GESTIÓN SEGUNDO SEMESTRE 2016 - Citibank
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GESTIÓN
SEGUNDO SEMESTRE 2016
1
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1
ÍNDICE
ENTORNO ECONÓMICO ......................................................................................................................................... 3
DESEMPEÑO CITIBANK .......................................................................................................................................... 5
GESTIÓN DEL ACTIVO ....................................................................................................................................................... 5
GESTIÓN DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO. ............................................................................................................................ 8
BALANCE GENERAL ................................................................................................................................................ 9
GESTIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS ............................................................................................................... 10
ESTADO DE RESULTADOS ..................................................................................................................................... 11
DE LA EJECUCIÓN A TRAVÉS DE NUESTRA ESTRATEGIA........................................................................................ 13
I. GESTIÓN FINANCIERA: ..........................................................................................................................................13
II. CONTROL Y CUMPLIMIENTO: .................................................................................................................................13
III. ORIENTACIÓN AL CLIENTE E INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA: ....................................................................................14
IV. ATENCIÓN DE RECLAMOS: .....................................................................................................................................15
V. GESTIÓN DEL TALENTO: ........................................................................................................................................15
VI. INVERSIÓN SOCIAL: ..............................................................................................................................................17
LISTADO DE AGENCIAS EN VENEZUELA ................................................................................................................ 22
INFORME DE AUDITORES EXTERNOS ................................................................................................................... 25
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1
ENTORNO ECONÓMICO
En el contexto Internacional, el suceso económico En el panorama interno de Venezuela, el cono
más importante para Venezuela fue el aumento de monetario fue modificado incluyendo monedas de
los precios del petróleo, llegando a cotizarse el barril 25 Bs, 50 Bs y 100 Bs, y billetes de 500 Bs, 1.000 Bs,
de crudo venezolano en un promedio de US$ 41,98 2.000 Bs, 5.000 Bs, 10.000 Bs y 20.000 Bs. Los
en comparación a US$ 24,71 para el primer trimestre billetes actuales van a circular en la economía y
del año. Esto representa una mayor entrada de serán retirados del sistema a medida de que el
divisas al país, dentro de éste contexto, la OPEP mismo se adapte al nuevo cono. También dentro de
acordó en noviembre un recorte en la producción de este entorno fue anunciado que el billete de 100
crudo buscando aumentar el precio del barril de sería el primero en ser retirado de circulación,
petróleo. Sin embargo, de acuerdo con los influyendo en la actividad bancaria (principalmente
pronósticos de Credit Suisse el precio del crudo en depósitos) en el mes de diciembre.
debería estabilizarse en 2017 alrededor de los US$
54,25 para el crudo de Brent, lo cual correspondería
Abordando el sector monetario, la liquidez se ha
aproximadamente a US$ 44,93 para el barril
expandido en términos nominales en un 92,01%,
venezolano.
teniendo una repercusión casi inmediata en la
actividad bancaria al ver las captaciones del público
que aumentaron en un 104%, guardando cierta
correspondencia con el aumento en la liquidez.
La actividad fiscal en su recaudación anual total no
petrolera manifestó un incremento de 185,63% en el
2016, aumentando 86,74% sólo en el segundo
El final del año 2016 se vio marcado de manera
semestre. Este aumento nuevamente es comparable
importante por la elección de Donald J. Trump como
con el aumento de la liquidez, mostrando las
presidente de los Estados Unidos y sus propuestas
presiones en los agregados monetarios que
de políticas económicas proteccionistas que podrían
experimentó el país.
tener un impacto importante en el mercado
energético y en la región.
3
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1
Finalmente en el entorno externo, el tipo de cambio representando una disminución del 8,89% con
DIPRO se mantuvo el último semestre en 9,9750 respecto al semestre anterior.
BsF/US$ para la compra y 10 BsF/US$ para la venta
En este entorno, la banca privada al igual que el
mientras que el tipo de cambio DICOM (Convenio
resto de la Economía ha experimentado cambios
Cambiario N° 33) cerró 2016 en 673,7617 BsF/US$
sustanciales y dentro del marco que antecede se
para la venta y 672,7617 BsF/US$ para la compra,
presentan los principales elementos del Balance
representando una depreciación de
General, del Estado de Resultados y de los
aproximadamente un 6,58% en el segundo semestre.
Indicadores Financieros que reflejan el panorama
Por último, las reservas internacionales de la
general de Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco
República cerraron en 10.995 millones de US$
Universal para el segundo semestre de 2016.
Los datos presentados provienen de la información
estadística de las siguientes fuentes:
BCV
Ministerio del Poder Popular de Petróleo
SENIAT
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1
DESEMPEÑO CITIBANK
Gestión del Activo
GESTIÓN DEL ACTIVO Mediante los resultados por las captaciones al público realizadas durante
que ofrece el Balance General se puede observar al este periodo. Esto representa un aumento del
cierre del primer semestre de 2016 un ascenso en 83,52% con respecto al cierre de junio del mismo
los activos totales de Citibank N.A. Sucursal año.
Venezuela Banco Universal, pasando de Bs. 22.730 LA CARTERA DE INVERSIONES durante los
MM a Bs. 35.449 MM, en relación a lo
últimos seis (06) meses creció 53,52% e
experimentado en el semestre anterior, significando
interanualmente 103,35%, significando en Bolívares
un crecimiento en valores absolutos de Bs. 12.719
un alza de Bs. 3.167 MM y Bs. 4.617 MM
MM y en términos porcentuales ascendiendo
respectivamente, para ubicarse Bs. 9.085 MM al
55,96%. Asimismo, contrastando el año 2015 en
cierre del segundo semestre del 2016.
igual periodo (II Sem 2016 vs II Sem 2015), el
Dichas inversiones se encuentran principalmente
resultado muestra un alza de Bs. 20.934,03, pasando
concentradas en instrumentos altamente líquidos
de Bs 14.515 a Bs. 35.449 MM, representando un
colocados en el Banco Central de Venezuela, en
aumento del 144,22%.
tanto que el remanente se compone en su mayoría
de títulos emitidos y avalados por la Nación.
