
República Dominicana 294,196 202,433 16,500 16,500 - - - -
Singapur 74,700 75,095 - - - - - -
Trinidad y Tobago 139,613 165,995 - - - - - -
Reino Unido 5,204 10,409 - - - - - -
Uruguay 62,269 - 47,288 33,955 - - - -
Multilateral - - - - - - 111,554 112,582
Total 5,226,615 4,911,397 780,892 639,264 317,213 164,074 205,661 231,348
20Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
v. Compensación activos y pasivos financieros
Las siguientes tablas resumen los activos y pasivos financieros que han sido compensados en el estado consolidado
condensado intermedio no auditado de situación financiera o están sujetos a acuerdos maestros de compensación:
a) Instrumentos financieros derivados – activos
30 de junio de 2021
Montos brutos que no se
compensan en el estado
Monto bruto Activos netos consolidado de situación
compensado en presentados financiera
el estado en el estado Depósitos
Monto consolidado de consolidado de recibidos
bruto de situación situación Instrumentos como
Descripción activos financiera financiera financieros colaterales Monto neto
Instrumento financieros
derivados utilizados para
cobertura 14,270 - 14,270 - (13,010) 1,260
Total 14,270 - 14,270 - (13,010) 1,260
31 de diciembre de 2020
Montos brutos que no se
compensan en el estado
Monto bruto Activos netos consolidado de situación
compensado en presentados financiera
el estado en el estado Depósitos
Monto consolidado de consolidado de recibidos
bruto de situación situación Instrumentos como
Descripción activos financiera financiera financieros colaterales Monto neto
Instrumento financieros
derivados utilizados para
cobertura 27,778 - 27,778 - (24,720) 3,058
Total 27,778 - 27,778 - (24,720) 3,058
21Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de crédito (continuación)
b) Acuerdos de recompra e instrumentos financieros derivados – pasivos
30 de junio de 2021
Montos brutos que no se
compensan en el estado
Monto bruto Pasivos netos consolidado de situación
compensado en presentados financiera
el estado en el estado Depósitos
Monto consolidado de consolidado de pignorados
bruto de situación situación Instrumentos como Monto
Descripción pasivos financiera financiera financieros colaterales neto
Valores vendidos bajo acuerdos
de recompra (112,488) - (112,488) 118,364 450 6,326
Instrumentos financieros
derivados utilizados para
cobertura (14,930) - (14,930) - 14,452 (478)
Total (127,418) - (127,418) 118,364 14,902 5,848
31 de diciembre de 2020
Montos brutos que no se
compensan en el estado
Monto bruto Pasivos netos consolidado de situación
compensado en presentados financiera
el estado en el estado Depósitos
Monto consolidado de consolidado de pignorados
bruto de situación situación Instrumentos como Monto
Descripción pasivos financiera financiera financieros colaterales neto
Valores vendidos bajo acuerdos
de recompra (10,663) - (10,663) 11,998 18 1,353
Instrumentos financieros
derivados utilizados para
cobertura (9,211) - (9,211) - 7,786 (1,425)
Total (19,874) - (19,874) 11,998 7,804 (72)
22Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
A. Riesgo de liquidez
i. Exposición al riesgo de liquidez
La siguiente tabla detalla los índices de liquidez del Banco, descritos en el párrafo anterior al 30 de junio de 2021 y 31
de diciembre de 2020, respectivamente:
30 de junio 31 de diciembre
de 2021 de 2020
Al cierre del período 306.82% 249.42%
Promedio del período 105.03% 115.98%
Máximo del período 306.82% 249.42%
Mínimo del período 73.82% 53.26%
La siguiente tabla muestra los activos líquidos del Banco, por región geográfica principal:
30 de junio de 2021 31 de diciembre de 2020
Efectivo y depósitos Inversiones Efectivo y depósitos Inversiones
Total Total
en bancos FVOCI en bancos FVOCI
(Cifras en millones de USD dólares)
Estados Unidos de América 744 41 785 740 90 830
Otros países O.E.C.D - 19 19 100 - 100
América Latina 4 - 4 6 - 6
Otros países 50 - 50 - - -
Multilateral - 141 141 - 112 112
798 201 999 846 202 1,048
La siguiente tabla detalla los depósitos a la vista de clientes y su proporción con respecto al total de depósitos de
clientes:
30 de junio 31 de diciembre
(Cifras en millones de USD dólares) de 2021 de 2020
Pasivos a la vista y "overnight" 317 171
% de pasivos a la vista y "overnight"
sobre depósitos totales 9.47% 5.44%
23Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
B. Riesgo de liquidez (continuación)
La siguiente tabla detalla los requerimientos de liquidez de los vencimientos de depósitos de clientes disponibles a la
vista los cuales se satisfacen con los activos líquidos del Banco:
30 de junio 31 de diciembre
(Cifras en millones de USD dólares) de 2021 de 2020
Total de activos líquidos 999 1,048
% Total activos sobre total pasivos 29.86% 33.40%
% Total activos líquidos en la Reserva
Federal de Estados Unidos de América 69.17% 65.68%
Aunque el plazo promedio de los activos del Banco excede al plazo promedio de sus pasivos, el riesgo de liquidez
asociado se ve disminuido por la naturaleza de corto plazo de una porción significativa de la cartera de crédito, debido
a que el Banco se dedica principalmente a la financiación del comercio exterior.