LAS DISPONIBILIDADES para el semestre en
Para este segundo semestre del 2016, Citibank N.A.
estudio la cuenta cierra en Bs. 15.935 MM,
Sucursal Venezuela Banco Universal posee Bs.
principalmente centradas en encaje legal en el Banco
4.059MM Inversiones distintas a instrumentos
Central de Venezuela, y su incremento es producido
colocados en el BCV.
TOTAL ACTIVOS (BS MM)
35.449
22.730
18.841
14.515 13.567
8.881 6.740 9.997 7.425 10.828
7.348 5.177
2014 I 2014 II 2015 I 2015 II 2016 I 2016 II
Activos Activo Productivo
Fuente: Estados Financieros de Publicación Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal
5
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1LA CARTERA DE CRÉDITOS presentó un El sector que representó la segunda mayor variación
incremento de 27,55% con respecto al primer en la composición de la cartera de créditos fue de
semestre del año 2016 y en un 53,37% al créditos al turismo los cuales sólo en el segundo
compararse con respecto al mismo período del año semestre de este año crecieron en un 62,11%,
anterior. mostrando el compromiso del banco con el
La mayor relevancia dentro del portafolio total lo desarrollo de este sector productivo.
posee la cartera de créditos comerciales, cuya No obstante este resultado refleja un nivel de
variación (del 113,75% vs semestre anterior y morosidad de la cartera de créditos del 1,31%.
285,28% en relación al mismo periodo del año 2015),
Nuevamente la acumulación de resultados
evidencia los esfuerzos realizados por la
favorables durante el año facilitó la constitución de
organización en la colocación de créditos en la
provisiones por cartera de créditos, tanto por
economía nacional.
calificación de cartera (genérica y específica) como
La actividad agrícola es otro ejemplo del espíritu por provisión anti cíclica. Es así como el nivel de
resaltado en el párrafo anterior, cuya variación de cobertura de cartera bruta se mantiene en niveles
21,19% y 63,04% (vs I Semestre 2016 y II Semestre de 4,34%, superando en 1,62 puntos el nivel
2015) reafirma el enfoque de Citibank N.A. Sucursal exhibido por el sistema en su conjunto.
Venezuela Banco Universal sobre el país.
Gráficamente, los datos en cuestión se presentan
de la siguiente manera…
6
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
SALDOS EN MILES DE BOLÍVARES
Turismo
343.924
Manufactura 3% Microempresarios
778.258 341.138
8% 3%
Hipotecarios
978.845
10% Comercial
3.524.375
Consumo en 34%
Cuotas
1.078.572
11%
Tarjetas
1.135.227 Agrícola
11% 2.016.859
20%
MOROSIDAD Y COBERTURA
6.0% Morosidad Cobertura de cartera bruta
5.0%
4.0%
3.0%
2.0%
1.0%
0.0%
2014 I 2014 II 2015 I 2015 II 2016 I 2016 II
Fuente: Estados Financieros de Publicación Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal
7
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1GESTIÓN DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO.
Los fondos totales de terceros manejados por un crecimiento semestral de Bs. 927MM o 62,04%
Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal debido a un incremento sustancial en el capital.
alcanzan al cierre del segundo semestre del 2016 la Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal se
cantidad de Bs. 31.502MM, experimentando un presenta nuevamente como una de las instituciones
crecimiento total de 59,26% en comparación con el mejor capitalizadas del sistema, tanto al nivel de
primer semestre 2016 y de un 162,79% con respecto patrimonio computable sobre activos y operaciones
al mismo periodo del año anterior. Este crecimiento contingentes ponderadas en base a riesgo como de
estuvo principalmente reflejado en depósitos en patrimonio sobre activo total, en ambos casos por
cuentas corrientes basado en la actividad pagadora niveles de 31,41%, y de 24,53%, respectivamente.
altamente transaccional que manejan los clientes Ambos valores se encuentran por encima de los
corporativos con cuentas en la organización dada mínimos legales requeridos para el momento de la
nuestra plataforma de gestión de efectivo. publicación de estos estados financieros de 12% y de
9%, respectivamente.
Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal
presenta un patrimonio total de Bs. 2.420MM, con
PATRIMONIO SOBRE ACTIVOS
31.41%
23.6% 25.6% 26.5% 26.5% 26.5%
14.4% 12.9% 15.2% 13.3% 13.3% 24.53%
2014 I 2014 II 2015 I 2015 II 2016 I 2016 II
Patrimonio / A. Total Patrimonio / A. Ponderado Requerido Pond. Requerido Total
Fuente: Estados Financieros de Publicación Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1BALANCE GENERAL
Sem II Sem I Sem II
En millones de Bolívares Fuertes (aproximación) 2016 2016 2015
ACTIVO
Disponibilidades 15.936 8.683 3.333
Inversiones en Títulos Valores 9.086 5.918 4.468
Cartera de Créditos 9.755 7.648 6.361
Intereses y comisiones por cobrar 242 224 167
Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales - - -
Bienes Realizables 0,25 0,55 0,85
Bienes de Uso 214 64,27 63,77
217 191 122
Otros activos
TOTAL DEL ACTIVO 35.449 22.730 14.515
PASIVO
Captaciones del Público 31.502 19.781 11.988
Obligaciones con el BCV - - -
Captaciones y Obligaciones con el BANAVIH 0,01 - -
Otros financiamientos obtenidos 6,48 32,90 22,92
Otras obligaciones por intermediación financiera - - -
Intereses y comisiones por pagar 0,15 0,15 0,17
Acumulaciones y otros pasivos 1.519 1.422 1.072
Obligaciones Subordinadas - - -
- - -
Otras Obligaciones
TOTAL DEL PASIVO 33.028 21.236 13.083
PATRIMONIO
Capital Pagado 170 170 170
Obligaciones convertibles en acciones - - -
Aportes patrimoniales no capitalizados 239 - -
Reservas de Capital 180 179 178,5
Ajustes al Patrimonio 441 -221 -140
Resultados Acumulados 1.391 1.366 1.224
Ganancia (pérdida) no realizada en inv. Disp. p/ venta - - -
- - -
(Acciones en Tesorería)
TOTAL DEL PATRIMONIO 2.421 1.494 170
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 35.449 22.730 14.515
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1GESTIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS
La actividad crediticia en el segundo semestre de preservar un nivel de provisiones específicas
2016 generó 64,37% de los ingresos financieros de la adecuado al nivel de riesgo que presenta cada
organización, en segundo lugar se encuentran los operación y cliente. El gasto por provisiones del
ingresos provenientes de las inversiones realizadas período se situó en Bs. 30.074MM.