La siguiente tabla detalla los saldos del principal de los préstamos y valores de inversión de la cartera a corto plazo del
Banco con vencimiento dentro de un año basado en el plazo contractual original junto con su plazo promedio de
vigencia:
30 de junio 31 de diciembre
(Cifras en millones de USD dólares) de 2021 de 2020
Cartera de préstamos a a costo amortizado y cartera de
inversiones menor/igual a 1 año según su plazo original 3,398 3,114
Plazo promedio (días) 162 195
La siguiente tabla detalla los saldos del principal de los préstamos y valores de inversión de la cartera a mediano plazo
del Banco con vencimiento superior a un año basado en el plazo contractual original junto con su plazo promedio de
vigencia:
30 de junio 31 de diciembre
(Cifras en millones de USD dólares) de 2021 de 2020
Cartera de préstamos a costo amortizado y cartera de
inversiones mayores a 1 año según su plazo original 2,352 2,193
Plazo promedio (días) 1,373 1,382
24Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
B. Riesgo de liquidez (continuación)
ii. Análisis de vencimientos para los activos y pasivos financieros
La siguiente tabla detalla los flujos futuros no descontados de los activos y pasivos agrupados por su vencimiento
remanente respecto al vencimiento contractual:
30 de junio de 2021
Descripción Hasta 3 De 3 meses a De 6 meses De 1 año a 5 Más de 5 Entradas Saldo en
Activos meses 6 meses hasta 1 año años años (salidas) libros
Efectivo y depósitos en bancos 823,503 - - - - 823,503 823,493
Inversiones y otros activos financieros, neto 19,998 12,920 76,840 434,545 - 544,303 527,170
Préstamos, neto 2,014,852 1,268,382 860,658 1,186,819 150,772 5,481,483 5,202,871
Instrumentos financieros derivados activos 647 - 888 12,715 20 14,270 14,270
Total 2,859,000 1,281,302 938,386 1,634,079 150,792 6,863,559 6,567,804
Pasivos
Depósitos (2,856,591) (447,895) (41,629) (6,638) - (3,352,753) (3,350,028)
Valores vendidos bajo acuerdos de recompra (63,319) (5,073) (44,521) - - (112,913) (112,488)
Obligaciones y deuda, neto (235,906) (176,826) (324,595) (1,418,161) (12,074) (2,167,562) (2,067,739)
Instrumentos financieros derivados pasivos (626) (374) - (13,793) (137) (14,930) (14,930)
Total (3,156,442) (630,168) (410,745) (1,438,592) (12,211) (5,648,158) (5,545,185)
Contingencias
Cartas de crédito documentarias 175,804 43,832 2,421 - - 222,057 222,057
Cartas de crédito "stand-by" y garantías 16,852 19,170 165,546 15,980 - 217,548 217,548
Compromisos de crédito 24,266 4,286 65,000 118,333 - 211,885 211,885
Total 216,922 67,288 232,967 134,313 - 651,490 651,490
Posicion neta (514,364) 583,846 294,674 61,174 138,581 563,911 371,129
31 de diciembre de 2020
Descripción Hasta 3 De 3 meses a De 6 meses De 1 año a 5 Más de 5 Entradas Saldo en
Activos meses 6 meses hasta 1 año años años (salidas) libros
Efectivo y depósitos en bancos 863,831 - - - - 863,831 863,812
Inversiones y otros activos financieros, neto 11,541 20,961 60,311 312,027 - 404,840 398,068
Préstamos, neto 1,712,049 998,923 1,255,069 293,489 1,156,625 5,416,155 4,896,647
Instrumentos financieros derivados activos - 119 129 26,691 839 27,778 27,778
Total 2,587,421 1,020,003 1,315,509 632,207 1,157,464 6,712,604 6,186,305
Pasivos
Depósitos (2,678,292) (166,832) (293,306) (6,638) - (3,145,068) (3,140,875)
Valores vendidos bajo acuerdos de recompra - (5,784) (4,977) - - (10,761) (10,663)
Obligaciones y deuda, neto (166,034) (60,816) (456,932) (1,425,806) (24,922) (2,134,510) (1,994,245)
Instrumentos financieros derivados pasivos (3,020) (1,081) (71) (5,039) - (9,211) (9,211)
Total (2,847,346) (234,513) (755,286) (1,437,483) (24,922) (5,299,550) (5,154,994)
Contingencias
Cartas de crédito documentarias 167,301 29,466 20,015 - - 216,782 216,782
Cartas de crédito "stand-by" y garantías 35,041 106,943 55,963 12,550 - 210,497 210,497
Compromisos de crédito - - 4,286 133,333 - 137,619 137,619
Total 202,342 136,409 80,264 145,883 - 564,898 564,898
Posicion neta (462,267) 649,081 479,959 (951,159) 1,132,542 848,156 466,413
25Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
B. Riesgo de liquidez (continuación)
Los valores de las tablas antes presentadas fueron compilados de la siguiente manera:
Tipo de instrumento financiero Base en la cual fueron compilados
Activos y pasivos financieros Flujos de efectivo no descontados, que incluyen pagos estimados de intereses.
Compromisos de crédito y Por perfil de vencimiento contractual. Para los contratos de garantías
contratos de garantías financieras financieras emitidos, el monto máximo de la garantía se asigna al periodo más
cercano en el que la garantía podría ser ejecutada.
Instrumentos financieros Flujos de efectivo contractuales no descontados. Los montos mostrados son
derivados activos y pasivos las entradas y salidas nominales brutas para los derivados que se liquidan de
forma bruta o neta simultáneamente.
iii. Reservas de liquidez
La siguiente tabla establece los componentes de las reservas de liquidez del Banco:
30 de junio 31 de diciembre
de 2021 de 2020
Valor Valor
Saldo Saldo
Razonable Razonable
Saldos en la Reserva Federal de los Estados
Unidos de América 691,165 691,165 688,612 688,612
(1)
Efectivo y depósitos en bancos 107,426 107,426 157,396 157,396
Total Reservas de liquidez 798,591 798,591 846,008 846,008
(1)
Excluye los depósitos en bancos pignorados.
26Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
B. Riesgo de liquidez (continuación)
iv. Activos financieros disponibles para futuros financiamientos
Las siguientes tablas detallan la disponibilidad de los activos financieros del Banco para respaldar la financiación
futura:
30 de junio de 2021
Disponible como
Garantizado
colateral
Efectivo y depósitos en bancos 24,902 798,591
Nominal instrumentos de inversiones 117,927 383,020
Cartera de préstamos a costo amortizado - 5,226,615
Total activos 142,829 6,408,226
31 de diciembre de 2020
Disponible como
Garantizado
colateral
Efectivo y depósitos en bancos 17,804 846,008
Nominal instrumentos de inversiones 11,450 371,900
Cartera de préstamos a costo amortizado - 4,911,397
Total activos 29,254 6,129,305
27Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
C. Riesgo de mercado (continuación)
i. Riesgo de tasa de interés
La tabla a continuación detalla la exposición del Banco basada en términos de revisión de las tasas de interés en los
activos y pasivos financieros que poseen tasa de interés:
30 de junio de 2021
De De 6 Sin riesgo
Hasta 3 De 1 año a Más de 5
Descripción 3 meses a meses a 1 de tasa de Total
meses 5 años años
6 meses año inte rés
Activos
Efectivo y depósitos en bancos 819,765 - - - - 3,728 823,493
Inversiones y otros activos financieros, neto 10,801 6,112 53,221 457,036 - - 527,170
Préstamos 3,678,603 1,095,842 352,744 97,176 7,380 - 5,231,745
Total activos 4,509,169 1,101,954 405,965 554,212 7,380 3,728 6,582,408
Pasivos
Depósitos a la vista y a plazo (2,849,830) (445,254) (41,400) (6,500) - (3,205) (3,346,189)
Valores vendidos bajo acuerdos de recompra (63,192) (5,055) (44,241) - - - (112,488)
Obligaciones y deuda, neto (224,956) (150,985) (270,091) (1,397,000) (16,977) - (2,060,009)
Total pasivos (3,137,978) (601,294) (355,732) (1,403,500) (16,977) (3,205) (5,518,686)
Efecto neto - Instrumentos financieros
derivados para la gestión de riesgo de tasa
de interés (459) (374) 888 (1,078) (117) - (1,140)
Total sensibilidad de tasa de interés 1,370,732 500,286 51,121 (850,366) (9,714) 523 1,062,582
31 de diciembre de 2020
De De 6 Sin riesgo
Hasta 3 De 1 año a Más de 5
Descripción 3 meses a meses a 1 de tasa de Total
meses 5 años años
6 meses año inte rés
Activos
Efectivo y depósitos en bancos 859,481 - - - - 4,331 863,812
Inversiones y otros activos financieros, neto 9,554 9,139 55,960 320,769 - - 395,422
Préstamos 3,468,477 895,794 434,813 117,262 - - 4,916,346
Total activos 4,337,512 904,933 490,773 438,031 - 4,331 6,175,580
Pasivos
Depósitos a la vista y a plazo (2,675,867) (166,317) (290,000) (6,500) - (216) (3,138,900)
Valores vendidos bajo acuerdos de recompra - (5,728) (4,935) - - - (10,663)
Obligaciones y deuda, neto (1,103,703) (45,859) (16,511) (794,522) (24,475) - (1,985,070)
Total pasivos (3,779,570) (217,904) (311,446) (801,022) (24,475) (216) (5,134,633)
Efecto neto - Instrumentos financieros
derivados para la gestión de riesgo de tasa
de interés (3) (373) 58 15,982 839 - 16,503
Total sensibilidad de tasa de interés 557,939 686,656 179,385 (347,009) (23,636) 4,115 1,057,450
28Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S. A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios no auditados
(Cifras expresadas en miles de US dólares, excepto cuando se indique lo contrario)
3. Riesgos financieros (continuación)
C. Riesgo de mercado (continuación)
ii. Riesgo de tasa de interés (continuación)
En la siguiente tabla resumen, se presenta el análisis de sensibilidad más probable al aumento o disminución en las
tasas de interés del mercado a la fecha de reporte, asumiendo movimientos no asimétricos en las curvas de rendimiento
y un balance de situación constante.
Cambio en tasa de Efecto en Efecto en
interés resultados patrimonio
30 de junio de 2021 +50 bps 2,682 7,399
-50 bps (2,308) (10,022)
31 de diciembre de 2020 +50 bps 1,182 16,618
-50 bps (5,161) 107
Los cambios en las tasas de interés afectan el patrimonio reportado de la siguiente manera:
- Utilidades retenidas: aumentos o disminuciones en los ingresos por intereses netos y en los valores
razonables de derivados informados en el estado consolidado condensado intermedio no auditado de
ganancias o pérdidas;
- Reserva del valor razonable: aumentos o disminuciones en el valor razonable de los activos financieros con
cambios en otros resultados integrales reportado directamente en patrimonio;
- Reserva de coberturas: aumentos o disminuciones en el valor razonable de los instrumentos de cobertura
designados como coberturas de flujos de efectivo en sus relaciones de cobertura.
Esta sensibilidad proporciona una idea de los cambios en las tasas de interés, tomando como ejemplo la volatilidad de
las tasas de interés del periodo anterior.
29También puede leer