por la institución en títulos valores de la República,
En un entorno de incremento de precios a nivel
este último rondando el 23%. Ambos en conjunto
general durante el segundo semestre de 2016, los
presentaron un crecimiento de 26,49% en
gastos de transformación crecieron de manera
comparación con el semestre pasado.
significativa, aumentando un 101,85% con respecto
Por el lado de los gastos financieros, el incremento al periodo anterior. Los gastos generales y
en los depósitos totales durante el semestre administrativos experimentaron una variación de
fomentó el crecimiento de 16,07% en el periodo en 94,81%; y la variación relativa de los gastos de los
cuestión. De esta manera, el margen financiero aportes regulatorios en 68,96%. (Fondo de Garantía
bruto del semestre se incrementa en Bs. 327,88 MM de Depósitos y Protección Bancaria y
con respecto al semestre inmediato anterior, con Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
una variación relativa de 45,26%. Es de interés Financieras).
resaltar que al comparar el margen financiero bruto Por otro lado los gastos de personal se
del segundo semestre de 2016 con el mismo período incrementaron 112,56% con respecto al semestre
del año anterior, se aprecia un incremento de anterior, y 214,31% con respecto al mismo periodo
99,19%, soportado por la mayor actividad crediticia del año 2015, evidenciando en estos valores el
del período y de las inversiones expresadas esfuerzo realizado en las políticas de atracción,
anteriormente. retención, desarrollo personal y mejoramiento
El crecimiento de la actividad crediticia trae consigo continuo de las condiciones de nuestros empleados
también la necesidad de mantener políticas y sus familiares, cuestión que abordaremos más
adecuadas de manejo de riesgo de crédito, tanto por adelante desde un punto cualitativo.
los requerimientos regulatorios de provisiones El resultado neto del segundo semestre del año 2016
genéricas y anti cíclica como por la necesidad de asciende a Bs. 25,53MM.
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1ESTADO DE RESULTADOS Sem II Sem I Sem II
2016 2016 2015
En millones de Bolívares Fuertes(Aproximación)
Ingresos Financieros 1.146 805 592
Gastos Financieros -93 -80,53 -63,80
MARGEN FINANCIERO BRUTO 1.052 724 528
Ingresos por recuperación de activos financieros 10 5,81 4,64
Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros -30 -135 -28
MARGEN FINANCIERO NETO 1.032 595 505
Otros ingresos operativos 821 525 338
Otros gastos Operativos -48 -26,72 -20,64
MARGEN DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 1.805 1.093 822
Gastos de transformación -1.705 -845 -553
MARGEN OPERATIVO BRUTO 99 248 270
Ingresos por bienes realizables - - -
Ingresos por programas especiales 0,29 0,21 0,23
Ingresos operativos varios 5,24 2,48 0,73
Gastos por bienes realizables -0,3 -0,30 -0,30
Gastos por depreciación, amortización y desvalorización de bienes
- - -
diversos
Gastos operativos varios -81,09 -68,89 -82,80
MARGEN OPERATIVO NETO 23,63 181,72 187,75
Ingresos extraordinarios - - -
Gastos extraordinarios -0,12 -0,10 -0,07
RESULTADO BRUTO ANTES DE IMPUESTOS 23,51 181,62 187,69
2,03 -39,03 -0,02
Impuesto sobre la renta
RESULTADO NETO 25,53 142,59 187,67
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1INDICADORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Indicadores 2014 I 2014 II 2015 I 2015 II 2016 I 2016 II
(Patrimonio + Gestión Operativa) /
13,0% 11,6% 14,6% 9,9% 7,2% 6,83%
Activo Total
(Patrimonio/Activo Ponderado) 23.6% 25.6% 26.5% 26.5% 26.5% 31.41%
Patrimonio
(Patrimonio/Activo Total) 14.4% 12.9% 15.2% 13.29% 13.3% 24.53%
Activo Improductivo Bruto /
224,3% 204,2% 218,6% 218,1% 394,5% 417,54%
(Patrimonio + Gestión Operativa)
Provisión Cartera de Créditos /
5,0% 4,8% 5,2% 4,7% 5,2% 4,34%
Solvencia Bancaria Cartera de Créditos Bruta
Calidad de Activos Cartera Inmovilizada Bruta /
1,2% 0,6% 1,1% 1,7% 1,6% 1,29%
Cartera de Créditos
(Gastos de Personal + Gastos Operativos) /
8,6% 8,7% 8,1% 9,4% 12,0% 15,62%
Gestión Activo Productivo Promedio
Administrativa (Gastos de Personal + Gastos Operativos) /
73,5% 72,3% 61,5% 73,2% 92,9% 117,35%
Ingresos Financieros
Resultado Neto /
2,5% 2,1% 4,1% 3,5% 1,6% 0,70%
Activo Promedio
Rentabilidad
Resultado Neto /
21,6% 18,5% 40,0% 34,5% 20,6% 9,82%
Patrimonio Promedio
Disponibilidades /
35,8% 30,5% 29,9% 27,8% 43,9% 50,59%
Captaciones del Público
Liquidez
Disponibilidades + Inv. En Títulos Valores /
71,9% 64,6% 56,8% 65,1% 73,8% 79,43%
Captaciones del Público
Fuente: Estados Financieros de Publicación Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1DE LA EJECUCIÓN A TRAVÉS DE NUESTRA ESTRATEGIA.
El marco estratégico de Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal está sustentado sobre cinco pilares
fundamentales tomando en consideración tanto el entorno global como del país, con miras en el horizonte para la
celebración de los 100 años de la marca en Venezuela en el 2017:
I. Gestión Financiera:
La eficiencia ha sido uno de los elementos mencionado en otros semestres, las presiones
fundamentales que Citibank N.A. ha requerido a inflacionarias han estado presentes en la mayoría de
todas sus oficinas alrededor del mundo. Citibank los rubros de gastos, lo cual ha hecho que estos
N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal, esfuerzos se centren en la contención del
anticipándose a todos estos esfuerzos Corporativos, incremento más que en su efectiva reducción.
estableció dentro de su plan la readecuación de sus Citibank N.A. Sucursal Venezuela Banco Universal en
procesos tanto para garantizar la especialización sus gastos de aportes al Fondo de Garantía de
como en el caso de los negocios regulatorios, como Depósitos y Protección Bancaria alcanzó un
para hacerlos más dinámicos y flexibles, en busca de crecimiento de 67,90% mientras que el sistema
economías de escala que fomenten la contención de 29,1%.
los gastos de transformación. Como se ha
II. Control y Cumplimiento:
Durante los últimos años, se han materializado Banco Universal puede ofrecer. Asimismo, el
esfuerzos importantes en consolidar dentro de una cumplimiento ha sido posible por la búsqueda de
misma estructura la función de negocios regulatorios nuevos clientes, y el análisis de los ya existentes para
desde una perspectiva orientada a transformar la profundizar la relación.
necesidad de cumplimiento. Esto le ha permitido a la
En materia de Control, el proceso de evaluación de
institución evaluar integralmente las necesidades de
Control de la Gerencia (MCA) requiere de forma
los clientes, de forma tal de lograr establecer
periódica en los países donde opera Citibank una
relaciones de negocios más estables, duraderos y de
autoevaluación de los procesos, de sus riesgos y de
calidad para las partes. Esto ha facilitado a su vez el
los controles que mitigan estos últimos. Asimismo,
enfoque y la especialización del equipo hacia líneas
desde el departamento de Auditoria Interna, la
de negocio con necesidades crecientes y disímiles, y
organización ha puesto énfasis en materia de control
que requieren una atención individualizada que una
para avalar esta gestión.
institución como Citibank N.A. Sucursal Venezuela
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Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1III. Orientación al Cliente e Infraestructura Tecnológica:
El proceso anterior, apalancado en las plataformas desarrollo de oportunidades de negocios orientados
electrónicas de vanguardia existentes facilitan el hacia el segmento de las pequeñas y medianas
procesamiento de pagos de clientes, y ha permitido empresas. Esto ha representado para Citibank N.A.
la ampliación del rango de acción de la Organización Sucursal Venezuela Banco Universal un elemento
más allá de la presencia física en cinco (5) sucursales importante que permite no solo acceder a mercados
a lo largo y ancho del país. no tradicionales para la institución, sino que además
permite explorar fuentes de negocio altamente
Otro motor fundamental de este pilar ha sido el
potenciales en la geografía nacional. En
desarrollo de canales de atención remota para la
concordancia con lo informado a comienzos de la
satisfacción de las necesidades de nuestros clientes,
memoria, la atención ha estado enfocada
a través de la funcionalidad de “Depósitos Remotos”.
principalmente a la atención de clientes vinculados a
Esta iniciativa, ha permitido agilizar las transacciones
carteras regulatorias.
y los movimientos de cuentas de los principales
clientes corporativos, con lo cual se amplía el Otro aspecto considerable es que más del 92% de los
espectro de atención hacia un esquema más clientes corporativos en la actualidad están suscritos
dinámico, con mayor penetración de puntos de a la plataforma de pagos electrónicos CitiDirect®, la
atención en los clientes ya poseedores de este cual hace que puedan realizar pagos en vía
sistema. En la actualidad, más del 96% de la electrónica y requerir estados de cuenta en tiempo
compensación de cheques del negocio corporativo real, además de la facilidad para las tesorerías de las
se ejecuta a través de esta vía. Asimismo, en empresas al contar con procesos de conciliación
términos de infraestructura se remodeló el área de totalmente automatizados dentro de esta
ATMs o cajeros automáticos de las sucursales de El plataforma.
Recreo y Miranda, adecuado a los estándares
corpóreos internacionales de Citibank N.A.
Adicionalmente, lo anterior se centra en el
14
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1IV. Atención de reclamos:
Durante el segundo semestre del año 2016, fueron Sucursal Venezuela Banco Universal haya mantenido
presentados ante Citibank N.A. Sucursal Venezuela un bajo nivel de casos en cuentas y tarjetas de
Banco Universal solo un total de 6 casos de reclamos crédito, y con tendencia a la reducción en la
de clientes tanto por fraude en cuentas como en frecuencia de estos.
tarjetas de crédito, equivalentes a un monto total de
La atención de estos reclamos se ha efectuado por
Bs. 455.149,94 con respecto al periodo anterior se
dos vías, tanto por la atención regular a través de los
ha presentado un 57% menos de casos de reclamos,
canales de atención y de servicios del banco (red de
y un 51% menos en transacciones implicadas. Es
sucursales, banca telefónica), como por la oficina de
importante resaltar la gestión realizada periodo tras
Defensoría del Cliente, ente independiente de la
periodo, en esta oportunidad la actualización de
gerencia del banco de acuerdo con lo establecido en
parámetros de prevención de fraudes, la
la Ley de Instituciones del Sector Bancario.
comunicación inmediata y notificación a través de
Los casos totales de reclamos se redujeron en casi
SMS, además de las mejoras en los procesos de
27% en el segundo semestre. A nivel de
gestión permitieron reducir de manera considerable
transacciones las mismas se redujeron en un 76% al
los reclamos por fraudes en cuestión.
comparar todo 2016 con 2015, y los casos también
Asimismo, la supervisión oportuna de las cuentas de
disminuyeron en casi un 77%, lo que afirma el
los clientes a través de sus mecanismos de
compromiso del banco con la seguridad de sus
prevención ha sido la clave para que Citibank N.A.
clientes.
V. Gestión del Talento:
Citibank ha ejecutado diferentes acciones para Demostrando que Citi tiene la decisión de hacer lo
lograr la sustentabilidad y sostenibilidad de la posible para que los trabajadores cuenten con las
franquicia en beneficio y desarrollo integral de sus mejores condiciones.
trabajadores.
En lo referente a Clima y Cultura organizacional se
En último semestre 2016 se ejecutó: mantiene el programa “La Voz del empleado, VOE”
orientado a incrementar el nivel de compromiso,
Ciclo de incrementos salariales
orgullo y satisfacción en los Citibankeros. Se ha
Incremento del bono de alimentación.
entrenado a los voceros del Programa (VOE) en
Negociaciones del Contrato Colectivo
“Momentos Felices”, un programa que busca la
integración, esparcimiento y motivación del
personal, y se implementará en el primer trimestre
15
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1del 2017. Se desarrollará la Semana de la diversidad En cuanto al balance de vida y trabajo se ejecutaron
que promueve nuestros máximos valores y busca planes especiales como Tardes Felices, Tardes de
reforzar la tolerancia en un ambiente de Navidad y Happy Day en las cuales el trabajador
meritocracia en el que se respeta la diversidad, se dispone de 3 tardes libres en el último trimestre del
valora la excelencia y se fomenta el desarrollo de los año 2016 o tomarse el día libre para celebrar su
empleados. En Citi se reconoce la importancia de cumpleaños y compartir con su familia.
generar un ambiente de armonía y motivación por
En al ámbito de estrategias de Atracción de Talentos
eso se celebra en diciembre la Parranda Navideña,
se mantuvo conexiones con universidades y escuelas
Concurso de Fotografías, Concursos de Adornos
de negocio como mecanismo de captar al mejor
Navideños y el Paseo de Santa en la Torre.
capital humano.
Integración de la Familia: Fiesta Chiquihalloween en
En el último semestre 2016 ingresaron 15 nuevos
ella los niños de los trabajadores disfrutan de una
empleados.
tarde llena de magia y diversión.
Citi cuenta con el programa de Pasantías para
Promociones: manteniendo el propósito de generar
jóvenes estudiantes, que busca formar, desarrollar y
desarrollo se impulsan las promociones a través de
brindar oportunidades a los estudiantes
la herramienta de postulación interna “TALEO”. En el
universitarios. También existe el Programa de
último semestre se ejecutaron 14 promociones de
Pasantía internas que ofrece a los trabajadores del
personal interno, estos pasaron a ocupar cargo de
banco la oportunidad de explorar y formarse en
mayor alcance y responsabilidad.
otras áreas de su interés.
Formación profesional, cursos presenciales y en
El programa de inclusión laboral de Citi abarca
línea, mediante programas adaptados a las
diferentes áreas buscando promover la integración
necesidades del personal. Adicionalmente se
de la población con discapacidad o necesidades
impartieron cursos de: Formación Prevención y
especiales en el banco. El programa trae consigo
Control de Legitimación de Capitales y
grandes beneficio.
Financiamiento del Terrorismo denominado: “Anti-
Mejoras realizadas a partir de solicitudes de los
Money Laundering, Sanctions and Anti-Bribery &
mismos comunicadores o empleados:
Corruption”, entrenamiento servicio de atención en
Maracaibo, y finalmente cursos de inglés para varios Jornadas de fumigación.
de los empleados.
Desayuno de las Unidades con el
Beneficios: Con el propósito de generar calidad de propósito de hacer un cierre del
vida se diseñó el programa de concientización de la año y celebrar los logros
buena salud donde se incluyeron charlas cortas alcanzados.
enmarcadas dentro del proyecto de pausas activas.
16
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1 Cine Foros para reflexionar y crear Conversatorio entre los voceros de
un mejor ambiente de trabajo para los trabajadores y la presidenta.
todos. Este encuentro forma parte de un
conjunto de iniciativas para
Iniciativas lideradas por los
mejorar el clima organizacional, a
comunicadores.
fin de evaluar estrategias
Planes de Comunicación directa
enfocadas en mejorar el ambiente
entre la presidencia y los
laboral.
trabajadores lo cual permitió un
mayor acercamiento.
VI. Inversión Social:
La inversión social es una prioridad para Citi Buscamos empoderar a las comunidades para
Venezuela y parte importante de nuestro negocio, gestionar su propia transformación sostenible, en
tenemos muchos años con una estrategia articulación con las autoridades locales y regionales,
consistente en el país. así como empresas privadas que apoyen sus
iniciativas.
Citi Venezuela enfoca su acción en el fortalecimiento
de microempresarios, en la educación financiera y A continuación presentamos reseñas de dos de los
en la transformación urbana con el novedoso proyectos que Citi apoya y sus resultados al segundo
programa de autogestión “Sembrando Ciudades”, semestre del año 2016.
concebido en Venezuela.
Premio Citi al Microempresario fue otorgado a 11 venezolanos:
Citi al Microempresario en su decimosegunda
Desde 2005, más de 1.500 emprendedores de todo
edición, reconocimiento anual que otorga Citibank
el país han participado en el premio y más de 120
Venezuela y la Fundación Citi, con el apoyo de la
han sido galardonados, estimulando así buenas
Asociación Civil Centro Lyra.
prácticas que puedan servir de ejemplo a la
sociedad. Esta iniciativa de premiación a los ganadores del
Premio al Microempresario que brinda estímulo y
El emprendimiento nacional recibió un gran estímulo
apoyo a aquellos emprendedores que buscan
al ser galardonados 11 venezolanos con el Premio
17
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1potenciar su negocio, coincide con el inicio en Un meticuloso análisis por parte del jurado
noviembre, del año centenario de Citi en Venezuela. calificador dio como ganadores del Premio Citi al
Microempresario 2016 a los primeros lugares de las
tres categorías: en Producción, a Alberto José
Ortega; en la categoría Servicios a Ricardo Sanabria y
en la categoría Comercio a Ana Isabel Rodríguez.
Los segundos lugares fueron para Regina Stanila
(Producción), Alejandro Rojas (Servicios) y Juan
Martínez (Comercio). Y los terceros lugares
recayeron sobre Deborah Segovia (Producción), José
Russo (Servicios) y Héctor Ortiz (Comercio).
La vicepresidenta de Asuntos Públicos de Citi
Venezuela, Ivette Sáez, informó que este año los Zoraida Crespo recibió una mención especial por
ganadores del Premio Citi al Microempresario “Pertenencia y Arraigo” y Orlando Osorio, por sus
proceden de los estados Bolívar, Lara, Nueva ideas y creatividad obtuvo el reconocimiento como
Esparta, Miranda y Distrito Capital, entre más de 206 “Joven Innovador del Año”.
aspirantes que fueron postulados por organizaciones
Trabajadores voluntarios de Citi, se encargaron de
privadas y públicas que apoyan el emprendimiento.
estudiar, visitar, exponer y defender los diferentes
Destacó que este proyecto resalta la importancia del
proyectos postulados ante el jurado calificador.
microcrédito como vía para aliviar la pobreza y
Este año, el jurado calificador estuvo integrado por
acentuar el rol que los microempresarios juegan en
José Carrero, Josefina Nebreda y Noraily Bello de
la economía local con su esfuerzo y talento.
Citibank; Alexander Sarmiento, intendente de
Los ganadores del premio recibieron premios por un
Instituciones Privadas del Sector Bancario de
total de Bs. 12.022.000. Sáez explicó que la mayor
SUDEBAN; Daniela Hernández, oficial de Dirección
recompensa es la exposición que logran los
de Desarrollo Productivo de la CAF; Baudouin
microempresarios y sus iniciativas como ejemplo de
Duquesne, representante del Banco Interamericano
perseverancia y superación ante las adversidades.
de Desarrollo en Venezuela; Oscar Infante, director
Además del reconocimiento, los microempresarios de Finanzas de UNILEVER; José Gregorio Yépez,
ganadores y las instituciones que los apoyan director de Contenido y Producto del Grupo Últimas
asistieron al “Taller de Gerencia de la Innovación Noticias.
para Microempresarios” dictado por el ingeniero
Simón A. Parisca, director de la Asociación Civil
Eureka.
18
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1Sáez destacó que al arribar en 2016 a la décima con un programa incluyente donde han participado
segunda entrega del Premio Citi al Microempresario instituciones financieras del sector público y privado
en Venezuela, Citi se honra con el camino recorrido, de toda Venezuela.
Citi en alianza con SUPERATEC certifica a participantes de Programas de Educación
Financiera:
Con iniciativas como esta, Citi refuerza su Información y la Comunicación) como herramientas
compromiso social con Venezuela. Al tiempo que para la vida.
apoya a los jóvenes certificados para que sean
Adicionalmente, esta iniciativa contempla dos áreas
incorporados en el mercado laboral.
complementarias: la formación laboral y la humana,
Citi de la mano con SUPERATEC (Superación Personal
con las que se persigue reforzar habilidades para la
a través de la Tecnología) certificó a 200 jóvenes
inserción laboral exitosa, no sólo en conocimientos
pertenecientes a las comunidades Petare, Catia y
técnicos, sino además con las destrezas sociales que
Antíman luego de haber culminado su formación en
les permitan desenvolverse exitosamente en un
los Centros de la ONG. Dicho programa se basa en la
medio corporativo o iniciar un emprendimiento.
apropiación de las TICs (Tecnologías de la
19
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1Desde el año 2011 CITI FOUNDATION ha apoyado a en la economía actual. “Pathways to Progress” está
SUPERATEC en la incorporación del programa de compuesto de programas, investigaciones y
“Educación en Banca y Finanzas” en los cursos que asociaciones que ayudan a los jóvenes a construir
se dictan regularmente en los 22 centros de una mentalidad empresarial, adquirir habilidades de
Formación de la Organización, a través del cual se liderazgo, financieras y laborales, y comenzar a
ofrecen herramientas prácticas para un mejor participar en la economía formal a través de su
manejo de las finanzas personales. En los 5 años en primer empleo.
que se ha desarrollado este proyecto, se han
Los actos de certificación se llevaron a cabo el 9 de
capacitado más de 4.500 jóvenes en situación de
diciembre en el Auditorio Polar de la Universidad
pobreza, permitiéndoles adquirir conocimientos
Metropolitana para los participantes de Petare y el
sobre el ahorro, la elaboración de un presupuesto,
14 en el auditorio Hermano Lanz de la UCAB donde
los fundamentos para micro-empresarios, apertura
estuvieron los egresados de los centros de Catia y
de cuentas bancarias, entre otros conocimientos.
Antímano. Dichos eventos fueron conducidos por la
“Educación en Banca y Finanzas” es parte de Citi presidenta de SUPERATEC, Zandra Pedraza; la
“Foundation’s Pathways to Progress”, una iniciativa gerente general, María Mercedes Castro, y la
mundial que prepara a los jóvenes para su carrera y asistencia de patrocinantes, aliados, facilitadores de
facilita las oportunidades necesarias para prosperar familiares y otros colaboradores.
20
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1Valentina Rosell, voluntaria de Citi dirigió unas Al culminar la actividad, Junior Arrechedera,
palabras a los egresados, animándolos a continuar graduando de Petare, señaló que: “Superatec nos ha
sus estudios para progresar en la vida y emprender enseñado a ser líderes emprendedores para
todo lo que se propongan con entusiasmo y impulsar a Venezuela porque nos necesita y para
empleando lo mejor de sus capacidades. promover nuestra calidad de vida”.
“Fue una experiencia enriquecedora porque ves las SUPERATEC ofrece a los jóvenes la posibilidad de
posibilidades que hay en los temas de inscribirse en la Bolsa de Empleo, a través de la cual
Responsabilidad Social, ver que la gente se quiere son postulados a vacantes en las empresas aliadas
seguir capacitando, que lo hacen con mucho ánimo, que requieren contratar personal de base para sus
alegría y empeño y que ahora están llenos de organizaciones.
esperanza porque tienen una posibilidad distinta
para superarse”, señaló Rosell.
21
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1LISTADO DE AGENCIAS EN VENEZUELA
Agencia: El Recreo
Dirección: Av. Casanova, Centro Comercial El Recreo Torre Norte
PB, Nivel C-3, Urb. Bello Monte, Caracas
Horario de Trabajo: Agencia (Lunes - Viernes) 08:30 a.m. a 3:30 pm
Citibank Banking Center (Lunes- Sábados) 6.00am a 6 00pm
Teléfonos: Agencia (212) 705.25.51
Citibank Banking Center (212) 705.23.49
Servicios: ATM Servicio.
CDM Servicio
Sucursal “Full Service”.
Servicio e-Center.
Agencia: Chuao
Dirección: Av. la Estancia, Torre Banaven PB, Urb. Chuao,
Caracas.
Horario de Trabajo: Agencia (Lunes - Viernes) 08:30 a.m. a 3:30 p.m.
Citibank Banking Center (Lunes - Sábados) 6.00am a 6 00pm
Teléfonos: Agencia (212) 300.29.01
Citibank Banking Center (212) 300.29.03 / (212) 300.29.48
Servicios: ATM Servicio.
CDM Servicio
Sucursal “Full Service”.
Efectivo de Emergencia.
Servicio CitiGold.
22
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1Agencia: Miranda
Dirección: Av. Francisco de Miranda, edificio Seguros Venezuela,
Urb. Chacaíto, Caracas.
Horario de Trabajo: Agencia (Lunes - Viernes) 08:30 a.m. a 3:30 p.m.
Citibank Banking Center (Lunes- Sábados) 6.00am a 6 00pm
Teléfonos: Agencia (212) 901.33.76 / (212) 901.33.25/ (212)
901.33.22/(212) 901.33.75
Citibank Banking Center
Servicios: ATM Servicio.
CDM Servicio
Sucursal “Full Service”.
Efectivo de Emergencia.
Servicio CitiGold.
Acceso especial para personas discapacitadas.
Agencia: Maracaibo
Dirección: Av. 5 de Julio cruce con Delicias, Edificio Regional, Urb.
Las Delicias, Maracaibo.
Horario de Trabajo: Agencia (Lunes - Viernes) 08:30 a.m. a 3:30 p.m.
Citibank Banking Center (Lunes- Sábados) 6.00am a 6 00pm
Teléfonos: Agencia Citibank Banking (261) 200.29.61
Center
Servicios: ATM Servicio.
CDM Servicio
Sucursal “Full Service”.
Efectivo de Emergencia.
Servicio CitiGold.
23
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1Agencia: Valencia
Dirección: V.Uslar C/Av.Carabobo, Centro Corporativo La Viña
Plaza, Piso 1, Urbanización La Viña, Valencia
Horario de Trabajo: Agencia (Lunes - Viernes) 08:30 a.m. a 3:30 p.m.
Citibank Banking Center (Lunes- Sábados) 6.00am a 6 00pm
Teléfonos: Agencia Citibank Banking (241) 813.51.51 / (241) 813.51.53 / (241) 813.51.52
Center
Servicios: ATM Servicio.
CDM Servicio
Sucursal “Full Service”.
Efectivo de Emergencia.
Servicio CitiGold.
24
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1Informe de auditores externos
25
Citibank N.A., Sucursal Venezuela. RIF J-00052662-1CITIBANK, N. A. SUCURSAL
VENEZUELA - BANCO UNIVERSAL
(sucursal en Venezuela del Citibank, N. A., New York)
Estados Financieros
31 de diciembre y 30 de junio de 2016
Con el Informe de los Contadores
Públicos IndependientesCITIBANK, N. A. SUCURSAL VENEZUELA - BANCO UNIVERSAL
(sucursal en Venezuela del Citibank, N. A., New York)
Estados Financieros
31 de diciembre y 30 de junio de 2016
Tabla de Contenido
Páginas
Informe de los Contadores Públicos Independientes 1-2
Balances Generales 3-4
Estados de Resultados y Aplicación del Resultado Neto 5-6
Estados de Cambios en el Patrimonio 7
Estados de Flujos del Efectivo 8
Notas a los Estados Financieros 9-79Informe de los Contadores Públicos Independientes
A la Junta Administradora de
Citibank, N. A. Sucursal Venezuela - Banco Universal
(sucursal en Venezuela del Citibank, N. A., New York):
Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de Citibank, N. A. Sucursal Venezuela - Banco
Universal (sucursal en Venezuela del Citibank, N. A., New York), los cuales comprenden los balances generales
al 31 de diciembre y 30 de junio de 2016, los estados de resultados y aplicación del resultado neto, de cambios en
el patrimonio y de flujos del efectivo por los semestres entonces terminados, y las notas que contienen un
resumen de las políticas de contabilidad significativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la Gerencia por los Estados Financieros
La gerencia es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de
conformidad con el Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias y demás normas prudenciales emitidas
por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, y por el control interno que la gerencia
determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de incorrección
material debido a fraude o error.
Responsabilidad de los Contadores Públicos Independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestras auditorías.
Efectuamos nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría aplicables en
Venezuela. Esas normas requieren que cumplamos con los requisitos éticos pertinentes y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de
incorreción material.
Una auditoría implica efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y
revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio,
incluyendo la evaluación de los riesgos de incorreción material en los estados financieros, debido a fraude o
error. Al hacer esas evaluaciones de riesgos, consideramos el control interno relevante para la preparación y
presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno del Banco. Una auditoría también incluye evaluar lo adecuado de las políticas contables utilizadas y la
razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la gerencia del Banco, así como evaluar la presentación
en su conjunto de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proveer una base
para nuestra opinión de auditoría.
(Continúa)
© 2017 Rodríguez Velázquez & Asociados firma miembro de KPMG network, firma independiente afiliada a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad Suiza.
Todos los derechos reservados. RIF: J-00256910-7. Impreso en la República Bolivariana de Venezuela.Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la
situación financiera de Citibank, N. A. Sucursal Venezuela - Banco Universal al 31 de diciembre y 30 de junio de
2016, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los semestres entonces terminados, de conformidad
con el Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias, y demás normas prudenciales emitidas por la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.
Énfasis en Asuntos
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a:
La nota 2(a) de los estados financieros, la cual describe que el Banco, como institución financiera del
sector bancario venezolano, está obligado a preparar y presentar sus estados financieros de conformidad
con el Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias y demás normas prudenciales emitidas por la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, las cuales difieren de los principios de
contabilidad de aceptación general en Venezuela (VEN-NIF GE).
La nota 20 de los estados financieros, la cual indica que Citibank, N. A. Sucursal Venezuela - Banco
Universal, ha efectuado transacciones con compañías y partes relacionadas, y los montos presentados al
31 de diciembre y 30 de junio de 2016 y por los semestres entonces terminados, no indican necesariamente
los resultados que se hubiesen obtenido de haberse realizado estas operaciones con terceros.
Otro Asunto
Sin modificar la opinión, advertimos que de conformidad con la Resolución del Directorio N° 40 del 11 de
noviembre de 2016 de la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de
Venezuela, la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoría 2015 en español ha sido diferida hasta el
15 de diciembre de 2017, por lo que las Normas Internacionales de Auditoría aplicables en Venezuela a las
cuales nos referimos en la sección Responsabilidad de los Contadores Públicos Independientes, son las
contenidas en el Manual de Pronunciamientos Internacionales de Control de Calidad, Auditoría, Revisión, Otros
Encargos de Aseguramiento, y Servicios Relacionados, edición 2014, emitido por la Federación Internacional de
Contadores (IFAC por su acrónimo en inglés).
Rodríguez Velázquez & Asociados
Dahianya E. Ibarra T.
Contador Público
C.P.C. N° 28.077
S.I.S.B. N° CP-756
23 de marzo de 2017
Caracas, Venezuela
2
© 2017 Rodríguez Velázquez & Asociados firma miembro de KPMG network, firma independiente afiliada a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad Suiza.
Todos los derechos reservados. RIF: J-00256910-7. Impreso en la República Bolivariana de Venezuela.CITIBANK, N. A. SUCURSAL VENEZUELA - BANCO UNIVERSAL
(sucursal en Venezuela del Citibank, N. A., New York)
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre y 30 de junio de 2016
(1) Entidad de Reporte
(a) Operaciones
Citibank, N. A. Sucursal Venezuela - Banco Universal (el Banco) fue constituido en el año 1917 y se
encuentra domiciliado en la República Bolivariana de Venezuela, en donde están ubicados la mayor
parte de sus activos. Es una sucursal con un capital asignado 100% por Citibank, N. A., New York,
facultad que está contemplada en el Artículo 6 del documento constitutivo registrado en el Estado de
New York, de Estados Unidos de América. Tiene como finalidad realizar operaciones de
intermediación financiera y demás operaciones y servicios financieros que sean compatibles con su
naturaleza, a través de su oficina principal ubicada en la avenida Casanova, Centro Comercial
El Recreo, torre norte, nivel 18, urbanización Sabana Grande, Caracas, Distrito Capital.
Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2016, el Banco cuenta con 418 y 485 trabajadores,
respectivamente.
(b) Régimen Lega l
Las actividades del Banco se rigen por:
La Ley Orgánica del Sistema Financiero Nacional publicada en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela (la Gaceta Oficial), N° 39.447 del 16 de junio de 2010.
El Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario publicado
el 19 de noviembre de 2014 en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.154 y reimpreso en la
Gaceta Oficial N° 40.557 del 8 de diciembre de 2014 (la Ley del Sector Bancario).
Las regulaciones establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario
(en adelante la Superintendencia).
El Banco Central de Venezuela (el BCV).
Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios (FOGADE).
En atribución de sus funciones, el BCV ha emitido una serie de resoluciones en las cuales establece
los límites en las tasas de interés por cobrar y pagar, así como las comisiones que podrán cobrar los
bancos y demás instituciones financieras por las diferentes operaciones que realizan con sus clientes
activos y pasivos.
(2) Base de Presentación
(a) Declaración de Conformidad
Los estados financieros han sido preparados de conformidad con el Manual de Contabilidad para
Instituciones Bancarias (en adelante Manual de Contabilidad), y demás normas prudenciales
emitidas por la Superintendencia, los cuales difieren en algunos aspectos importantes de los
Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela. En los aspectos no previstos por
estas disposiciones, deben seguirse los Principios de Contabilidad de Aceptación General en
Venezuela que estuvieron vigentes hasta el 31 de diciembre de 2007 (PCGA-VEN); en siguiente
orden, de forma supletoria, lo establecido en los Principios de Contabilidad de Aceptación General
en Venezuela (VEN-NIF GE).
9 (Continúa)CITIBANK, N. A. SUCURSAL VENEZUELA - BANCO UNIVERSAL
(sucursal en Venezuela del Citibank, N. A., New York)
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre y 30 de junio de 2016
En abril de 2008, la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, mediante el
Boletín de Aplicación de los VEN-NIF N° 0, aprobó la adopción de las VEN-NIF como los
Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela. Al 31 de diciembre y 30 de junio
de 2016, la versión de las VEN-NIF aplicable es la aprobada en noviembre de 2014, por el
Directorio Nacional Ampliado de la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, a
través del Boletín de Aplicación de los VEN-NIF N° 8.
En la Gaceta Oficial N° 39.637 del 18 de marzo de 2011, fue publicada la Resolución N° 648.10,
mediante la cual la Superintendencia establece que queda diferida la presentación de los estados
financieros consolidados o combinados con sus notas, así como el dictamen de los auditores externos
correspondientes a los cierres semestrales, de acuerdo con las normas VEN-NIF, hasta tanto la
Superintendencia así lo indique.
El 24 de febrero de 2017 y 23 de junio de 2016, la Superintendencia, mediante las Circulares
N° SIB-II-GGR-GNP-03672 y SIB-II-GGR-GNP-18441, respectivamente, difiere la presentación de
la información complementaria correspondiente al cierre del segundo y primer semestre de 2016,
relativa a los estados financieros consolidados o combinados, elaborados sobre la base de los
principios de contabilidad de aceptación general; así como, los estados financieros auditados
individuales de publicación ajustados por inflación.
Algunas de las políticas establecidas en el Manual de Contabilidad y demás normas prudenciales
emitidas por la Superintendencia, que difieren de los Principios de Contabilidad de Aceptación
General en Venezuela para Grandes Entidades (VEN-NIF GE), se indican a continuación:
1. No se contempla la presentación de estados financieros ajustados por efectos de la inflación
como básicos; estos efectos se refieren a la antigüedad de ciertos activos, a la inversión de los
accionistas y a la posición monetaria neta promedio mantenida por el Banco.
Las VEN-NIF GE requieren el reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados
financieros estatutarios únicos.
2. Para los estados de flujos del efectivo, el Banco considera como equivalentes de efectivo el
rubro de disponibilidades. Las VEN-NIF GE consideran como equivalentes de efectivo, las
inversiones a corto plazo de gran liquidez que sean fácilmente convertibles en importes
determinados de efectivo, estando sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor
y con vencimientos menores a 90 días.
3. Se provisionan 100% las partidas deudoras no conciliadas de los bancos y otras instituciones
financieras del país y de los bancos y corresponsales del exterior, con antigüedad superior a
30 y 60 días de su registro, respectivamente. Dichas partidas deben ser desincorporadas contra
la provisión que se les haya constituido, al tener una antigüedad mayor a 180 días. Las VEN-
NIF GE no contemplan la constitución de provisiones con base en antigüedad específica, sino
con base en su recuperabilidad.
10 (Continúa)También puede leer
